【摘 要】
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《企业内部控制配套指引》于2010年4月26日由我国财政部、审计署部门联合发布,在2011年1月1日我国就已经开始对境内外上市公司实施企业内部控制规范体系。本文第一部分主要从
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《企业内部控制配套指引》于2010年4月26日由我国财政部、审计署部门联合发布,在2011年1月1日我国就已经开始对境内外上市公司实施企业内部控制规范体系。本文第一部分主要从控制活动、信息沟通、风险评估以及内部控制等几个方面着重阐述了我国制药业内部控制的现状,从公司的内部管理层面以及我业务流程方面分析了内部控制方面存在的一些问题,第二部分主要针对制药业内部控制的缺陷提出了一系列改善建议,以供参考。
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