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【摘要】中小企业融资难的问题是制约我国中小企业发展的瓶颈因素，拥有一个良好的融资环境对于中小企业的发展至关重要。本文分析了陕西省延安市7县（区）融资需求结构及融资现状，并针对各县区融资难的原因，提出了缓解融资难的建议。
【关键词】融资需求；融资难；对策
此次调研走访了陕西省延安市宜川县、黄龙县、黄陵县、洛川县、富县、甘泉县和宝塔区共7县（区），走访企业26家，每县区走访企业至少3～4家，收回有效调查问卷25份。
一、陕西省延安市7县（区）融资需求结构及融资现状
（一）延安市7县（区）融资需求结构
调研中，延安市7县（区）融资需求结构大体可分为3类，主要包括涉果业类、食品加工类及非涉农类。其中涉果业类主要有洛川县、宜川县和黄龙县；第二类食品加工类主要是甘泉县；第三类非涉农类所占比例较大的县区代表是黄陵县和宝塔区。从以上分类及调研分析中可知，涉果业类企业对于融资需求主要在于流动资金、修建厂房或扩大规模；涉食品类企业对于融资需求主要在于流动资金、扩大规模；非涉农类企业的融资需求主要在于流动资金。从三类的分析看出，共同点都是流动资金的短缺。据调研数据显示，涉果业类企业的流动资金需求大多在200～500万，进一步扩建厂房和扩大规模需1000～2000万；食品类企业的流动资金大多集中在200～300万，扩大规模需1000万左右；非涉农类企业的流动资金需求大多集于300～500万、1000～2500万、3000～5000万。从融资缺口可看出，涉果业类由于资金需求范围广，比食品类企业在流动资金和预期投入资金缺口较大；非涉农类企业大多是餐饮、物流、销售、投资等，流动资金的需求也是依不同企业情况而定，但总体讲比前两者需求量更突出。
（二）延安市7县（区）融资现状
延安市7县（区）融资来源（如表1所示），企业融资途径来源中自有资金竟占84％，银行贷款和信用社贷款比例分别是68％和32％，民间贷款也达48％。另外，从调研企业对银行贷款难易程度评价中，有48％的企业认为从银行贷款很难；32％的企业认为有点难；20％的企业认为不难和比较容易。从两组数据中可明显看出中小企业融资难的现实状况，国有银行和信用社融资难度大，也使企业不得不从民间融资，有的县区民间融资月利息达3分，却是企业的无奈选择。
表1延安市7县（区）主要融资来源
据显示，有44％的企业能够在1～3个月内获得贷款；有20％的企业能够在1个月内获得贷款；16％的企业是在半年以上获得贷款。这样的时间差与很多企业最希望在1～2星期内获得贷款形成明显反差，造成此种结果的主要原因是各银行设置的重重复杂程序及审批考核过程。可见延误后的贷款不仅会使企业延误时机，错过生产，还可能增加企业严重的还债负担，这暴露出银行在贷款程序和业务设置等方面的不合理，缺乏对不同类型和资金需求客户的特殊贷款服务内容。
2．银行担保条件过于苛刻，大多企业无法获得有效的担保和抵押资格。在调研中，有56％的企业认为银行的担保条件过于苛刻，有的企业在已经获得“三方担保”（担保公司、保险公司、当地政府）条件下仍无法得到银行贷款。目前，信用贷款几乎不存在，中小企业获得贷款的必备条件是要有足够的抵押品，抵押品一般包括是房产证、土地证、厂房等，有的银行只要求其中的一种，有的银行不仅要求房产证而且贷款者要持有国家认可的土地证，这对有些企业来讲无疑是巨大的压力，因为有的厂房是租赁的，无法达到银行的要求。
3．银行过分的“避险”原则，贷款的投向并未侧重中小企业。自商业银行改制以来，银行自负盈亏、风险最小化和利润最大化的理念和原则十分深入，致使很多银行产生“惜贷”现象，或者故意避开中小企业，选择大型和国有企业或者其它投资收益快、风险小的企业发放贷款，这样造成中小企业的资金供给不断减少，缩小的供给与企业扩大生产运转的资金需求间形成一个极大的“缺口”，这也是中小企业融资难的重要原因。
4．地方中小企业社会服务机构不完善，中小企业无法得到真正的实惠。中小企业社会服务机构是为中小企业提供融资、信息、技术等服务的非盈利性机构，中小企业社会服务机构的完善与否也是衡量一个地区融资环境好坏的标准。调研企业中，有36％的企业认为该地方有社会服务机构，也有36％的认为没有。另外，28％的企业根本不清楚中小企业社会服务机构是什么。事实上，此7县（区）有4个县有中小企业管理机构，其中一个正在建设。这也说明中小企业机构的不完备，已建的服务机构未能发挥应有职能，企业无法得到真正实惠有效的帮助，使很多机构有"虚置"的嫌疑。
5．地方政府制定的土地价格过高，中小企业掏空积蓄，却使生产陷入困境。在调研中发现，有些企业投资建厂首先需从政府手中以租用或购买的方式取得对土地的使用权或者经营权，但此权利的享用是要付出现实代价的，并且不同地方规定的价格不一，有高有低。比如：洛川县聚丰果业有限责任公司，租用30年土地经营权费用是60万；甘泉县是一亩8万元，甘泉县八千里食品有限责任公司2006年为扩大厂房建设光获取土地就投资了220万元。从对比中可以看出两点：一是不同地区对土地租用价格有不同标准；二是土地租用价格过高容易造成中小企业正常生产陷入困境。企业把本来投资建厂的资金用来购买土地，这样资金的减少又使企业的发展受限，甚至生产陷入困境。
6．紧缩的宏观经济调控要求，使中小企业融资“难上加难”。在历经2009年全球金融危机后，这两年国内通货膨胀显现，国家最近各种政策意向和调控手段都放出一个十分明显的讯号 —— “紧缩”，紧缩的货币政策，存款准备金率和利率等多次不断上调，也印证了此点，紧缩的经济调控要求下，银行放款行为显得更加谨慎，原本中小企业融资难已成为一个难以攻克的命题，现在又因为宏观经济大环境的影响，中小企业的发展举步维艰。
目前造成中小企业融资难的问题不只是因为金融机构或者是政府环境因素，作为主体的中小企业也有很大的原因，比如有些企业的所有制改革过程中不彻底，产权不清晰；有的企业根本没有正规的财务制度，会计账本混乱。另外，有些企业缺乏信用，仍有少数企业主认为向银行贷款就是向国家拿钱。因此，就出现拖欠或拒不还款等现象。
三、缓解延安市7县（区）融资难的对策
1．中小企业应提高自身经营管理能力，寻找新形式进行创新融资。中小企业自身经营管理能力的提高是企业稳定和发展的前提，其中主要包括对财务的管理、产品质量管理、资金运用与投资管理及企业信用等。在融资手段的创新中可以借鉴其它地区的经验，比如“合作社”形式，延安的几个县区都有但数量非常少，宜川县和甘泉县的合作社是“企业+农户+合作社”，洛川县的“企业+协会+农户”运作模式。合作社形式最大的优势是融资来源于内部，花费成本小，风险共担。对于延安7县（区）的涉果类及食品类企业可以借鉴此模式，成功的合作社不仅可以解决企业融资问题，扩大企业生产规模，形成产业链，更能促进企业的良性发展循环。另外，可利用“租赁”方式，租赁具有“融物”代替“融资”，此方式灵活，资金运用效率高，是适合中小企业融资的新途径。
2．银行的贷款服务应有一定针对性和灵活性，拓展银行贷款服务内容。我国银行有着先天“卖方市场”的优势，银行作为此市场中的主体，提供怎样的服务，企业只能被动接受，可选择性很小。因此，银行在开展服务时应多一些针对性策略及掌握灵活性，拓展一些多样化的内容，比如：开设中小企业融资服务窗口，建立专项中小企业服务计划，开展一些适合当地实际的个性化金融产品和营销服务，建立良好的银企关系和氛围。
3．当地政府对中小企业的帮扶应运用更为合理的方式，注重实施的效果。诚然，政府对中小企业的支持是企业发展必不可少的支柱，但是现实中有些政府在运用支持方式上有失恰当，出现企业未真正受益的事件屡见不鲜，因此注重支持的效果意义远大于支持的形式。调研中发现有些地方政府除了对企业进行宏观引导，甚至还干预企业微观的生产运作。政府作为一个外在主体，最主要的任务是为中小企业的发展和融资创造良好条件，给予更多政策支持和宏观指导，对不同企业提供不同形式的帮扶，真正为企业的融资难等问题谋思路。
4．建立符合当地实际的中小企业社会服务机构，真正服务于企业。中小企业社会服务机构在其它地区的经验包括：中小企业信用促进会、中小企业担保公司、中小企业协会等形式，有的地方虽然受经济条件的制约，无法建立完善、综合化的服务机构，但是可以步步为营有计划的逐步建立。比如黄龙县企业数目相对来说较少，但是企业数目的多寡并不完全意味着对融资需求的减少，因此，根据当地企业的实际情况，建立相应的服务机构十分必要，可以5年帮扶的形式重点支持有发展潜力的企业，当该企业的规模效益达一定程度后，逐渐放缓对此批企业的帮扶，再支持另一些有发展潜力的企业，以“重点”支持的方法来帮助企业，比“全面撒网”效果要更好。另外，中小企业社会服务机构对企业的帮助可以采取多种方式，比如搭建公共技术平台，提供信息咨询、提供培训、提供相关法律指导等。并且调研中，企业对中小企业社会服务机构建立后呼声最高的内容为：提供信息服务、提供融资、提供法律援助。
5．政府对中小企业的发展应该有持续性的政策优惠和支持。持续性和稳定性的政策支持是中小企业发展的重要保证，持续性的政策可以给经营者持续的信心，有利于企业的长远发展。政府对中小企业发展的政策优惠一般包括：低息、贴息；税收优惠；多建立相关项目支持，或者财政的方式进行补贴，制定更具有现实指导性的法律法规等等。另外，政府应切实发挥中小企业服务中心的作用，做好连接中小企业与其它部门的协调工作，为中小企业的发展创造更为适宜的环境。
总之，中小企业融资难问题的形成不是单方面企业自身、金融机构或者政策环境造成的，同样解决中小企业融资难也不能单靠某方面的力量。信用是一个企业生存和发展的基本要求，在解决中小企业融资难问题过程中，中小企业自身信用及经营管理能力的提高是最为关键的因素，政策的支持和金融机构的有力配合也是解决中小企业融资难的重要条件和保证。
参 考 文 献
[1]俞建国．《中小企业发展战略研究》．人民出版社，2007
[2]延安市汽车运输（集团）有限责任公司．《中小企业缘何融资难》．信用·融资[J]．2010（1）
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【关键词】融资需求；融资难；对策
此次调研走访了陕西省延安市宜川县、黄龙县、黄陵县、洛川县、富县、甘泉县和宝塔区共7县（区），走访企业26家，每县区走访企业至少3～4家，收回有效调查问卷25份。
一、陕西省延安市7县（区）融资需求结构及融资现状
（一）延安市7县（区）融资需求结构
调研中，延安市7县（区）融资需求结构大体可分为3类，主要包括涉果业类、食品加工类及非涉农类。其中涉果业类主要有洛川县、宜川县和黄龙县；第二类食品加工类主要是甘泉县；第三类非涉农类所占比例较大的县区代表是黄陵县和宝塔区。从以上分类及调研分析中可知，涉果业类企业对于融资需求主要在于流动资金、修建厂房或扩大规模；涉食品类企业对于融资需求主要在于流动资金、扩大规模；非涉农类企业的融资需求主要在于流动资金。从三类的分析看出，共同点都是流动资金的短缺。据调研数据显示，涉果业类企业的流动资金需求大多在200～500万，进一步扩建厂房和扩大规模需1000～2000万；食品类企业的流动资金大多集中在200～300万，扩大规模需1000万左右；非涉农类企业的流动资金需求大多集于300～500万、1000～2500万、3000～5000万。从融资缺口可看出，涉果业类由于资金需求范围广，比食品类企业在流动资金和预期投入资金缺口较大；非涉农类企业大多是餐饮、物流、销售、投资等，流动资金的需求也是依不同企业情况而定，但总体讲比前两者需求量更突出。
（二）延安市7县（区）融资现状
延安市7县（区）融资来源（如表1所示），企业融资途径来源中自有资金竟占84％，银行贷款和信用社贷款比例分别是68％和32％，民间贷款也达48％。另外，从调研企业对银行贷款难易程度评价中，有48％的企业认为从银行贷款很难；32％的企业认为有点难；20％的企业认为不难和比较容易。从两组数据中可明显看出中小企业融资难的现实状况，国有银行和信用社融资难度大，也使企业不得不从民间融资，有的县区民间融资月利息达3分，却是企业的无奈选择。
表1延安市7县（区）主要融资来源
据显示，有44％的企业能够在1～3个月内获得贷款；有20％的企业能够在1个月内获得贷款；16％的企业是在半年以上获得贷款。这样的时间差与很多企业最希望在1～2星期内获得贷款形成明显反差，造成此种结果的主要原因是各银行设置的重重复杂程序及审批考核过程。可见延误后的贷款不仅会使企业延误时机，错过生产，还可能增加企业严重的还债负担，这暴露出银行在贷款程序和业务设置等方面的不合理，缺乏对不同类型和资金需求客户的特殊贷款服务内容。
2．银行担保条件过于苛刻，大多企业无法获得有效的担保和抵押资格。在调研中，有56％的企业认为银行的担保条件过于苛刻，有的企业在已经获得“三方担保”（担保公司、保险公司、当地政府）条件下仍无法得到银行贷款。目前，信用贷款几乎不存在，中小企业获得贷款的必备条件是要有足够的抵押品，抵押品一般包括是房产证、土地证、厂房等，有的银行只要求其中的一种，有的银行不仅要求房产证而且贷款者要持有国家认可的土地证，这对有些企业来讲无疑是巨大的压力，因为有的厂房是租赁的，无法达到银行的要求。
3．银行过分的“避险”原则，贷款的投向并未侧重中小企业。自商业银行改制以来，银行自负盈亏、风险最小化和利润最大化的理念和原则十分深入，致使很多银行产生“惜贷”现象，或者故意避开中小企业，选择大型和国有企业或者其它投资收益快、风险小的企业发放贷款，这样造成中小企业的资金供给不断减少，缩小的供给与企业扩大生产运转的资金需求间形成一个极大的“缺口”，这也是中小企业融资难的重要原因。
4．地方中小企业社会服务机构不完善，中小企业无法得到真正的实惠。中小企业社会服务机构是为中小企业提供融资、信息、技术等服务的非盈利性机构，中小企业社会服务机构的完善与否也是衡量一个地区融资环境好坏的标准。调研企业中，有36％的企业认为该地方有社会服务机构，也有36％的认为没有。另外，28％的企业根本不清楚中小企业社会服务机构是什么。事实上，此7县（区）有4个县有中小企业管理机构，其中一个正在建设。这也说明中小企业机构的不完备，已建的服务机构未能发挥应有职能，企业无法得到真正实惠有效的帮助，使很多机构有"虚置"的嫌疑。
5．地方政府制定的土地价格过高，中小企业掏空积蓄，却使生产陷入困境。在调研中发现，有些企业投资建厂首先需从政府手中以租用或购买的方式取得对土地的使用权或者经营权，但此权利的享用是要付出现实代价的，并且不同地方规定的价格不一，有高有低。比如：洛川县聚丰果业有限责任公司，租用30年土地经营权费用是60万；甘泉县是一亩8万元，甘泉县八千里食品有限责任公司2006年为扩大厂房建设光获取土地就投资了220万元。从对比中可以看出两点：一是不同地区对土地租用价格有不同标准；二是土地租用价格过高容易造成中小企业正常生产陷入困境。企业把本来投资建厂的资金用来购买土地，这样资金的减少又使企业的发展受限，甚至生产陷入困境。
6．紧缩的宏观经济调控要求，使中小企业融资“难上加难”。在历经2009年全球金融危机后，这两年国内通货膨胀显现，国家最近各种政策意向和调控手段都放出一个十分明显的讯号 —— “紧缩”，紧缩的货币政策，存款准备金率和利率等多次不断上调，也印证了此点，紧缩的经济调控要求下，银行放款行为显得更加谨慎，原本中小企业融资难已成为一个难以攻克的命题，现在又因为宏观经济大环境的影响，中小企业的发展举步维艰。
目前造成中小企业融资难的问题不只是因为金融机构或者是政府环境因素，作为主体的中小企业也有很大的原因，比如有些企业的所有制改革过程中不彻底，产权不清晰；有的企业根本没有正规的财务制度，会计账本混乱。另外，有些企业缺乏信用，仍有少数企业主认为向银行贷款就是向国家拿钱。因此，就出现拖欠或拒不还款等现象。
三、缓解延安市7县（区）融资难的对策
1．中小企业应提高自身经营管理能力，寻找新形式进行创新融资。中小企业自身经营管理能力的提高是企业稳定和发展的前提，其中主要包括对财务的管理、产品质量管理、资金运用与投资管理及企业信用等。在融资手段的创新中可以借鉴其它地区的经验，比如“合作社”形式，延安的几个县区都有但数量非常少，宜川县和甘泉县的合作社是“企业+农户+合作社”，洛川县的“企业+协会+农户”运作模式。合作社形式最大的优势是融资来源于内部，花费成本小，风险共担。对于延安7县（区）的涉果类及食品类企业可以借鉴此模式，成功的合作社不仅可以解决企业融资问题，扩大企业生产规模，形成产业链，更能促进企业的良性发展循环。另外，可利用“租赁”方式，租赁具有“融物”代替“融资”，此方式灵活，资金运用效率高，是适合中小企业融资的新途径。
2．银行的贷款服务应有一定针对性和灵活性，拓展银行贷款服务内容。我国银行有着先天“卖方市场”的优势，银行作为此市场中的主体，提供怎样的服务，企业只能被动接受，可选择性很小。因此，银行在开展服务时应多一些针对性策略及掌握灵活性，拓展一些多样化的内容，比如：开设中小企业融资服务窗口，建立专项中小企业服务计划，开展一些适合当地实际的个性化金融产品和营销服务，建立良好的银企关系和氛围。
3．当地政府对中小企业的帮扶应运用更为合理的方式，注重实施的效果。诚然，政府对中小企业的支持是企业发展必不可少的支柱，但是现实中有些政府在运用支持方式上有失恰当，出现企业未真正受益的事件屡见不鲜，因此注重支持的效果意义远大于支持的形式。调研中发现有些地方政府除了对企业进行宏观引导，甚至还干预企业微观的生产运作。政府作为一个外在主体，最主要的任务是为中小企业的发展和融资创造良好条件，给予更多政策支持和宏观指导，对不同企业提供不同形式的帮扶，真正为企业的融资难等问题谋思路。
4．建立符合当地实际的中小企业社会服务机构，真正服务于企业。中小企业社会服务机构在其它地区的经验包括：中小企业信用促进会、中小企业担保公司、中小企业协会等形式，有的地方虽然受经济条件的制约，无法建立完善、综合化的服务机构，但是可以步步为营有计划的逐步建立。比如黄龙县企业数目相对来说较少，但是企业数目的多寡并不完全意味着对融资需求的减少，因此，根据当地企业的实际情况，建立相应的服务机构十分必要，可以5年帮扶的形式重点支持有发展潜力的企业，当该企业的规模效益达一定程度后，逐渐放缓对此批企业的帮扶，再支持另一些有发展潜力的企业，以“重点”支持的方法来帮助企业，比“全面撒网”效果要更好。另外，中小企业社会服务机构对企业的帮助可以采取多种方式，比如搭建公共技术平台，提供信息咨询、提供培训、提供相关法律指导等。并且调研中，企业对中小企业社会服务机构建立后呼声最高的内容为：提供信息服务、提供融资、提供法律援助。
5．政府对中小企业的发展应该有持续性的政策优惠和支持。持续性和稳定性的政策支持是中小企业发展的重要保证，持续性的政策可以给经营者持续的信心，有利于企业的长远发展。政府对中小企业发展的政策优惠一般包括：低息、贴息；税收优惠；多建立相关项目支持，或者财政的方式进行补贴，制定更具有现实指导性的法律法规等等。另外，政府应切实发挥中小企业服务中心的作用，做好连接中小企业与其它部门的协调工作，为中小企业的发展创造更为适宜的环境。
总之，中小企业融资难问题的形成不是单方面企业自身、金融机构或者政策环境造成的，同样解决中小企业融资难也不能单靠某方面的力量。信用是一个企业生存和发展的基本要求，在解决中小企业融资难问题过程中，中小企业自身信用及经营管理能力的提高是最为关键的因素，政策的支持和金融机构的有力配合也是解决中小企业融资难的重要条件和保证。
参 考 文 献
[1]俞建国．《中小企业发展战略研究》．人民出版社，2007
[2]延安市汽车运输（集团）有限责任公司．《中小企业缘何融资难》．信用·融资[J]．2010（1）
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文