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摘要：我国从1991年开始实施住房公积金制度，该制度一经实施，便成为我国在住房制度的重要部分。近年来，我国社会经济发展迅速，在经济环境的不断变迁下，住房公积金制度已难以适应社会经济发展。基于此，文章围绕住房公积金的发展与改革进行研究与分析。
关键词：住房公积金；制度；发展；改革
一、前言
我国自1991年实施住房公积金以来，得到了广泛应用，截至2010年年中，我国住房公积金缴存人数已超1亿人，累计余额高达10831亿元以上，公积金提取总额高达3967亿元，贷款总额高达5194亿多元。从这些数据可以看出，住房公积金实施后逐渐变成了我国住房制度中的重要部分，获得了社会各界的称赞，为广大职工分担了购房难题。但是，随着我国经济市场的发展，社会经济也发生了翻天覆地的变化，在这样的背景下，住房公积金也逐渐显露出与社会经济发展不协调的问题。例如，住房公积金监督机制不够完善、管理不到位、资金使用率较低、贷款手续复杂等，甚至被用于避税。2006年，世界银行指出，住房公积金在实施过程中，存在存款利率低、使用不公等问题，一些中低收入职工难以使用住房公积金，有可能导致我国贫富差距越来越大。上述问题，可通过制定应对措施、加强管理来不断改进和完善，但一些涉及住房公积金制度的问题，必须尽快解决。
二、明确住房公积金的价值取向，完善其住房保障功能
目前，我国住房公积金在管理方面游离于行政和金融的边缘，陷入一种误区。从业务层面上分析，住房公积金具有金融性职能，业务特点与商业银行相似。但从管理层面上来说，其管理模式又具有行政管理的特点。住房金融与保障功能两者呈相互矛盾关系，住房金融具有一定的市场性质，价值取向主要以营利性为主，而保障功能具有政策性，价值取向以保障性为主，两者互不兼容。如果强制兼容两者，最终也会由于利益关系，更倾向于金融营利性。一旦住房公积金出现倾向发展趋势，将会助推房价，也有可能会影响公积金征缴，降低制度强制性。追求利益是金融的根本性质，不管是商业银行还是其他银行，都具有营利性，追求最大化的利益。每一家银行贷款的最终目的都是获取一定比例的收益，贷款对象必须满足一定条件才可以获得贷款资格，经济条件越好，贷款越易，而穷人难以获得贷款。如果住房公积金倾向于金融方向发展，将有可能导致房价升高，使职工再次陷入买房难的危机中。在住房公积金征缴方面，如果缺乏强制性措施，则会减小住房公积金的资金规模，降低其覆盖率。住房公积金实施的根本目的是解决职工的住房问题，其建立初衷具有公共性，属于公益行为。因此，只有抛却利益，以公共利益为目标，才能更好地履行其职能，实现其专用性和普惠性。在住房公积金管理方面，应避免金融模式和行政模式，明确价值取向，以住房保障为根本，制定住房公积金社会保障制度，正真做到普惠利民。
三、建立规范的管理机构，实现统一管理
《住房公积金管理条例》明确规定，由管理委员会负责住房公积金管理，由管理中心负责管理运作，而管理中心必须是不具营业性质、直属城市人民政府的独立事业单位。但根据我国住房公积金管理现状来看，其管理体制混乱，主管部分有财政局、有建设局、有政府办；级别也各不相同，有正科、副处、正处等；有事业单位、行政单位，又分为自收自支、差额及全额等事业单位之分，但直属城市人民政府管理中心非常少。再加上缺乏省级与中央级领导的重视，住房公积金管理缺陷更加明显。经过不断实践发现，住房公积金决策制度作用不够明显，虚伪矛盾较为突出。大部分城市管理委员会都没有根据相关条例要求，如期召开管理会议，也有少数委员会召开会议，但并没有全面履行职责，最终使管理制度流于表面形式。实际上，住房公积金决策参与者并不承担任何风险，也没有与之相关的切身利益，不肩负任何实际责任。为了充分发挥住房公积金的保障功能，应采用统一管理的模式，制定相应政策，建立管理总局，直属财政部或国务院正部级系列管理事业单位，以此提高住房公积金的公信力。设计一个省级管理局，由财政部门直属或所在省人民政府直属系列管理事业法人单位，在县级与市级分别设立办事处和分局。根据《国家公务员法》进行工资级别、用人体系及行政级别等管理，以免因事业单位采取的企业化管理模式影响住房公积金管理，保证住房公积金的安全性。待住房公积金管理水平提高时，可将医保资金管理、失业保险、养老、社保及住房公积金管理机构进行合并，使其变成覆盖医保资金、社保资金的公积金，从而使住房公积金管理机构转变为行政机关。最后，应升级公积金的管理系统，如信息管理系统，由建设部门监管司组织一些先进城市，开发完善的住房公积金信息管理系统，并调配给各地、各省住房公积金管理中心，与传统的信息管理系统并行，待条件成熟后，可逐渐取代传统信息管理系统，从而实现全面流通、统一监管、全国统一的管理开面。除此之外，还应建立与其他保障资金的联系，充分发挥保障资源的保障作用。部分城市已有试点开始实行自由支配住房公积金政策，实现其他社会保障资金与住房公积金的流通。
四、关注民生，充分发挥住房公积金的公共福利性
应进一步提高住房公积金的福利性和使用效率，明确公积金改革方向，发挥公积金在住房方面的保障作用。首先，应先提高住房公积金的范围和使用效率，放宽公积金贷款和提取条件。例如，在职工生活遭受重大变故、身患重疾的情况下，可提前领取公积金；或对于一些低收入家庭，可允许其用公积金支付物业服务费、物业维修费、房租；低收入群体可用公积金支付两限房、经济适用房首付；可用公积金进行贷款，消除异地购房限制，采用住房公积金通贷的管理模式。其次，应建立住房置业担保机构，使其具备国家信用资格，为困难家庭及低收入家庭发放免息贷款或提供公积金贷款担保，负贴息责任。将公积金增值收益、地方土地出让收入及中央财政补贴作为住房置业担保机构的资金。
五、统一城乡，完善住房公积金的保障制度
有数据显示，在我国城镇职工中，享有住房公积金制度的职工仅占40%，为了使社会更加和谐，应给予农民与职工一样的待遇。为了加快城乡一体化、减少城乡差异，实现农村城镇化，应进一步完善住房公积金保障制度，重视农村住房制度的改革，制定农村住房保障制度。强化行政执法管理，提倡进城务工农村人员与个体工商户缴存住房公积金，让这一部分农村人员享受住房保障制度。根据自愿原则，由个人、集体及国家合理负担，推进农村试点，可由市、省、中央政府补贴一部分资金，乡、镇及县统筹一部分资金，其他资金由个人缴纳承担。经过试点后，总结成功经验与教训，逐渐完善农村住房公积金保障制度，逐渐推行。在资金运营、管理方面，应借鉴城镇公积金试点成功经验，合并城镇住房公积金，实现统一使用、统一管理。
六、结语
综上所述，在住房公积金的发展改革道路上，应协调各地区的缴纳比例，实现全国统筹的局面，致力于服务居民。将分散于各地的住房公积金体系整合成统一的政策性机构，加强风险管理，建立内部控制机制。可根据当地的实际情况，制定业务管理自由度和自裁权利，但必须以全国统一运作为前提，统一调度资金，提高住房公积金业务管理方面的抗风险能力。
参考文献：
[1]周京奎.收入不确定性、公积金约束与住房消费福利——基于中国城市住户调查数据的实证分析[J].数量经济技术经济研究，2012（09）.
[2]肖方桥.宏观调控下的住房公积金政策调整评析[J].中国房地产，2011（01）.
[3]姚宁.金融支持中低收入者解决住房问题的国际经验与借鉴[J].海南金融，2011（10）.
（作者单位：四川省甘孜藏族自治州住房公积金管理中心）
关键词：住房公积金；制度；发展；改革
一、前言
我国自1991年实施住房公积金以来，得到了广泛应用，截至2010年年中，我国住房公积金缴存人数已超1亿人，累计余额高达10831亿元以上，公积金提取总额高达3967亿元，贷款总额高达5194亿多元。从这些数据可以看出，住房公积金实施后逐渐变成了我国住房制度中的重要部分，获得了社会各界的称赞，为广大职工分担了购房难题。但是，随着我国经济市场的发展，社会经济也发生了翻天覆地的变化，在这样的背景下，住房公积金也逐渐显露出与社会经济发展不协调的问题。例如，住房公积金监督机制不够完善、管理不到位、资金使用率较低、贷款手续复杂等，甚至被用于避税。2006年，世界银行指出，住房公积金在实施过程中，存在存款利率低、使用不公等问题，一些中低收入职工难以使用住房公积金，有可能导致我国贫富差距越来越大。上述问题，可通过制定应对措施、加强管理来不断改进和完善，但一些涉及住房公积金制度的问题，必须尽快解决。
二、明确住房公积金的价值取向，完善其住房保障功能
目前，我国住房公积金在管理方面游离于行政和金融的边缘，陷入一种误区。从业务层面上分析，住房公积金具有金融性职能，业务特点与商业银行相似。但从管理层面上来说，其管理模式又具有行政管理的特点。住房金融与保障功能两者呈相互矛盾关系，住房金融具有一定的市场性质，价值取向主要以营利性为主，而保障功能具有政策性，价值取向以保障性为主，两者互不兼容。如果强制兼容两者，最终也会由于利益关系，更倾向于金融营利性。一旦住房公积金出现倾向发展趋势，将会助推房价，也有可能会影响公积金征缴，降低制度强制性。追求利益是金融的根本性质，不管是商业银行还是其他银行，都具有营利性，追求最大化的利益。每一家银行贷款的最终目的都是获取一定比例的收益，贷款对象必须满足一定条件才可以获得贷款资格，经济条件越好，贷款越易，而穷人难以获得贷款。如果住房公积金倾向于金融方向发展，将有可能导致房价升高，使职工再次陷入买房难的危机中。在住房公积金征缴方面，如果缺乏强制性措施，则会减小住房公积金的资金规模，降低其覆盖率。住房公积金实施的根本目的是解决职工的住房问题，其建立初衷具有公共性，属于公益行为。因此，只有抛却利益，以公共利益为目标，才能更好地履行其职能，实现其专用性和普惠性。在住房公积金管理方面，应避免金融模式和行政模式，明确价值取向，以住房保障为根本，制定住房公积金社会保障制度，正真做到普惠利民。
三、建立规范的管理机构，实现统一管理
《住房公积金管理条例》明确规定，由管理委员会负责住房公积金管理，由管理中心负责管理运作，而管理中心必须是不具营业性质、直属城市人民政府的独立事业单位。但根据我国住房公积金管理现状来看，其管理体制混乱，主管部分有财政局、有建设局、有政府办；级别也各不相同，有正科、副处、正处等；有事业单位、行政单位，又分为自收自支、差额及全额等事业单位之分，但直属城市人民政府管理中心非常少。再加上缺乏省级与中央级领导的重视，住房公积金管理缺陷更加明显。经过不断实践发现，住房公积金决策制度作用不够明显，虚伪矛盾较为突出。大部分城市管理委员会都没有根据相关条例要求，如期召开管理会议，也有少数委员会召开会议，但并没有全面履行职责，最终使管理制度流于表面形式。实际上，住房公积金决策参与者并不承担任何风险，也没有与之相关的切身利益，不肩负任何实际责任。为了充分发挥住房公积金的保障功能，应采用统一管理的模式，制定相应政策，建立管理总局，直属财政部或国务院正部级系列管理事业单位，以此提高住房公积金的公信力。设计一个省级管理局，由财政部门直属或所在省人民政府直属系列管理事业法人单位，在县级与市级分别设立办事处和分局。根据《国家公务员法》进行工资级别、用人体系及行政级别等管理，以免因事业单位采取的企业化管理模式影响住房公积金管理，保证住房公积金的安全性。待住房公积金管理水平提高时，可将医保资金管理、失业保险、养老、社保及住房公积金管理机构进行合并，使其变成覆盖医保资金、社保资金的公积金，从而使住房公积金管理机构转变为行政机关。最后，应升级公积金的管理系统，如信息管理系统，由建设部门监管司组织一些先进城市，开发完善的住房公积金信息管理系统，并调配给各地、各省住房公积金管理中心，与传统的信息管理系统并行，待条件成熟后，可逐渐取代传统信息管理系统，从而实现全面流通、统一监管、全国统一的管理开面。除此之外，还应建立与其他保障资金的联系，充分发挥保障资源的保障作用。部分城市已有试点开始实行自由支配住房公积金政策，实现其他社会保障资金与住房公积金的流通。
四、关注民生，充分发挥住房公积金的公共福利性
应进一步提高住房公积金的福利性和使用效率，明确公积金改革方向，发挥公积金在住房方面的保障作用。首先，应先提高住房公积金的范围和使用效率，放宽公积金贷款和提取条件。例如，在职工生活遭受重大变故、身患重疾的情况下，可提前领取公积金；或对于一些低收入家庭，可允许其用公积金支付物业服务费、物业维修费、房租；低收入群体可用公积金支付两限房、经济适用房首付；可用公积金进行贷款，消除异地购房限制，采用住房公积金通贷的管理模式。其次，应建立住房置业担保机构，使其具备国家信用资格，为困难家庭及低收入家庭发放免息贷款或提供公积金贷款担保，负贴息责任。将公积金增值收益、地方土地出让收入及中央财政补贴作为住房置业担保机构的资金。
五、统一城乡，完善住房公积金的保障制度
有数据显示，在我国城镇职工中，享有住房公积金制度的职工仅占40%，为了使社会更加和谐，应给予农民与职工一样的待遇。为了加快城乡一体化、减少城乡差异，实现农村城镇化，应进一步完善住房公积金保障制度，重视农村住房制度的改革，制定农村住房保障制度。强化行政执法管理，提倡进城务工农村人员与个体工商户缴存住房公积金，让这一部分农村人员享受住房保障制度。根据自愿原则，由个人、集体及国家合理负担，推进农村试点，可由市、省、中央政府补贴一部分资金，乡、镇及县统筹一部分资金，其他资金由个人缴纳承担。经过试点后，总结成功经验与教训，逐渐完善农村住房公积金保障制度，逐渐推行。在资金运营、管理方面，应借鉴城镇公积金试点成功经验，合并城镇住房公积金，实现统一使用、统一管理。
六、结语
综上所述，在住房公积金的发展改革道路上，应协调各地区的缴纳比例，实现全国统筹的局面，致力于服务居民。将分散于各地的住房公积金体系整合成统一的政策性机构，加强风险管理，建立内部控制机制。可根据当地的实际情况，制定业务管理自由度和自裁权利，但必须以全国统一运作为前提，统一调度资金，提高住房公积金业务管理方面的抗风险能力。
参考文献：
[1]周京奎.收入不确定性、公积金约束与住房消费福利——基于中国城市住户调查数据的实证分析[J].数量经济技术经济研究，2012（09）.
[2]肖方桥.宏观调控下的住房公积金政策调整评析[J].中国房地产，2011（01）.
[3]姚宁.金融支持中低收入者解决住房问题的国际经验与借鉴[J].海南金融，2011（10）.
（作者单位：四川省甘孜藏族自治州住房公积金管理中心）