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摘 要：2009年以来，中国兵器科学研究院宁波分院按照集团公司财产统保要求，将企业固定资产足额投保财产一切险和机器设备损坏险，经过统计发生财产损失案30多起，其中，财产一切险3起，机器设备损害险27起，结案率达到100%，获得保险公司赔款300多万元。通过财产保险管理工作，企业及时恢复生产，减少了企业财产损失，企业财产损失风险得到防控。本文基于加强企业财产保险管理防御资产风险重点展开论述。
关键词：企业;财产保险管理;加强防御;资产风险重点
0引言
企业财产保险是保险公司和企业在双方自愿原则基础上通过签订保险合同而建立保险合同关系，按照保险标的的保险价值约定并在合同中明确保险金额，在保险事故发生时根据约定的保险价值进行赔偿。企业财产保险以转嫁自己财产风险为目的，通过保险赔偿，获得经济损失上的补偿;而经营财产保险业务的保险公司应承担起企业损失的赔偿责任。保险公司在财产保险经营实践中，有许多企业因未发生保险事故或保险损失而得不到赔偿，当保险合同约定的企业财产遭受巨大损失时，其损失就可以从保险公司获得补偿，理论上讲，保险公司的经营也是建立在补偿企业的保险利益损失基础之上的。
1企业财产保险管理的必要性
1.1有利于受灾企业及时恢复生产
企业在生产经营活动中，企业财产保险符合社会商品经济活动，其业务受法律约束的服务活动。企业的房屋及附属设施、大型关键设备设施、运输工具、存货物资等固定资产，可能随时会遇到难以预测的各种自然灾害风险和意外事故，企业把这些可以用货币来衡量的有形的固定资产物质财产作为保险合同标的，支付固定的财产保险费给保险公司，企业一旦遭遇灾害事故，发生了财产损失，就能够通过保险形式，按照保險合同约定的条件及时从保险公司得到赔偿，获得资金，恢复生产。
1.2有利于企业风险管理
企业财产保险虽然转嫁了企业可能发生自然灾害风险、意外事故所带来的损失，而且企业一旦受灾造成损失，就可以通过保险公司的赔偿，在短时间内消除或减轻灾害事故的影响，但是防范风险于未然是企业和保险公司共同利益之所在。保险公司有专业保险人才，有处理各种灾害事故丰富的风险管理经验，通过开展各种风险管理的培训业务，为企业培养财产保险管理人才，改进企业财产保险管理，在承保时对企业进行的风险调查与分析，在承保期间对企业的风险进行检查与监督，为企业消除潜在的危险因素，提升企业财产风险管理保障能力，财产保险成为了企业风险管理的重要手段。
2企业营运资金管理中存在的财务风险
2.1应收账款风险
在目前的经济形势下，国有企业面临的竞争压力不断增加，赊销成为企业交易的重要手段，而由此也使企业应收账款账目急剧增加，即便企业的经营收入较高，但营运资金较小，降低企业的偿债能力。而且，随应收账款递增的还有应付账款。相比“一手交钱，一手交货”的交易模式，赊销提高了国有企业的竞争力，但也使企业损失了资金的时间价值，所以很多国有企业为了提高资金的利用率，通常利用应收账款冲抵应付账款。不过国有企业面临的严峻市场形势也逐渐增加了国有企业应收账款回收的难度，当货款不能如期回收时，企业呆账、坏账增加，同时也增加企业在应收账款管理方面的支出，导致企业营运资金风险加大。
2.2存货风险
在企业的发展中，生产的产品即存货变现是企业获得资金收入的重要来源，但存货的销售受到市场、侦测以及自然环境等多方面的影响，所以国有企业的存货变现具有不确定性。当企业的产成品或者半成品等难以及时如期变现，且此时企业内部现金流较少时，原本计划用这批存货的变现资金偿还短期负债的目的便难以实现，甚至导致国有企业陷入资金周转困境，影响企业后期发展。
2.3流动性风险
由于营运资金受流动资产和流动负债的影响，所以存货、应收账款、现金都是营运资金主要的收入来源。虽然营运资金的收入较多，企业在偿还负债时有多个原则，但资产的分布情况对国有企业营运资金的安全也有很大的影响。当国有企业的产品处于销售旺期时，此时存货占比加重带来的影响不大;但当产品处于淡季时，企业仍然沿用之前的资产分布布局，而此时存货变现难度较大，资产流动性下降，企业偿债能力降低，营运资金运转困难。
3加强企业财产保险管理防御资产风险重点分析
3.1选择适合企业的财产投保方式
电力企业资产涉及规模较大，电力管网和电力设施以及电力企业固定资产都属于企业资产范围，所以在进行资产投保过程中，要选择数家保险实力强的保险公司共同承保，这样可以保证当企业出现资产风险时，可以有效减少风险事故带来的损失。另外在进行投保过程汇总要保证不得超过其实有资本金加公积金总和的实力的保险公司进行共保，更好的缓解和转移风险。一般来说，财产保险机构和公司众多，在选择投保方式中要积极对各个投保公司的经营状况进行考量，通过对保险公司的服务情况进行对比分析，择优选择，更好的控制资产风险带来的损失，也可以确保保险费率的合理性，让电力企业在实际的经营管理中获得更大的效益，实现更大的财产保障
3.2从做好管理规范化水平提升工作出发
要想做好资产管理工作规范化水平的大幅度提升工作，需要做到下述两点内容：第一，应该在与本企业的实际情况相结合的基础上对本企业的基本状况（资产规模方面、结构方面、使用方面等）进行深入的分析，并从本企业资产的实际情况出发，在采用具有极强效力的方法、大量盘活存量资产的同时，使资产重组工作得到更进一步的优化。再通过对租赁形式、投资入股形式、置换形式以及变现形式等加以灵活运用，使企业的运营效益和资产使用率得到更进一步的提升;第二，还应对配置资产工作科学性的提升给予高度重视。主要是在配置标准的研究和制定过程中注意标准的科学性和合理性，据此开展购置计划编制工作、购置预算审核工作、采购资产实施工作以及配置资产工作，并重视对新增资产配置给予严格控制，严格禁止出现资产配置超标准现象、资产处置太过随意现象、资产闲置浪费现象等，保障资产有一个合理而科学的比例。 3.3建立健全财产保险管理制度
电力企业进行资产投保要结合企业自身资产建立健全资产保险管理制度，尤其要对企业子公司和各个组织职能部门的资产进行归档管理，将企业资产保险落实到各个职能部门和协管部门。企业进行资产保险要结合专业职能进行明确职责主体，不断完善企业资产保险制度基础，结合企业具体经营业务规范企业经营业务流程，有效从自身出发，强化企业的资产风险防御能力。同时还设定大面积灾害保险服务应急预案，从自身出发规避和缓解风险给企业带来的灾害影响。
3.4充分利用信息化技术
企业资产保险工作要结合企业资产规模和资产状态不断借助信息化技术完善资产管理系统，借助先进的信息化技术，并有效利用企业资产信息数据库资源，对企业资产风险进行科学合理索赔，重点跟进企业索赔，有效缩短资产风险索赔时间。对此企业要在每个月或每个季度召开相关的企业资产理赔协调组织会议，借助信息化手段对资产风险理赔进行综合分析，有效发现资产风险理赔工作中存在的不足，组织专家和技术人员研讨解决方案，积极跟进风险理赔情况，尤其要加强与承保公司之间的联系，在各个索赔阶段进行跟进，确保把企业资产风险带来的影响降到最低。
3.5从做好监督管理力度強化工作出发
国有企业要想使所开展的资产管理工作的水平大幅度提升，必须做好监督管理力度强化这一重要的保障性工作。随着经济的飞速发展和相关政策的出台，使资产的监督管理需要发生了变化，所以监督管理工作应该在适应这一新变化的基础上做好监督管理制度的完善工作、负面清单的建立工作，重视将陈旧的监管方法、过宽的监管范围以及过细的监管内容等问题彻底解决。第一，国有企业中负责资产管理工作的部门应该对资产管理内部控制制度的健全工作给予高度重视，通过对厉行节约方面、核算规范方面以及账实相符方面等的制度和要求加以严格执行，将使用财政资金的效益最大限度的发挥出来，促进本企业资产管理工作水平的大幅度上升。第二，还应该对内部审计应有作用的发挥给予高度重视，注意常规监督检查资产工作力度的强化，按照有关规定，对国有资产的出租行为、出借行为、隐匿行为以及挪用行为予以严格的问责和追责。国有企业做好上述两个方面的工作，在使监督管理力度得以强化的同时，也有利于促进资产管理工作水平的大幅度提升，最终为本企业的发展和进步奠定坚实的基础[4]。
4结束语
企业财产保险使企业能够以更少的投资获得更多的收益，自然灾害和突发事故无法人工控制，每个企业在发展过程中都可能受到影响，企业受自然灾害或突发事故的影响所造成的损失是不可挽回的，影响企业的正常运营，最终导致企业破产。这种情况发生在生活中，企业财产保险可以在企业受到重大损失时补偿，保持企业的正常运营，帮助企业财产保险对社会的稳定性也会产生积极影响，因此将各大企业聚集在一起进行保护，必要时用所有企业的力量承担风险，对企业的发展和管理具有重要意义。
参考文献：
[1]李楠.论财产保险公司财务管理风险分析及对策研究[J].财会学习，2019（21）：78+81.
[2]马哲.试论“营改增”对财产保险公司成本管理的影响[J].纳税，2018（19）：11+14.
[3]刘红卫.财产保险公司如何有效构建全面预算管理体系[J].财会学习，2018（15）：33-34.
[4]曹君.对财产保险公司的经营风险管理研究[J].金融经济，2018（10）：48-49.
[5]沈苑.中小企业财产保险市场现状及发展对策[J].产业创新研究，2018（04）：71-73.
[6]张献炜.财产保险公司绩效的因子分析[J].纳税，2018（06）：156-157.
[7]彭剑萍.财产保险公司的财务特点[J].财会学习，2018（02）：16.
[8]袁颖.财产保险公司营销团队建设管理探析[J].现代商贸工业，2018，39（05）：93-94.
作者简介：
俞越，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院工商管理系，研究方向：经济管理。
关键词：企业;财产保险管理;加强防御;资产风险重点
0引言
企业财产保险是保险公司和企业在双方自愿原则基础上通过签订保险合同而建立保险合同关系，按照保险标的的保险价值约定并在合同中明确保险金额，在保险事故发生时根据约定的保险价值进行赔偿。企业财产保险以转嫁自己财产风险为目的，通过保险赔偿，获得经济损失上的补偿;而经营财产保险业务的保险公司应承担起企业损失的赔偿责任。保险公司在财产保险经营实践中，有许多企业因未发生保险事故或保险损失而得不到赔偿，当保险合同约定的企业财产遭受巨大损失时，其损失就可以从保险公司获得补偿，理论上讲，保险公司的经营也是建立在补偿企业的保险利益损失基础之上的。
1企业财产保险管理的必要性
1.1有利于受灾企业及时恢复生产
企业在生产经营活动中，企业财产保险符合社会商品经济活动，其业务受法律约束的服务活动。企业的房屋及附属设施、大型关键设备设施、运输工具、存货物资等固定资产，可能随时会遇到难以预测的各种自然灾害风险和意外事故，企业把这些可以用货币来衡量的有形的固定资产物质财产作为保险合同标的，支付固定的财产保险费给保险公司，企业一旦遭遇灾害事故，发生了财产损失，就能够通过保险形式，按照保險合同约定的条件及时从保险公司得到赔偿，获得资金，恢复生产。
1.2有利于企业风险管理
企业财产保险虽然转嫁了企业可能发生自然灾害风险、意外事故所带来的损失，而且企业一旦受灾造成损失，就可以通过保险公司的赔偿，在短时间内消除或减轻灾害事故的影响，但是防范风险于未然是企业和保险公司共同利益之所在。保险公司有专业保险人才，有处理各种灾害事故丰富的风险管理经验，通过开展各种风险管理的培训业务，为企业培养财产保险管理人才，改进企业财产保险管理，在承保时对企业进行的风险调查与分析，在承保期间对企业的风险进行检查与监督，为企业消除潜在的危险因素，提升企业财产风险管理保障能力，财产保险成为了企业风险管理的重要手段。
2企业营运资金管理中存在的财务风险
2.1应收账款风险
在目前的经济形势下，国有企业面临的竞争压力不断增加，赊销成为企业交易的重要手段，而由此也使企业应收账款账目急剧增加，即便企业的经营收入较高，但营运资金较小，降低企业的偿债能力。而且，随应收账款递增的还有应付账款。相比“一手交钱，一手交货”的交易模式，赊销提高了国有企业的竞争力，但也使企业损失了资金的时间价值，所以很多国有企业为了提高资金的利用率，通常利用应收账款冲抵应付账款。不过国有企业面临的严峻市场形势也逐渐增加了国有企业应收账款回收的难度，当货款不能如期回收时，企业呆账、坏账增加，同时也增加企业在应收账款管理方面的支出，导致企业营运资金风险加大。
2.2存货风险
在企业的发展中，生产的产品即存货变现是企业获得资金收入的重要来源，但存货的销售受到市场、侦测以及自然环境等多方面的影响，所以国有企业的存货变现具有不确定性。当企业的产成品或者半成品等难以及时如期变现，且此时企业内部现金流较少时，原本计划用这批存货的变现资金偿还短期负债的目的便难以实现，甚至导致国有企业陷入资金周转困境，影响企业后期发展。
2.3流动性风险
由于营运资金受流动资产和流动负债的影响，所以存货、应收账款、现金都是营运资金主要的收入来源。虽然营运资金的收入较多，企业在偿还负债时有多个原则，但资产的分布情况对国有企业营运资金的安全也有很大的影响。当国有企业的产品处于销售旺期时，此时存货占比加重带来的影响不大;但当产品处于淡季时，企业仍然沿用之前的资产分布布局，而此时存货变现难度较大，资产流动性下降，企业偿债能力降低，营运资金运转困难。
3加强企业财产保险管理防御资产风险重点分析
3.1选择适合企业的财产投保方式
电力企业资产涉及规模较大，电力管网和电力设施以及电力企业固定资产都属于企业资产范围，所以在进行资产投保过程中，要选择数家保险实力强的保险公司共同承保，这样可以保证当企业出现资产风险时，可以有效减少风险事故带来的损失。另外在进行投保过程汇总要保证不得超过其实有资本金加公积金总和的实力的保险公司进行共保，更好的缓解和转移风险。一般来说，财产保险机构和公司众多，在选择投保方式中要积极对各个投保公司的经营状况进行考量，通过对保险公司的服务情况进行对比分析，择优选择，更好的控制资产风险带来的损失，也可以确保保险费率的合理性，让电力企业在实际的经营管理中获得更大的效益，实现更大的财产保障
3.2从做好管理规范化水平提升工作出发
要想做好资产管理工作规范化水平的大幅度提升工作，需要做到下述两点内容：第一，应该在与本企业的实际情况相结合的基础上对本企业的基本状况（资产规模方面、结构方面、使用方面等）进行深入的分析，并从本企业资产的实际情况出发，在采用具有极强效力的方法、大量盘活存量资产的同时，使资产重组工作得到更进一步的优化。再通过对租赁形式、投资入股形式、置换形式以及变现形式等加以灵活运用，使企业的运营效益和资产使用率得到更进一步的提升;第二，还应对配置资产工作科学性的提升给予高度重视。主要是在配置标准的研究和制定过程中注意标准的科学性和合理性，据此开展购置计划编制工作、购置预算审核工作、采购资产实施工作以及配置资产工作，并重视对新增资产配置给予严格控制，严格禁止出现资产配置超标准现象、资产处置太过随意现象、资产闲置浪费现象等，保障资产有一个合理而科学的比例。 3.3建立健全财产保险管理制度
电力企业进行资产投保要结合企业自身资产建立健全资产保险管理制度，尤其要对企业子公司和各个组织职能部门的资产进行归档管理，将企业资产保险落实到各个职能部门和协管部门。企业进行资产保险要结合专业职能进行明确职责主体，不断完善企业资产保险制度基础，结合企业具体经营业务规范企业经营业务流程，有效从自身出发，强化企业的资产风险防御能力。同时还设定大面积灾害保险服务应急预案，从自身出发规避和缓解风险给企业带来的灾害影响。
3.4充分利用信息化技术
企业资产保险工作要结合企业资产规模和资产状态不断借助信息化技术完善资产管理系统，借助先进的信息化技术，并有效利用企业资产信息数据库资源，对企业资产风险进行科学合理索赔，重点跟进企业索赔，有效缩短资产风险索赔时间。对此企业要在每个月或每个季度召开相关的企业资产理赔协调组织会议，借助信息化手段对资产风险理赔进行综合分析，有效发现资产风险理赔工作中存在的不足，组织专家和技术人员研讨解决方案，积极跟进风险理赔情况，尤其要加强与承保公司之间的联系，在各个索赔阶段进行跟进，确保把企业资产风险带来的影响降到最低。
3.5从做好监督管理力度強化工作出发
国有企业要想使所开展的资产管理工作的水平大幅度提升，必须做好监督管理力度强化这一重要的保障性工作。随着经济的飞速发展和相关政策的出台，使资产的监督管理需要发生了变化，所以监督管理工作应该在适应这一新变化的基础上做好监督管理制度的完善工作、负面清单的建立工作，重视将陈旧的监管方法、过宽的监管范围以及过细的监管内容等问题彻底解决。第一，国有企业中负责资产管理工作的部门应该对资产管理内部控制制度的健全工作给予高度重视，通过对厉行节约方面、核算规范方面以及账实相符方面等的制度和要求加以严格执行，将使用财政资金的效益最大限度的发挥出来，促进本企业资产管理工作水平的大幅度上升。第二，还应该对内部审计应有作用的发挥给予高度重视，注意常规监督检查资产工作力度的强化，按照有关规定，对国有资产的出租行为、出借行为、隐匿行为以及挪用行为予以严格的问责和追责。国有企业做好上述两个方面的工作，在使监督管理力度得以强化的同时，也有利于促进资产管理工作水平的大幅度提升，最终为本企业的发展和进步奠定坚实的基础[4]。
4结束语
企业财产保险使企业能够以更少的投资获得更多的收益，自然灾害和突发事故无法人工控制，每个企业在发展过程中都可能受到影响，企业受自然灾害或突发事故的影响所造成的损失是不可挽回的，影响企业的正常运营，最终导致企业破产。这种情况发生在生活中，企业财产保险可以在企业受到重大损失时补偿，保持企业的正常运营，帮助企业财产保险对社会的稳定性也会产生积极影响，因此将各大企业聚集在一起进行保护，必要时用所有企业的力量承担风险，对企业的发展和管理具有重要意义。
参考文献：
[1]李楠.论财产保险公司财务管理风险分析及对策研究[J].财会学习，2019（21）：78+81.
[2]马哲.试论“营改增”对财产保险公司成本管理的影响[J].纳税，2018（19）：11+14.
[3]刘红卫.财产保险公司如何有效构建全面预算管理体系[J].财会学习，2018（15）：33-34.
[4]曹君.对财产保险公司的经营风险管理研究[J].金融经济，2018（10）：48-49.
[5]沈苑.中小企业财产保险市场现状及发展对策[J].产业创新研究，2018（04）：71-73.
[6]张献炜.财产保险公司绩效的因子分析[J].纳税，2018（06）：156-157.
[7]彭剑萍.财产保险公司的财务特点[J].财会学习，2018（02）：16.
[8]袁颖.财产保险公司营销团队建设管理探析[J].现代商贸工业，2018，39（05）：93-94.
作者简介：
俞越，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院工商管理系，研究方向：经济管理。