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企业资金指企业再生产过程中能够以货币表现的，用于生产周转和创造物质财富的价值。在我国社会主义市场经济条件下，企业资金来源包括两大部分：一部分是所有者投资；另一部分是通过不同筹资渠道所形成的借入资金，资金进入企业，便形成了企业资金运动的起点。资金的筹集、运用、回收、分配贯穿生产全过程，它是企业从事生产经营的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。