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关键词：国外项目；风险；分析；识别；评价；对策
一、背景
随着我国建筑施工企业对外工程业务的发展，走出去的企业越来越多，业务规模也在不断扩大，而且承包模式也由原来单一的施工承包模式扩展到设计+施工、EPC等多种承包模式，工程分布也逐渐多元化，并逐步进入欧洲和美洲等高端市场，但随之而来的事风险也在不断扩大，由于施工企业由于经验不足，容易受到高收益的影响而忽略了随收益而来的高风险，中国铁建在波兰市场的尝试就是一个例子。
工程项目具有一次性、单价性、投资大、工期长、技术复杂，参与方多等特点，所以工程项目风险的存在具有客观性和普遍性，本文结合国外某国某公路项目实际对国外承包项目的风险管理进行了一些探索和研究，希望能对走出去的企业提供一定的借鉴。
二、风险分析
工程风险是指在决策和实施过程中，造成实际结果和预期目标的差异性及其发生的概率，项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性，这里的工程项目现场风险是指损失的不确定性。
项目风险具有整体性、叠加性、相关性、结构性、动态性、目的性和环境适应性等特点，项目风险管理主要是施工单位对可能遇到的风险进行识别、分析和评估的基础上有效的处置风险，以最低的成本实现最大安全保障的科学管理方法，使工期、质量、成本、安全得到控制，本文主要探索施工承包方的风险管理。
1、收集信息
1.1所在国信息
1.1.1 所在国局势，该国结束内战后多年的休养生息，政治形势渐趋稳定。
1.1.2 法律法规，收集了所在国相关的法律法规，总体法律不健全，但劳工法与欧洲接轨，要求标准高。
1.1.3 自然条件，气候分为旱季和雨季，气温适宜，项目所在地位平原丘陵地带，交通条件差，地材储量不丰富需远运，主材均需进口，
1.1.4 劳动力资源缺乏，特别是技术工人，无成熟的劳动力市场，当地设备资源接近空白，无设备可以利用，国家财政稳定，主要依赖石油出口，受国际市场影响大，货币币值一直处于贬值通道，近年来和中国合作紧密，当地人对中国人较友好。
1.2、项目信息
主要收集项目相关的合同及其附属文件，规范，前期现场考察报告，现场照片，当地政府有关法律法规，部分已建项目资料。
1.3、其他信息
公司国际工程经验丰富，项目合同金额较大，公司给予了充分重视，精心选择设计合作单位，选派强有力项目实施班子，前期投入设备和有经验的施工人员充分满足项目实施要求。
2、公司经过详细的现场调查和对收集信息的研究，公司多次召开专家研讨会对本项目进行研讨，认为本公司有能力实施该项目，并取得较好的社会和经济效益，但也要清醒的认识到项目设计和实施阶段存在的风险，做好防范发生对项目造成重大影响的风险的工作。
3、面临的风险
根据研讨会和项目实施人员研究确认面临的风险主要来自以下几个方面：
3.1自然环境和地质条件
当地偶发蚊虫传播疾病如疟疾等，设计+施工合同前期无详细的地勘资料，当地业主未提供的地材料场，现场考察的料场无法确定储量，有可能危及项目员工健康和对项目实施造成不利影响。
3.2政治风险
目前局势较为稳定，但项目实施期间要举行大选，有可能造成派系斗争和社会动荡，而对项目造成损失属于不可抗力原因，具有突发性和不可预见性，且无法索赔，此项风险一旦发生将对项目造成重大影响。
3.3法律风险
主要表现在税费政策、贸易政策、劳工政策、签证政策等方面。对于建筑安装等劳动密集型行业，海外劳工、签证政策对项目运营所造成的影响最为明显。为了保护本国就业率，几乎所有国家和地区都会采取较为严格的海外劳工政策，尽量限制大量外国劳工的进入。所以不了解这些法律法规，将给项目施工人员的稳定及管理成本带来不利影响。
3.4資源风险
所有设备和主材均需进口，海运和清关手续繁琐，存在不确定性，在一定程度上影响项目实施。
3.5劳务风险
由于项目地处海外，人员容易产生不安情绪，如果处理不好，国内劳务人员就会以种种理由要求提高工价、或者要求回国、甚至消极怠工、罢工，一旦发生此类问题，不仅不利于队伍稳定、保证工期，严重者还会损坏国家和企业的声誉。此外，各个国家的劳工政策、出入境政策的变动都给从国内带出去的劳务人员产生较大影响。当地劳务人员的工作效率和技术水平低下、不愿加班、价格与能力不匹配的情况相当普遍，沟通不便也是个问题，全部使用当地劳务资源将无法保证合同要求的质量和工期。
3.6.合同风险
合同风险是海外施工最为常见的一类风险，由于缺乏对项目当地各种资源情况的深入了解，对目标工程的造价（特别是作为分包商时）往往难以作出非常准确的判断。合同管理方面，与国内项目不同，大部分国际工程对合同管理的要求更加严格，主要表现为程序繁杂、专人负责、专业性强，由于缺乏海外项目合同管理的经验，造成因未能严格履约而失去应得利益。另外，合同管理风险也体现在合同索赔方面，项目未严格按合同程序进行索赔，造成本应得到的利益无法得到，所以合同风险必须严格控制。
3.7.汇率风险
中国企业参与海外施工主要采取项目当地货币结算方式，而任何一种结算方式都会因为汇率浮动而带来一定的风险。本项目以所在国货币作为结算货币。近年来，人民币汇率稳中有升。项目所在国是在经济欠发达的发展中国家，其货币贬值的可能性相当大，有可能给项目造成大的损失。
3.8项目管理风险
由于项目管理模式不适应项目实施要求，项目人员素质不满足要求导致的质量、安全、工期和成本失控风险。 三、风险识别
采用专家调查法和风险调查法，通过专家的头脑风暴和访谈，并采用风险调查法进行检查核对，对项目风险进行识别，形成项目风险清单如下：
四、风险分析和评价
风险的分析和评价是指在风险识别的基础上，进一步分析和评价风险因素发生的概率、影响和范围、可能造成损失的大小以及多种风险因素对项目目标的总体影响等，达到更清楚地辨识主要风险因素，有利于项目管理者采取更有针对性的对策和措施，从而较少风险对项目目标的不利影响。
1、风险发生的概率，用0-4将风险事件发生的概率分为5个等级，即经常、很可能、偶然、极小、不可能。运用调查法对风险进行发生概率进行分析，根据专家意见，确定如下：
2、风险的评定，根据风险发生后果的严重程度分为五级，并用0-4等级指数表示，即灾难性的、关键性的、严重的、次要的、可忽略的，同样运用调查法对风险进行发生后果进行分析，根据专家意见，对风险发生后果分析如下：
3、风险的可接受程度评价
根据以上两项分析，将每项得分相乘得出每项风险的重要性分值，大于8的为风险重要的较高，为不可接受的风险，必须予以消除和转移，重要性分值3-7为不希望有的风险，必须采取合理的行动，重要性分值1-2为可接受的风险，应考虑采取控制措施，重要性分值0为可忽略的风险，可不采取措施，
根据风险重要性分值，对项目风险进行逐个研究措施分别予以消除、转移和采取合理措施控制风险事件的发生。提出以下几个方面对策
1、探索改进项目管理模式
参考公司已建项目的管理经验，改进管理模式，降低项目管理风险。项目部领导主控项目管理风险，从管理模式上进行探索创新，建立健全风险管控体制，成立风险管理领导小组，项目经理任组长，定期召开小组会议，对风险进行动态管理，并在组织管理上为解决其他风险提供保证。
1.1设立设计施工联合小组，从源头上控制设计存在的风险，特别是对不希望用的级别的地质条件和料场储量风险成立专门小组进行研究，加大地质勘探力度，进口查明沿线地质条件和料场储量，通过联合小组的努力短期内查明了项目地质条件和料场储量，为项目规划和顺利实施打下了良好的基础，节约了成本，并且因为联合小组的作用在以后的施工中，对设计不断优化，进一步取得了良好的效益，可见从设计阶段就开始风险管控的重要性。
1.2将合同部扩大为合同商务部，应对项目合同风险、资源风险、政治风险和法律风险，选用具有丰富合同和商务经验人员，对项目合同和各项合同文件进行专题研究，对发现的合同中的风险点指定专项措施进行控制，加强关于合同管理方面的培训，使现场管理人员对合同条款中的各类风险源有一个充分认识，然后严格按合同条款履行，做好各种资料的收集、整理工作，实践证明是有效的，合同执行期间未发生重大事件，并取得了一定的效益。同时该部门注意收集各项法律法规，认真分析当前局势，制定了多项预案和应急计划，在和当地劳务用工中未发生的劳务纠纷，并成功渡过该国大选，未发生危机项目实施的事件。在应对资源风险中提前熟悉各项业务和流程，制定项目资源控制程序，严格按程序执行，保证了项目的顺利实施。
1.3将财务部扩大为财务劳资管理部，控制汇率风险和劳务风险，该部门根据风险控制要求，制定了资金管理规划，汇率波动分析机制，定期对汇率波动进行分析评估，向项目部提出处置报告，项目部领导及时决策，将汇率风险保证在可控范围内。在应对劳务风险中，制定了劳务使用程序，加强劳务管理，积极推进劳务资源本地化，严格执行国家法律法规，对劳务队伍进行调查和筛选，对劳务队伍实施动态化管理，及时掌握劳务人员信息和思想动态，及时发现问题并予以帮助、解决，比如配备设施比较齐全的娱乐场所、功能完善的食宿设施、费用低廉的网络电话等，立体式掌握劳务人员情况，一定程度上也提高了工作效率，降低了用工风险。
1.4将安全部扩大为安全和健康部，控制好传染病风险，严格按职业健康和环境标准執行，制定传染病控制计划和应急预案，保障了项目员工健康，免除了他们的后顾之忧，提高了员工积极性，
2、利用公司在该国设立的国别经理部和公司国外项目保障部，项目各风险管理主控部门和经理部对口部门做好协调，在控制汇率风险、政治风险、资源风险、劳务风险、法律风险和传染病风险中，必须有上级领导部门的大力支持和配合，将项目的风险控制中的各项预案和应急计划与经理部、和保障部各项流程、程序和预案进行有效衔接，达到风险共同控制的目的。
3、依靠业主、咨询的力量，合力面对共同的风险，在项目风险控制中注意发挥业主和咨询的力量，他们对当地比我们更为了解和熟悉，各项风险措施、预案和计划与他们做好协作，对我项目风险控制发挥了重要作用。
3、保险
项目运用了一些保险手段对项目风险进行规避和转移，除项目必须购买的工程一切险、第三者责任险和意外伤害险等，为应对资源风险和劳务风险还购买了设备险，为劳务队伍购买个人意外伤害险，在一定程度上降低了上述风险，但因为保险市场和保险意识，这一点做得还不够，未能对风险特别是重大风险进行投保，使重大风险如政治风险、汇率风险等无法得到有效的规避和转移。
六、结语
项目认识到风险的管控是动态的、长期的工作，在一段时期内这个风险是主要风险，但下一个阶段主要风险就可能变为另外一个，这也是辩证法观点，所以项目定期对风险进行识别评价是必要的，也是必须的，认清项目每一阶段面临的主要风险，分清主次，是十分重要的，本项目半年定期或根据情况进行风险的识别评价，针对每阶段主要风险进行重点管控，运用最低成本达到保证项目安全的目的，取得了良好的效果，希望能对企业走出去提供一点借鉴。
参考文献：
[1]2013年版《建设工程造价管理》 刘伊生主编
一、背景
随着我国建筑施工企业对外工程业务的发展，走出去的企业越来越多，业务规模也在不断扩大，而且承包模式也由原来单一的施工承包模式扩展到设计+施工、EPC等多种承包模式，工程分布也逐渐多元化，并逐步进入欧洲和美洲等高端市场，但随之而来的事风险也在不断扩大，由于施工企业由于经验不足，容易受到高收益的影响而忽略了随收益而来的高风险，中国铁建在波兰市场的尝试就是一个例子。
工程项目具有一次性、单价性、投资大、工期长、技术复杂，参与方多等特点，所以工程项目风险的存在具有客观性和普遍性，本文结合国外某国某公路项目实际对国外承包项目的风险管理进行了一些探索和研究，希望能对走出去的企业提供一定的借鉴。
二、风险分析
工程风险是指在决策和实施过程中，造成实际结果和预期目标的差异性及其发生的概率，项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性，这里的工程项目现场风险是指损失的不确定性。
项目风险具有整体性、叠加性、相关性、结构性、动态性、目的性和环境适应性等特点，项目风险管理主要是施工单位对可能遇到的风险进行识别、分析和评估的基础上有效的处置风险，以最低的成本实现最大安全保障的科学管理方法，使工期、质量、成本、安全得到控制，本文主要探索施工承包方的风险管理。
1、收集信息
1.1所在国信息
1.1.1 所在国局势，该国结束内战后多年的休养生息，政治形势渐趋稳定。
1.1.2 法律法规，收集了所在国相关的法律法规，总体法律不健全，但劳工法与欧洲接轨，要求标准高。
1.1.3 自然条件，气候分为旱季和雨季，气温适宜，项目所在地位平原丘陵地带，交通条件差，地材储量不丰富需远运，主材均需进口，
1.1.4 劳动力资源缺乏，特别是技术工人，无成熟的劳动力市场，当地设备资源接近空白，无设备可以利用，国家财政稳定，主要依赖石油出口，受国际市场影响大，货币币值一直处于贬值通道，近年来和中国合作紧密，当地人对中国人较友好。
1.2、项目信息
主要收集项目相关的合同及其附属文件，规范，前期现场考察报告，现场照片，当地政府有关法律法规，部分已建项目资料。
1.3、其他信息
公司国际工程经验丰富，项目合同金额较大，公司给予了充分重视，精心选择设计合作单位，选派强有力项目实施班子，前期投入设备和有经验的施工人员充分满足项目实施要求。
2、公司经过详细的现场调查和对收集信息的研究，公司多次召开专家研讨会对本项目进行研讨，认为本公司有能力实施该项目，并取得较好的社会和经济效益，但也要清醒的认识到项目设计和实施阶段存在的风险，做好防范发生对项目造成重大影响的风险的工作。
3、面临的风险
根据研讨会和项目实施人员研究确认面临的风险主要来自以下几个方面：
3.1自然环境和地质条件
当地偶发蚊虫传播疾病如疟疾等，设计+施工合同前期无详细的地勘资料，当地业主未提供的地材料场，现场考察的料场无法确定储量，有可能危及项目员工健康和对项目实施造成不利影响。
3.2政治风险
目前局势较为稳定，但项目实施期间要举行大选，有可能造成派系斗争和社会动荡，而对项目造成损失属于不可抗力原因，具有突发性和不可预见性，且无法索赔，此项风险一旦发生将对项目造成重大影响。
3.3法律风险
主要表现在税费政策、贸易政策、劳工政策、签证政策等方面。对于建筑安装等劳动密集型行业，海外劳工、签证政策对项目运营所造成的影响最为明显。为了保护本国就业率，几乎所有国家和地区都会采取较为严格的海外劳工政策，尽量限制大量外国劳工的进入。所以不了解这些法律法规，将给项目施工人员的稳定及管理成本带来不利影响。
3.4資源风险
所有设备和主材均需进口，海运和清关手续繁琐，存在不确定性，在一定程度上影响项目实施。
3.5劳务风险
由于项目地处海外，人员容易产生不安情绪，如果处理不好，国内劳务人员就会以种种理由要求提高工价、或者要求回国、甚至消极怠工、罢工，一旦发生此类问题，不仅不利于队伍稳定、保证工期，严重者还会损坏国家和企业的声誉。此外，各个国家的劳工政策、出入境政策的变动都给从国内带出去的劳务人员产生较大影响。当地劳务人员的工作效率和技术水平低下、不愿加班、价格与能力不匹配的情况相当普遍，沟通不便也是个问题，全部使用当地劳务资源将无法保证合同要求的质量和工期。
3.6.合同风险
合同风险是海外施工最为常见的一类风险，由于缺乏对项目当地各种资源情况的深入了解，对目标工程的造价（特别是作为分包商时）往往难以作出非常准确的判断。合同管理方面，与国内项目不同，大部分国际工程对合同管理的要求更加严格，主要表现为程序繁杂、专人负责、专业性强，由于缺乏海外项目合同管理的经验，造成因未能严格履约而失去应得利益。另外，合同管理风险也体现在合同索赔方面，项目未严格按合同程序进行索赔，造成本应得到的利益无法得到，所以合同风险必须严格控制。
3.7.汇率风险
中国企业参与海外施工主要采取项目当地货币结算方式，而任何一种结算方式都会因为汇率浮动而带来一定的风险。本项目以所在国货币作为结算货币。近年来，人民币汇率稳中有升。项目所在国是在经济欠发达的发展中国家，其货币贬值的可能性相当大，有可能给项目造成大的损失。
3.8项目管理风险
由于项目管理模式不适应项目实施要求，项目人员素质不满足要求导致的质量、安全、工期和成本失控风险。 三、风险识别
采用专家调查法和风险调查法，通过专家的头脑风暴和访谈，并采用风险调查法进行检查核对，对项目风险进行识别，形成项目风险清单如下：
四、风险分析和评价
风险的分析和评价是指在风险识别的基础上，进一步分析和评价风险因素发生的概率、影响和范围、可能造成损失的大小以及多种风险因素对项目目标的总体影响等，达到更清楚地辨识主要风险因素，有利于项目管理者采取更有针对性的对策和措施，从而较少风险对项目目标的不利影响。
1、风险发生的概率，用0-4将风险事件发生的概率分为5个等级，即经常、很可能、偶然、极小、不可能。运用调查法对风险进行发生概率进行分析，根据专家意见，确定如下：
2、风险的评定，根据风险发生后果的严重程度分为五级，并用0-4等级指数表示，即灾难性的、关键性的、严重的、次要的、可忽略的，同样运用调查法对风险进行发生后果进行分析，根据专家意见，对风险发生后果分析如下：
3、风险的可接受程度评价
根据以上两项分析，将每项得分相乘得出每项风险的重要性分值，大于8的为风险重要的较高，为不可接受的风险，必须予以消除和转移，重要性分值3-7为不希望有的风险，必须采取合理的行动，重要性分值1-2为可接受的风险，应考虑采取控制措施，重要性分值0为可忽略的风险，可不采取措施，
根据风险重要性分值，对项目风险进行逐个研究措施分别予以消除、转移和采取合理措施控制风险事件的发生。提出以下几个方面对策
1、探索改进项目管理模式
参考公司已建项目的管理经验，改进管理模式，降低项目管理风险。项目部领导主控项目管理风险，从管理模式上进行探索创新，建立健全风险管控体制，成立风险管理领导小组，项目经理任组长，定期召开小组会议，对风险进行动态管理，并在组织管理上为解决其他风险提供保证。
1.1设立设计施工联合小组，从源头上控制设计存在的风险，特别是对不希望用的级别的地质条件和料场储量风险成立专门小组进行研究，加大地质勘探力度，进口查明沿线地质条件和料场储量，通过联合小组的努力短期内查明了项目地质条件和料场储量，为项目规划和顺利实施打下了良好的基础，节约了成本，并且因为联合小组的作用在以后的施工中，对设计不断优化，进一步取得了良好的效益，可见从设计阶段就开始风险管控的重要性。
1.2将合同部扩大为合同商务部，应对项目合同风险、资源风险、政治风险和法律风险，选用具有丰富合同和商务经验人员，对项目合同和各项合同文件进行专题研究，对发现的合同中的风险点指定专项措施进行控制，加强关于合同管理方面的培训，使现场管理人员对合同条款中的各类风险源有一个充分认识，然后严格按合同条款履行，做好各种资料的收集、整理工作，实践证明是有效的，合同执行期间未发生重大事件，并取得了一定的效益。同时该部门注意收集各项法律法规，认真分析当前局势，制定了多项预案和应急计划，在和当地劳务用工中未发生的劳务纠纷，并成功渡过该国大选，未发生危机项目实施的事件。在应对资源风险中提前熟悉各项业务和流程，制定项目资源控制程序，严格按程序执行，保证了项目的顺利实施。
1.3将财务部扩大为财务劳资管理部，控制汇率风险和劳务风险，该部门根据风险控制要求，制定了资金管理规划，汇率波动分析机制，定期对汇率波动进行分析评估，向项目部提出处置报告，项目部领导及时决策，将汇率风险保证在可控范围内。在应对劳务风险中，制定了劳务使用程序，加强劳务管理，积极推进劳务资源本地化，严格执行国家法律法规，对劳务队伍进行调查和筛选，对劳务队伍实施动态化管理，及时掌握劳务人员信息和思想动态，及时发现问题并予以帮助、解决，比如配备设施比较齐全的娱乐场所、功能完善的食宿设施、费用低廉的网络电话等，立体式掌握劳务人员情况，一定程度上也提高了工作效率，降低了用工风险。
1.4将安全部扩大为安全和健康部，控制好传染病风险，严格按职业健康和环境标准執行，制定传染病控制计划和应急预案，保障了项目员工健康，免除了他们的后顾之忧，提高了员工积极性，
2、利用公司在该国设立的国别经理部和公司国外项目保障部，项目各风险管理主控部门和经理部对口部门做好协调，在控制汇率风险、政治风险、资源风险、劳务风险、法律风险和传染病风险中，必须有上级领导部门的大力支持和配合，将项目的风险控制中的各项预案和应急计划与经理部、和保障部各项流程、程序和预案进行有效衔接，达到风险共同控制的目的。
3、依靠业主、咨询的力量，合力面对共同的风险，在项目风险控制中注意发挥业主和咨询的力量，他们对当地比我们更为了解和熟悉，各项风险措施、预案和计划与他们做好协作，对我项目风险控制发挥了重要作用。
3、保险
项目运用了一些保险手段对项目风险进行规避和转移，除项目必须购买的工程一切险、第三者责任险和意外伤害险等，为应对资源风险和劳务风险还购买了设备险，为劳务队伍购买个人意外伤害险，在一定程度上降低了上述风险，但因为保险市场和保险意识，这一点做得还不够，未能对风险特别是重大风险进行投保，使重大风险如政治风险、汇率风险等无法得到有效的规避和转移。
六、结语
项目认识到风险的管控是动态的、长期的工作，在一段时期内这个风险是主要风险，但下一个阶段主要风险就可能变为另外一个，这也是辩证法观点，所以项目定期对风险进行识别评价是必要的，也是必须的，认清项目每一阶段面临的主要风险，分清主次，是十分重要的，本项目半年定期或根据情况进行风险的识别评价，针对每阶段主要风险进行重点管控，运用最低成本达到保证项目安全的目的，取得了良好的效果，希望能对企业走出去提供一点借鉴。
参考文献：
[1]2013年版《建设工程造价管理》 刘伊生主编