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用友软件是一款常用的财务软件，在应用型大学课程里，用友通T3系列软件作为一项实操性很强的财务软件课程，对于初学者来说会有一系列的疑问和操作误区，在本文中，仅对虚拟机实操中的总账系统和购、销、存系统存在的常见问题做出相应的解答，仅供大家参考。
财务软件 操作 总账系统
购、销、存系统
总账系统常见问题及解决方法
系统参数设置问题
系统参数设置是相当简单的一个问题，但对于新生来说，则不理解什么是系统参数，点击哪里可以找到参数设置的内容。
首先，系统参数设置是初建一个系统的基础，也是每个子系统进行后续操作处理的第一步，如果操作较为熟练就会发现，每个子系统的参数设置都在该系统对应下的“设置”——“选项”里，之后的操作就完全根据题目要求和企业需要去做即可。
如：选择“出纳凭证必须经由出纳签字”要求，对于这个问题，可以根据题目要求以账套主管身份进入系统控制台，点击“总账”——“设置”——“选项”命令，打开“选项”窗口，即参数设置窗口。
凭证类别设置问题
对于凭证类别的设置，简单写的设置，则直接为“记账凭证”，该类凭证中填制时基本没有什么问题，这种情况下不需要对凭证的类别做出判断，全部都是记账凭证。
另一张常见的凭证类别为“收、付、转凭证类别”，该类凭证类别需要对会计基础知识有一定的基础。所谓收款凭证，即在借方出现“库存现金”或“银行存款”科目的会计分录，如收回货款，应借记“银行存款”，贷记“应收账款”，为收款凭证；付款凭证，即为贷方出现“库存现金”或“银行存款”科目的会计分录，如借、贷方均出现“库存现金”、“银行存款”科目，则归类为付款凭证，如提现备用，应借记“库存现金”，贷记“银行存款”，为付款凭证；而所谓转账凭证，则为借、贷方均未出现“库存现金”或“银行存款”科目，如领用原材料进行产品生产，则应借记“生成成本”，贷记“原材料”，为转账凭证。
凭证类别的设置操作，在系统控制台中，应点击“基础设置”——“财务”——“凭证类别”进行设置。
凭证的填制问题
凭证的填制问题，在总账日常业务操作中是常见的问题之一，凭证的填制经常出现的问题大多是由前期基础设置问题造成，如未设置凭证类别直接填制凭证，则无从选择凭证类别，凭证也不可继续操作，对于凭证类别问题可随时修改和增加，返回基础设置添加即可；其次，系统参数中对填制凭证的时间顺序默认要求序时控制，如若出先有收款1月5号业务凭证已填制保存，则无法再录入收款1月8号凭证，故业务分录的填制需按时间顺序填制；再者是凭证辅助项目的填制，初学者在填制过程中，经常会有遗漏，这种错误可以通过每一步录完点击Enter键来避免，分录换行时可以自动弹出摘要内容，录完科目点Enter键，如有辅助项，则会自动弹出要求填制；分录借贷平衡，可在金额处按“=”号键，则可自动录入使得借贷方数据相等的数额。
出纳签字问题
有关出纳签字是初学者最常见的错误，原因有两点：第一，在设置出纳权限时，未设置“总账”——“出纳签字”权限，或者在设置签字权限时，未选中自己新建账套，此时可通过以账套主管身份进入系统管理，点击“权限”——“权限”，打开操作员权限设置对话框，选中新建账套对操作员权限进行增加；第二，未指定会计科目，所谓指定会计科目是对出纳权限范围的界定，即将“库存现金”指定给现金总账项目，将“银行存款”指定给银行总账科目，此时“库存现金”和“银行存款”科目辅助核算项目自动选中“日记账”“银行账”，完成以上两部才可以进行正常的出纳签字操作。
凭证的审核、记账问题
凭证审核的最基本要求是凭证审核人员与凭证填制人员不能是同一人，对于总账系统凭证的填制，如果是收、付、转凭证类别，则一般要求总账会计填制凭证，账套主管审核签字，当然，账套主管拥有所有权限，初学者很可能错用账套主管填制凭证，修改此種错误的方法有两种：第一，此种方法比较简单，可以再系统参数设置时选中“允许修改他人填制的凭证”，此时，便可依照正确的身份进入控制台进行凭证的简单修改，修改后，修改人即为制单人；第二，此种方法比较麻烦，也是实际工作中常见方法，即原路倒退回最初填制凭证的状态，如果该凭证已经记账，由记账操作员登陆取消记账，已审核，由审核操作员登陆取消审核，之后由填制凭证人员登陆，打开填制凭证窗口，点击“编辑”——“作废/恢复”——“编辑”——“整理凭证”，将错误凭证无痕迹删除，最后以正确的操作员身份登陆控制台重新填制凭证即可。
期末自定义转账与转账生成问题
期末自定义转账与转账生成是总账系统中的难点和易错点，自定义转账的定义要求准确理解对应函数公式，如定义“计提短期借款利息”，定义公式借方科目为“财务费用”，贷方科目为“应付利息”，这要求联系会计基础知识，并对公式定义有一定的认知，应付利息的计算公式应以短期借款为基数，乘以对应的利息率，计算出利息费用，如公式“QM（2001，月）*0.002”，记账方向为贷方，相应的借方科目取对方科目计算结果即可，如公式“JG（）”，记账方向为借方。其次是对期间损益的结转，所谓期间损益结转是将损益类科目结转入“本年利润”科目，期间损益的自定义结转相对简单，在此不赘述。
自定义转账完成后是转账生成，转账生成包括自定义转账设置的生成和期间损益转账的生成，一般到期末结转设置时，前期的一系列凭证已经审核记账，此时新生凭证会有两部分，第一是自定义转账如“短期借款利息费用计提”凭证的生成，第二是期间损益的转账生成。第一种凭证直接在自定义后进行生产即可，但生产凭证必须立即进行审核、记账，或者在期间损益转账生成之前审核、记账，原因是计提短期借款利息会生成新的损益类科目，未记账就对期间损益科目进行转账生成会使损益类科目的结转遗漏，影响“科目余额表”和“财务报表”的数据准确性，如果不慎未记账直接期间损益结转，则可以通过记账后再做一次期间损益转账生成来修正。 购、销、存系统常见问题及解决方法
购销存系统通常是初学者学习的最后阶段，但由于购销存系统在运用之初并没有基础数据，所以一切的运用都是在自己新建的账套基础之上，故对基础数据的设置很关键。在本节内容中，难点主要在采购发票、采购制单，销售发货、销售发票、销售制单上，容易遗漏点在采购付款和销售收款上，掌握了以上几点内容，购销存的操作可以减少很多错误。
一、期初记账问题
期初记账问题是由于购销存系统的新启用，导致基础数据未记账，尽管期初数据为0，这点是初学者经常遗忘的点，如果落下该步骤，后续采购结算将无法进行。
二、采购发票问题
采购发票中会遇到税率问题，采购中可能有进项税，也可能没有，原因是进项税为可抵扣税，采购方可以选择抵扣，也可以选择不抵扣，故税率可以为17，也可以为0，这个要看清题目要求，否则制单时生成的凭证会不同。无论是采购订单还是采购发票在填制完成后都要有审核或复合操作，否则后续将无法结算或制单。
三、付款结算问题
付款结算是对前步骤中采购赊欠款项的还款，付款结算的步骤顺序很重要，首先选中供应商才可以填制基本付款方式和对应科目，要对基本信息保存后，点击“核销”才可录入下方数据栏中“本次结算”空白栏数据，只有完成了付款结算操作才可进行采购付款的“核销”制单。
四、采购制单问题
采购制单的问题主要来源于两方面，第一是前期未对采购订单或采购发票审核，此时可直接返回检查补充审核即可；第二是未选择正确的往来，因采购活动对象为供应商，故应选择“核算”——“凭证”——“供应商往来”进行对应的发票制单和核销制单。
五、销售发货问题
由于期初数据为0，销售发货最常见的问题是库存数量不足问题，这时一般销售货物应为期初采购得来的存货，那么此时发货不可直接录入数据，而应选择“发货单”选择已签订的销售订单；或者有期初数据录入，但仍显示库存数量不足，这种情况出现的原因是只录入了期初数据，但未对期初库存数据进行记账，直接返回“库存”——“期初数据”——“库存期初”进行记账即可。
六、收款结算问题
收款结算与付款结算类似，收款能不能结算同样取决于前期是否对销售订单、销售发票进行审核，另外收款结算同样有选择和录入的先后顺序问题，没有选择客户，则无法进行基础信息如结算方式和科目的增加，不保存基础信息将无法對结算进行核销，不点击核销将无法录入数据栏中“本次结算”数据，而不完成核销结算，将无法进行核销制单。
七、销售制单问题
销售制单包括销售发票制单和核销制单两方面，销售制单出问题的地方与采购制单雷同，即一方面因为销售订单与销售发票未进行审核或复核，此时返回销售订单和销售发票录入处进行修改即可；另一方面是销售对象对应的是客户往来，如果不小心选择供应商往来则没有可以制单数据，此时直接返回重新选择即可。
以上是对用友通T3系列财务软件实操过程中总账系统与购销存系统常见问题的小解，教学过程中，虚拟机的运用较多，单机与虚拟机在实操过程中除了速度之外，基本没有太大差异，本文针对虚拟机实操过程中常见问题进行简单解答，在单击操作中同样适用。仅对以上内容给出自己的一点经验，仅供读者参考。
[1] 陈世文，高玉莲，郭楚童，会计电算化实训（第二版）[M].华南理工大学，2015.
[2] 全国计算机信息高新技术考试教材编写委员会.用友通T3职业技能培训教程[M].北京希望电子，2010.
[3] 全国计算机信息高新技术考试教材编写委员会.用友通T3试题汇编[M].北京希望电子，2010.
财务软件 操作 总账系统
购、销、存系统
总账系统常见问题及解决方法
系统参数设置问题
系统参数设置是相当简单的一个问题，但对于新生来说，则不理解什么是系统参数，点击哪里可以找到参数设置的内容。
首先，系统参数设置是初建一个系统的基础，也是每个子系统进行后续操作处理的第一步，如果操作较为熟练就会发现，每个子系统的参数设置都在该系统对应下的“设置”——“选项”里，之后的操作就完全根据题目要求和企业需要去做即可。
如：选择“出纳凭证必须经由出纳签字”要求，对于这个问题，可以根据题目要求以账套主管身份进入系统控制台，点击“总账”——“设置”——“选项”命令，打开“选项”窗口，即参数设置窗口。
凭证类别设置问题
对于凭证类别的设置，简单写的设置，则直接为“记账凭证”，该类凭证中填制时基本没有什么问题，这种情况下不需要对凭证的类别做出判断，全部都是记账凭证。
另一张常见的凭证类别为“收、付、转凭证类别”，该类凭证类别需要对会计基础知识有一定的基础。所谓收款凭证，即在借方出现“库存现金”或“银行存款”科目的会计分录，如收回货款，应借记“银行存款”，贷记“应收账款”，为收款凭证；付款凭证，即为贷方出现“库存现金”或“银行存款”科目的会计分录，如借、贷方均出现“库存现金”、“银行存款”科目，则归类为付款凭证，如提现备用，应借记“库存现金”，贷记“银行存款”，为付款凭证；而所谓转账凭证，则为借、贷方均未出现“库存现金”或“银行存款”科目，如领用原材料进行产品生产，则应借记“生成成本”，贷记“原材料”，为转账凭证。
凭证类别的设置操作，在系统控制台中，应点击“基础设置”——“财务”——“凭证类别”进行设置。
凭证的填制问题
凭证的填制问题，在总账日常业务操作中是常见的问题之一，凭证的填制经常出现的问题大多是由前期基础设置问题造成，如未设置凭证类别直接填制凭证，则无从选择凭证类别，凭证也不可继续操作，对于凭证类别问题可随时修改和增加，返回基础设置添加即可；其次，系统参数中对填制凭证的时间顺序默认要求序时控制，如若出先有收款1月5号业务凭证已填制保存，则无法再录入收款1月8号凭证，故业务分录的填制需按时间顺序填制；再者是凭证辅助项目的填制，初学者在填制过程中，经常会有遗漏，这种错误可以通过每一步录完点击Enter键来避免，分录换行时可以自动弹出摘要内容，录完科目点Enter键，如有辅助项，则会自动弹出要求填制；分录借贷平衡，可在金额处按“=”号键，则可自动录入使得借贷方数据相等的数额。
出纳签字问题
有关出纳签字是初学者最常见的错误，原因有两点：第一，在设置出纳权限时，未设置“总账”——“出纳签字”权限，或者在设置签字权限时，未选中自己新建账套，此时可通过以账套主管身份进入系统管理，点击“权限”——“权限”，打开操作员权限设置对话框，选中新建账套对操作员权限进行增加；第二，未指定会计科目，所谓指定会计科目是对出纳权限范围的界定，即将“库存现金”指定给现金总账项目，将“银行存款”指定给银行总账科目，此时“库存现金”和“银行存款”科目辅助核算项目自动选中“日记账”“银行账”，完成以上两部才可以进行正常的出纳签字操作。
凭证的审核、记账问题
凭证审核的最基本要求是凭证审核人员与凭证填制人员不能是同一人，对于总账系统凭证的填制，如果是收、付、转凭证类别，则一般要求总账会计填制凭证，账套主管审核签字，当然，账套主管拥有所有权限，初学者很可能错用账套主管填制凭证，修改此種错误的方法有两种：第一，此种方法比较简单，可以再系统参数设置时选中“允许修改他人填制的凭证”，此时，便可依照正确的身份进入控制台进行凭证的简单修改，修改后，修改人即为制单人；第二，此种方法比较麻烦，也是实际工作中常见方法，即原路倒退回最初填制凭证的状态，如果该凭证已经记账，由记账操作员登陆取消记账，已审核，由审核操作员登陆取消审核，之后由填制凭证人员登陆，打开填制凭证窗口，点击“编辑”——“作废/恢复”——“编辑”——“整理凭证”，将错误凭证无痕迹删除，最后以正确的操作员身份登陆控制台重新填制凭证即可。
期末自定义转账与转账生成问题
期末自定义转账与转账生成是总账系统中的难点和易错点，自定义转账的定义要求准确理解对应函数公式，如定义“计提短期借款利息”，定义公式借方科目为“财务费用”，贷方科目为“应付利息”，这要求联系会计基础知识，并对公式定义有一定的认知，应付利息的计算公式应以短期借款为基数，乘以对应的利息率，计算出利息费用，如公式“QM（2001，月）*0.002”，记账方向为贷方，相应的借方科目取对方科目计算结果即可，如公式“JG（）”，记账方向为借方。其次是对期间损益的结转，所谓期间损益结转是将损益类科目结转入“本年利润”科目，期间损益的自定义结转相对简单，在此不赘述。
自定义转账完成后是转账生成，转账生成包括自定义转账设置的生成和期间损益转账的生成，一般到期末结转设置时，前期的一系列凭证已经审核记账，此时新生凭证会有两部分，第一是自定义转账如“短期借款利息费用计提”凭证的生成，第二是期间损益的转账生成。第一种凭证直接在自定义后进行生产即可，但生产凭证必须立即进行审核、记账，或者在期间损益转账生成之前审核、记账，原因是计提短期借款利息会生成新的损益类科目，未记账就对期间损益科目进行转账生成会使损益类科目的结转遗漏，影响“科目余额表”和“财务报表”的数据准确性，如果不慎未记账直接期间损益结转，则可以通过记账后再做一次期间损益转账生成来修正。 购、销、存系统常见问题及解决方法
购销存系统通常是初学者学习的最后阶段，但由于购销存系统在运用之初并没有基础数据，所以一切的运用都是在自己新建的账套基础之上，故对基础数据的设置很关键。在本节内容中，难点主要在采购发票、采购制单，销售发货、销售发票、销售制单上，容易遗漏点在采购付款和销售收款上，掌握了以上几点内容，购销存的操作可以减少很多错误。
一、期初记账问题
期初记账问题是由于购销存系统的新启用，导致基础数据未记账，尽管期初数据为0，这点是初学者经常遗忘的点，如果落下该步骤，后续采购结算将无法进行。
二、采购发票问题
采购发票中会遇到税率问题，采购中可能有进项税，也可能没有，原因是进项税为可抵扣税，采购方可以选择抵扣，也可以选择不抵扣，故税率可以为17，也可以为0，这个要看清题目要求，否则制单时生成的凭证会不同。无论是采购订单还是采购发票在填制完成后都要有审核或复合操作，否则后续将无法结算或制单。
三、付款结算问题
付款结算是对前步骤中采购赊欠款项的还款，付款结算的步骤顺序很重要，首先选中供应商才可以填制基本付款方式和对应科目，要对基本信息保存后，点击“核销”才可录入下方数据栏中“本次结算”空白栏数据，只有完成了付款结算操作才可进行采购付款的“核销”制单。
四、采购制单问题
采购制单的问题主要来源于两方面，第一是前期未对采购订单或采购发票审核，此时可直接返回检查补充审核即可；第二是未选择正确的往来，因采购活动对象为供应商，故应选择“核算”——“凭证”——“供应商往来”进行对应的发票制单和核销制单。
五、销售发货问题
由于期初数据为0，销售发货最常见的问题是库存数量不足问题，这时一般销售货物应为期初采购得来的存货，那么此时发货不可直接录入数据，而应选择“发货单”选择已签订的销售订单；或者有期初数据录入，但仍显示库存数量不足，这种情况出现的原因是只录入了期初数据，但未对期初库存数据进行记账，直接返回“库存”——“期初数据”——“库存期初”进行记账即可。
六、收款结算问题
收款结算与付款结算类似，收款能不能结算同样取决于前期是否对销售订单、销售发票进行审核，另外收款结算同样有选择和录入的先后顺序问题，没有选择客户，则无法进行基础信息如结算方式和科目的增加，不保存基础信息将无法對结算进行核销，不点击核销将无法录入数据栏中“本次结算”数据，而不完成核销结算，将无法进行核销制单。
七、销售制单问题
销售制单包括销售发票制单和核销制单两方面，销售制单出问题的地方与采购制单雷同，即一方面因为销售订单与销售发票未进行审核或复核，此时返回销售订单和销售发票录入处进行修改即可；另一方面是销售对象对应的是客户往来，如果不小心选择供应商往来则没有可以制单数据，此时直接返回重新选择即可。
以上是对用友通T3系列财务软件实操过程中总账系统与购销存系统常见问题的小解，教学过程中，虚拟机的运用较多，单机与虚拟机在实操过程中除了速度之外，基本没有太大差异，本文针对虚拟机实操过程中常见问题进行简单解答，在单击操作中同样适用。仅对以上内容给出自己的一点经验，仅供读者参考。
[1] 陈世文，高玉莲，郭楚童，会计电算化实训（第二版）[M].华南理工大学，2015.
[2] 全国计算机信息高新技术考试教材编写委员会.用友通T3职业技能培训教程[M].北京希望电子，2010.
[3] 全国计算机信息高新技术考试教材编写委员会.用友通T3试题汇编[M].北京希望电子，2010.