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【摘 要】在当前金融市场运营过程中，商业银行票据业务作为非常重要的一项内容，其对融资结构具有直接的影响。当前，我国商业银行票据业务的开展取得了较好的成效，但在具体开展过程中一些问题也不断暴露出来，这对商业银行的有序发展带来了较大的风险，因此需要针对当前商业银行票据业务的主要风险来采取切实可行的防范策略，以此来促进商业银行票据业务的持续、稳定发展。
【关键词】商业银行；票据业务；风险；防范策略
当前，我国商业银行业务量急剧增加，票据业务以其高度灵活性及有效期短等特点取得了较快的发展，同时其已作为商业银行优化资产结构的重要工具，在当前经济增长速度放缓的新形势下，商业银行票据业务风险更加凸显出来，这对商业银行自身管理工作带来了较大的挑战。因此商业银行需要进一步强化内部管控，实现对票据风险的有效防范，以此来更好地推动商业银行的健康、有序发展。
一、商业银行票据业务的主要风险
1.操作风险
在商业银行票据业务开展过程中，在承兑环节容易发生操作风险，这主要是由于工作人员对票据业务操作流程及业务制度熟识度不高，从而导致执行过程中出现差错。票据业务存在专业性强及流程复杂的特征，这就导致业务办理的诸多环节容易引发操作风险。特别是当前科技术水平的提升，也导致犯罪分子票据依靠技术水平的提高，一些虚假票据在实际流通过程中很难被检测出来。同时还存在票据管理不到位的情况，这都极易引发票据操作风险，从而导致票据资金案件发生，对票据业务的有序开展带来较大的影响。
2.信用风险
商业银行在垫款环中，当垫款到期时，申请人拒绝支付，从而引发票据信用风险发生。近年来我国票据逾期未兑付现象日益加剧。而且在票据转贴现业务也存在信用违约风险，这些都对商业银行票据业务的正常开展带来了较大的阻碍。
3.市场风险
在当前商业银行票据业务市场风险中，多以利率风险为常见风险形式，主要会在票据贴现业务中表现出来。这主要是由于贴现业务利率会随着市场进行较大的波动，当贴现利率的变化超出银行自身的承受能力时，则会引发市场风险。而且在转贴业务中，银行票据业务存在一定的竞争性，这必然会增加转贴的利率变化幅度，在国家信贷紧缩政策下，转贴现利率会迅速增高，银行融资成本增加，当银行信贷金额不足情况下，如果无法顺利回购票据资产，则会此发流动性风险和违约风险。
二、商业银行票据业務风险防范策略分析
1.提高风险防范意识
在商业银行正常运营过程中，票据业务风险的发生多是由于工作人员风险防范意识不足，特别是部分基层员工及新员工，自身工作经验缺乏，这就导致在日常工作中缺乏风险防范意识。因此在日常工作中需要重视业务培训，通过强化工作人员对相关制度及典型案例的学习和了解来积累经验，以此来提高票据业务办理质量。同时熟悉各种规章制度，并在实际工作严格按照具体的制度进行执行，增强操作的规范性。重视工作中员工异常行为排查工作，及时发现异常情况并进行处理。另外，还要通过跟踪管理，制定具体的奖惩措施，以此来全面提高工作人员的风险防范意识，有效的减少或是杜绝票据业务风险的发生。
2.完善相关法律法规及制度
针对于当前商业银行票据业务开展过程中的一些新情况和新问题进行深入分析，并针对易发生风险的环节对相关的法律法规进行完善，从细节入手来强化制度建设，以此来全面提升商业银行票据业务的发展水平。
3.强化票据流程的管理，完善银行的内控制度
首先，要加强对企业发展前景、资信状况、盈利能力等的调查和分析，进行有效的风险预控；其次，建立完善的业务操作流程，认真的审查票据业务是否对应真实地贸易背景，对于增值税发票、合同内容以及票据的合法合规性要密切关注。
4.加强业务审查机制
对于票据承兑业务，必须加强对申请人的综合情况分析，准确把握其现金流动状况，在此基础上对额度进行合理授信，防止因过度信任而造成资金上的损失。在承兑时间上，要根据企业的实际盈利情况来建设购销周期，使资金得到合理的循环利用。对于业务量较多，承兑数额较大的客户，要建立完善的跟踪制度。在对关联客户的处理中，要检查其购销合同的真实性及有效性，并对发票真伪进行核实，确保不存在虚假记录的情况。在贴现业务中，要及时监控贴现资金的去向，防止客户套取银行资金的现象。相关业务均需有明确的合同和发票，确保手续合法、真实，也有助于银行日后的鉴别工作。若发现经涂改或套印的发票，要及时对相关票据进行销毁并停止对客户的服务。
5.构建票据信息共享平台
在风险的防范中，要加强对信息平台的建设，将零散的信息进行收集、整理和分类。由于风险产生于涉及银行票据业务处理的各个环节，因此在信息平台的建设中，要多方收集信息，确定风险的来源，将各部门的信息进行分类整合，有助于信息的查找和规律的发现。在信息平台中加强与其他商业银行的沟通，并在平台上及时公布不良记录的企业名单。其他银行可以通过平台上的信息展开对客户的考察，确定是否对客户提供票据业务服务。这样有助于各银行间的沟通和交流，从而有效降低票据业务的风险。在信息平台的建设中要加强新技术的应用，促进各商业银行的同步发展，使银行在面对伪造数据时能够通过有效的方法进行识别，并制定具体的解决对策。
三、结束语
我国商业银行票据业务开展中存在较多的风险，这些风险会票据业务的发展带来了较大的制约影响。因此，商业银行需要建立健全内部控制制度，全面提升工作人员的风险防范意识，并采取科学手段来对票据业务风险进行有效的防范，从而促进商业银行票据业务的健康、持续发展。
参考文献：
[1]赵烨.我国商业银行票据业务存在的风险及防范措施[J].中外企业家，2013（25）.
[2]刘涛.关于我国商业银行票据业务风险防范问题的探讨[J].经济研究，2015.
[3]徐新华.商业银行票据业务风险管理探讨[J].合作经济与科技，2016.
【关键词】商业银行；票据业务；风险；防范策略
当前，我国商业银行业务量急剧增加，票据业务以其高度灵活性及有效期短等特点取得了较快的发展，同时其已作为商业银行优化资产结构的重要工具，在当前经济增长速度放缓的新形势下，商业银行票据业务风险更加凸显出来，这对商业银行自身管理工作带来了较大的挑战。因此商业银行需要进一步强化内部管控，实现对票据风险的有效防范，以此来更好地推动商业银行的健康、有序发展。
一、商业银行票据业务的主要风险
1.操作风险
在商业银行票据业务开展过程中，在承兑环节容易发生操作风险，这主要是由于工作人员对票据业务操作流程及业务制度熟识度不高，从而导致执行过程中出现差错。票据业务存在专业性强及流程复杂的特征，这就导致业务办理的诸多环节容易引发操作风险。特别是当前科技术水平的提升，也导致犯罪分子票据依靠技术水平的提高，一些虚假票据在实际流通过程中很难被检测出来。同时还存在票据管理不到位的情况，这都极易引发票据操作风险，从而导致票据资金案件发生，对票据业务的有序开展带来较大的影响。
2.信用风险
商业银行在垫款环中，当垫款到期时，申请人拒绝支付，从而引发票据信用风险发生。近年来我国票据逾期未兑付现象日益加剧。而且在票据转贴现业务也存在信用违约风险，这些都对商业银行票据业务的正常开展带来了较大的阻碍。
3.市场风险
在当前商业银行票据业务市场风险中，多以利率风险为常见风险形式，主要会在票据贴现业务中表现出来。这主要是由于贴现业务利率会随着市场进行较大的波动，当贴现利率的变化超出银行自身的承受能力时，则会引发市场风险。而且在转贴业务中，银行票据业务存在一定的竞争性，这必然会增加转贴的利率变化幅度，在国家信贷紧缩政策下，转贴现利率会迅速增高，银行融资成本增加，当银行信贷金额不足情况下，如果无法顺利回购票据资产，则会此发流动性风险和违约风险。
二、商业银行票据业務风险防范策略分析
1.提高风险防范意识
在商业银行正常运营过程中，票据业务风险的发生多是由于工作人员风险防范意识不足，特别是部分基层员工及新员工，自身工作经验缺乏，这就导致在日常工作中缺乏风险防范意识。因此在日常工作中需要重视业务培训，通过强化工作人员对相关制度及典型案例的学习和了解来积累经验，以此来提高票据业务办理质量。同时熟悉各种规章制度，并在实际工作严格按照具体的制度进行执行，增强操作的规范性。重视工作中员工异常行为排查工作，及时发现异常情况并进行处理。另外，还要通过跟踪管理，制定具体的奖惩措施，以此来全面提高工作人员的风险防范意识，有效的减少或是杜绝票据业务风险的发生。
2.完善相关法律法规及制度
针对于当前商业银行票据业务开展过程中的一些新情况和新问题进行深入分析，并针对易发生风险的环节对相关的法律法规进行完善，从细节入手来强化制度建设，以此来全面提升商业银行票据业务的发展水平。
3.强化票据流程的管理，完善银行的内控制度
首先，要加强对企业发展前景、资信状况、盈利能力等的调查和分析，进行有效的风险预控；其次，建立完善的业务操作流程，认真的审查票据业务是否对应真实地贸易背景，对于增值税发票、合同内容以及票据的合法合规性要密切关注。
4.加强业务审查机制
对于票据承兑业务，必须加强对申请人的综合情况分析，准确把握其现金流动状况，在此基础上对额度进行合理授信，防止因过度信任而造成资金上的损失。在承兑时间上，要根据企业的实际盈利情况来建设购销周期，使资金得到合理的循环利用。对于业务量较多，承兑数额较大的客户，要建立完善的跟踪制度。在对关联客户的处理中，要检查其购销合同的真实性及有效性，并对发票真伪进行核实，确保不存在虚假记录的情况。在贴现业务中，要及时监控贴现资金的去向，防止客户套取银行资金的现象。相关业务均需有明确的合同和发票，确保手续合法、真实，也有助于银行日后的鉴别工作。若发现经涂改或套印的发票，要及时对相关票据进行销毁并停止对客户的服务。
5.构建票据信息共享平台
在风险的防范中，要加强对信息平台的建设，将零散的信息进行收集、整理和分类。由于风险产生于涉及银行票据业务处理的各个环节，因此在信息平台的建设中，要多方收集信息，确定风险的来源，将各部门的信息进行分类整合，有助于信息的查找和规律的发现。在信息平台中加强与其他商业银行的沟通，并在平台上及时公布不良记录的企业名单。其他银行可以通过平台上的信息展开对客户的考察，确定是否对客户提供票据业务服务。这样有助于各银行间的沟通和交流，从而有效降低票据业务的风险。在信息平台的建设中要加强新技术的应用，促进各商业银行的同步发展，使银行在面对伪造数据时能够通过有效的方法进行识别，并制定具体的解决对策。
三、结束语
我国商业银行票据业务开展中存在较多的风险，这些风险会票据业务的发展带来了较大的制约影响。因此，商业银行需要建立健全内部控制制度，全面提升工作人员的风险防范意识，并采取科学手段来对票据业务风险进行有效的防范，从而促进商业银行票据业务的健康、持续发展。
参考文献：
[1]赵烨.我国商业银行票据业务存在的风险及防范措施[J].中外企业家，2013（25）.
[2]刘涛.关于我国商业银行票据业务风险防范问题的探讨[J].经济研究，2015.
[3]徐新华.商业银行票据业务风险管理探讨[J].合作经济与科技，2016.