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【摘 要】面对全球信息化的趋势，信用评级和风险评价体系的系统化、信息化、网络化已经变得非常迫切。但目前信用系统的评级和风险评估主要靠业务人员定性判断，部分具有定量判断的系统也缺少系统地对信用评级体系（如数据获取、结果发布、评级模型等）的支持。本文首先介绍了一种企业信用评级方法“3+1”信用管理评价体系和一种财务风险评价预警体系——Themis财务风险预警模型。随后设计了一个基于“3+1”信用管理评价体系和Themis财务风险预警模型的信用评级系统，该系统主要包括数据获取模块、评级模块、评级报告管理模块、保理平台，以及系统维护模块等5个子模块组成。
【关键字】企业信用评级 企业风险评价 评估模型
一、引言
信用评级和风险评价最基本的功能在于揭示信用风险，将被评企业或其所发行证券的信用状况用简单的符号公告出来，使投资者快速、方便地得到客观、简明的信用信息，为投资决策提供参考。随着信用评级影响的扩大，投资者、融资者、信用监管机构都从评级中各取所需，信用评级已经成为金融市场中不可或缺的组成部分。因此，建立独立、客观、标准的信用评级体系已经非常迫切。
信息化对社会信用体系建设具有重要的推动作用，信用评级系统是信用行业信息化建设的重要系统之一，但目前的信用系统的评级主要靠业务人员定性判断，部分具有定量判断的系统也缺少系统地对信用评级体系的支持。
本文介绍的信用评级系统针对信息化的需求，设计智能信用评级系统。本系统主要包括数据获取模块、评级模块、评级报告管理模块、保理平台，以及系统维护模块等5个子模块组成。统一数据获取模块极大地提高了系统的操作效率和标准化；标准化和个性化相结合的评级模型管理技术提供了系统的灵活性和适应度。本文所设计的该套信用评级系统完全可以满足信用评级机构对信用评级业务管理方面的需求。其中保理平台是未来着重建设的一个部分。
二、系统的总体描述
（一）系统目标。建立信用评级和风险预警系统技术和业务架构，并结合实际业务，建设一个评估模型库，并出具相应的企业信誉评级报告。
（二）业务系统功能结构。根据评级业务和系统应用的实际场景，该系统共分为5个模块。各个模块通过接口实现数据交换。其中数据获取模块通过应用接口获取评级所需的各种数据并进行相应的处理和存储，评级模块则根据测评企业的要求对企业数据进行评级分析处理，评级报告模块则对系统输出的数据进行管理并以报告的形式呈现。系统维护模块负责对整个系统进行项目、用户等的管理功能。
（三）系统业务流程。信用评级系统的主要业务是：首先进行业务数据采集；采集数据完成后进行评级时首先开始数据筛选和校验，并存入数据库。校验通过后首先对评级业务数据进行处理，然后根据评级模型进行计算，根据客户的要求选择做评级或者做企业风险分析，或者二者兼有。在完成评级之后，根据选择的评级业务出具相应的报告。
三、信用管理评价体系
在本节重点介绍两种信用评级的体系，二者是本信用评级系统的核心理论。
（一）“3+1”科学信用管理评价体系。“3+1”科学信用管理模式是由商务部研究院信用管理专家韩家平和蒲小雷经过多年研究和实践后提出的。其核心思想是，按照交易阶段的不同，将信用管理分为三个阶段，即前期信用管理阶段、中期信用管理阶段和后期信用管理阶段，并在这三个阶段中分别建立不可分割的信用管理制度。1.企业前期信用管理：建立资信调查和评估制度；2.企业中期信用管理：建立债券保障制度；3.企业后期信用管理：建立账款管理和追收制度。在建立三个信用管理制度的同时，企业应建立一个独立的信用管理部门，全过程监督和管理信用业务。
（二）Themis企业财务风险评价体系。Themis财务风险预警模型由日本权威的财务风险预警专家伊藤祥司先生于1987年创建。它是一套根据企业在破产前的经营特点，以破产企业财务指标异常状况为理论分析依据，用于判断企业财务风险和预测企业破产的经验分析模型。是Themis系统的核心评估模型。Themis模型采用四等十级分级方式，每10分为一个等级，分数月低，企业风险越大。低于40分，企业将极有可能在未来1-3年破产倒闭。
四、系统设计
本小节将对关键子模块的原理和功能进行展开详细地说明。
1）数据获取与处理模块。该模块由数据获取模块和评级报告管理模块组成。数据获取模块的主要功能是获取企业的原始数据，并对数据进行处理，将处理后的数据添加到数据库。而评级报告管理模块完成了数据发布和导出的具体功能。如图1所示。
图1数据获取和发布模块
2）信用评级业务功能模块。该模块是本系统的核心模块，实现了对企业的信用评级功能和针对财务数据的风险分析预测功能。评价模块由两个子模块组成，分别是“3+1”科学信用管理评价模块和Themis财务风险预警模块。
3）报告管理模块。该模块的主要功能是将由信用评级业务功能模块输出的数据和结果形成报告，并能完成输出和打印。
4）系统维护模块。系统维护模块的主要功能是负责各个功能模块以及业务各个层面的管理、控制和维护的功能。
五、结束语
信用评级系统直接影响评级的公正和客观性，它应用广泛，意义重大。本文首先从信用评级功能模块和整体业务流程对信用评级系统进行整体描述，然后主要从数据获取、评级分析、评级报告管理、系统维护等几个方面对该系统进行了详细阐述。由于保理平台作为未来建设的部分，本文也有所提及，现有系统也为保理平台留了接口，以便今后完善该企业信用评级系统。
在更进一步的对信用评级系统的研究和开发中，一方面将继续加强对评级模型、评级模型管理技术以及评级外围支撑系统的研究与开发，提高信用评级系统的建设水平；另一方面，需要加强信用评级系统在企业的应用与研究，提高信用评级的应用深度和广度。
参考文献：
[1]施放，刘青，傅剑.我国信用评级业发展现状及问题研究[J].商场现代化.2007.
[2]杨向东.中国银行新一代客户信用评级系统[J].中国金融电脑，2004.
【关键字】企业信用评级 企业风险评价 评估模型
一、引言
信用评级和风险评价最基本的功能在于揭示信用风险，将被评企业或其所发行证券的信用状况用简单的符号公告出来，使投资者快速、方便地得到客观、简明的信用信息，为投资决策提供参考。随着信用评级影响的扩大，投资者、融资者、信用监管机构都从评级中各取所需，信用评级已经成为金融市场中不可或缺的组成部分。因此，建立独立、客观、标准的信用评级体系已经非常迫切。
信息化对社会信用体系建设具有重要的推动作用，信用评级系统是信用行业信息化建设的重要系统之一，但目前的信用系统的评级主要靠业务人员定性判断，部分具有定量判断的系统也缺少系统地对信用评级体系的支持。
本文介绍的信用评级系统针对信息化的需求，设计智能信用评级系统。本系统主要包括数据获取模块、评级模块、评级报告管理模块、保理平台，以及系统维护模块等5个子模块组成。统一数据获取模块极大地提高了系统的操作效率和标准化；标准化和个性化相结合的评级模型管理技术提供了系统的灵活性和适应度。本文所设计的该套信用评级系统完全可以满足信用评级机构对信用评级业务管理方面的需求。其中保理平台是未来着重建设的一个部分。
二、系统的总体描述
（一）系统目标。建立信用评级和风险预警系统技术和业务架构，并结合实际业务，建设一个评估模型库，并出具相应的企业信誉评级报告。
（二）业务系统功能结构。根据评级业务和系统应用的实际场景，该系统共分为5个模块。各个模块通过接口实现数据交换。其中数据获取模块通过应用接口获取评级所需的各种数据并进行相应的处理和存储，评级模块则根据测评企业的要求对企业数据进行评级分析处理，评级报告模块则对系统输出的数据进行管理并以报告的形式呈现。系统维护模块负责对整个系统进行项目、用户等的管理功能。
（三）系统业务流程。信用评级系统的主要业务是：首先进行业务数据采集；采集数据完成后进行评级时首先开始数据筛选和校验，并存入数据库。校验通过后首先对评级业务数据进行处理，然后根据评级模型进行计算，根据客户的要求选择做评级或者做企业风险分析，或者二者兼有。在完成评级之后，根据选择的评级业务出具相应的报告。
三、信用管理评价体系
在本节重点介绍两种信用评级的体系，二者是本信用评级系统的核心理论。
（一）“3+1”科学信用管理评价体系。“3+1”科学信用管理模式是由商务部研究院信用管理专家韩家平和蒲小雷经过多年研究和实践后提出的。其核心思想是，按照交易阶段的不同，将信用管理分为三个阶段，即前期信用管理阶段、中期信用管理阶段和后期信用管理阶段，并在这三个阶段中分别建立不可分割的信用管理制度。1.企业前期信用管理：建立资信调查和评估制度；2.企业中期信用管理：建立债券保障制度；3.企业后期信用管理：建立账款管理和追收制度。在建立三个信用管理制度的同时，企业应建立一个独立的信用管理部门，全过程监督和管理信用业务。
（二）Themis企业财务风险评价体系。Themis财务风险预警模型由日本权威的财务风险预警专家伊藤祥司先生于1987年创建。它是一套根据企业在破产前的经营特点，以破产企业财务指标异常状况为理论分析依据，用于判断企业财务风险和预测企业破产的经验分析模型。是Themis系统的核心评估模型。Themis模型采用四等十级分级方式，每10分为一个等级，分数月低，企业风险越大。低于40分，企业将极有可能在未来1-3年破产倒闭。
四、系统设计
本小节将对关键子模块的原理和功能进行展开详细地说明。
1）数据获取与处理模块。该模块由数据获取模块和评级报告管理模块组成。数据获取模块的主要功能是获取企业的原始数据，并对数据进行处理，将处理后的数据添加到数据库。而评级报告管理模块完成了数据发布和导出的具体功能。如图1所示。
图1数据获取和发布模块
2）信用评级业务功能模块。该模块是本系统的核心模块，实现了对企业的信用评级功能和针对财务数据的风险分析预测功能。评价模块由两个子模块组成，分别是“3+1”科学信用管理评价模块和Themis财务风险预警模块。
3）报告管理模块。该模块的主要功能是将由信用评级业务功能模块输出的数据和结果形成报告，并能完成输出和打印。
4）系统维护模块。系统维护模块的主要功能是负责各个功能模块以及业务各个层面的管理、控制和维护的功能。
五、结束语
信用评级系统直接影响评级的公正和客观性，它应用广泛，意义重大。本文首先从信用评级功能模块和整体业务流程对信用评级系统进行整体描述，然后主要从数据获取、评级分析、评级报告管理、系统维护等几个方面对该系统进行了详细阐述。由于保理平台作为未来建设的部分，本文也有所提及，现有系统也为保理平台留了接口，以便今后完善该企业信用评级系统。
在更进一步的对信用评级系统的研究和开发中，一方面将继续加强对评级模型、评级模型管理技术以及评级外围支撑系统的研究与开发，提高信用评级系统的建设水平；另一方面，需要加强信用评级系统在企业的应用与研究，提高信用评级的应用深度和广度。
参考文献：
[1]施放，刘青，傅剑.我国信用评级业发展现状及问题研究[J].商场现代化.2007.
[2]杨向东.中国银行新一代客户信用评级系统[J].中国金融电脑，2004.