【摘 要】
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<正> 企业在其生产经营过程中,为了弥补自有资金的不足,经常通过举债来筹集一部分生产经营资金。但是举债必须以能偿还为前提。如果企业不能按时偿还到期债务,那么企业的生产
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<正> 企业在其生产经营过程中,为了弥补自有资金的不足,经常通过举债来筹集一部分生产经营资金。但是举债必须以能偿还为前提。如果企业不能按时偿还到期债务,那么企业的生产经营就会陷入困境,危及企业的生存。这就是通常所说的企业的安全性,即在安排好到期财务负担的同时,有相对稳定的现金流入和盈利。对企业来说,通过现金流量分析,可测定到期财务负担的风险,据以做出正确的筹资决策和投资决策。
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