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摘 要：随着我国经济的快速发展，中小企业在我国经济生活中发挥越来越重要的作用，研究完善中小企业贷款风险控制机制有利于完善对中小企业的金融供给。对商业银行中小企业贷款的风险控制发展也有重大的意义。
关键词：银行贷款 风险 中小企业
我国的经济生活中，中小企业占据了重要的一席之地，研究和完善中小企业贷款的风险控制机制有利于消除中小企业在发展过程中遇到的融资渠道狭窄，金融供给滞后等问题，改变银行对中小企业的惜贷现象。对商业银行中小企业贷款的风险控制发展也有重大的意义。
一、银行中小企业贷款当前风险概述
近年来各商业银行响应国家政策号召，成立了中小企业客户部，决心把中小企业业务发展作为银行业务发展的关键。通过多年努力，中小企业业务有了长足发展，但随着中小企业贷款的增加，中小企业贷款的风险也不断暴露出来。
1.企业方面的风险。
1.1财务不规范导致的准入风险。中小企业往往是个人经营、家族式经营，财务状况不需要公示。在这一状况下，为了减少税费开支，企业不会对财务方面进行规范的核算。因此单单依据报表，银行无法了解企业的真实经营情况。这直接为银行在辨识企业贷款准入资质、还款能力方面形成了阻碍。
1.2私自改变贷款用途引发的监管风险。主要表现为借款人通过个人账户或者第三方企业将信贷资金违规周转回到借款人账户上，私自改变贷款用途：如违规挪用短期流动资金贷款购建固定资产（短贷长用）；违规利用贷款资金投资证券基金、贵金属、理财产品等；违规利用贷款资金炒房；违规将银行贷款用作保证金、偿还到期债务等。
1.3缺少核心竞争力引发的市场风险。中小企业一般生产规模小，资金基础薄，产品线单一，研发能力弱，科技含量低，抗风险能力差，在激烈的市场竞争中，多数是处于弱势地位。一旦发生较大的市场波动，企业就可能难以维系。有资料显示：中小企业生命周期较短，70%的中小企业会在成立后的五年内被淘汰，运营期超过十年的不足10%。
2.来自银行的风险。
2.1人为放宽贷款条件引发的信用风险。近些年，各商业银行间为了争夺市场，不管企业客户经济实力及经营管理能力，均给予客户非常优惠的方案。部分规模小的金融机构，为了抢夺客户，提高市场份额，刻意放宽自身的贷款准入条件，为贷款安全性埋下隐患。
2.2贷后管理不严引发的管理风险。商业银行信贷人员队伍普遍工作繁重，身负伏案工作与客户营销的多重压力，而贷后管理工作繁复且回报低、员工积极性及个人操守等问题的影响，银行贷款贷后管理很难到位。
2.3来自担保公司方面的风险。由于不具有充足的银行认可的抵押物或质押物的中小企业数量众多，而担保公司能够架构起中小企业与银行之间的“桥梁”，近年来担保公司得到了长足的发展。但担保公司良荞不齐，管理水平、资产实力、风控能力大不相同，这直接影响到中小企业贷款的质量。
二、银行中小企业贷款风险控制的措施和建议
1.提高贷前评估的科学性。
1.1强化贷前调查工作。银行应该切实地将贷前调查落实到位。关于贷前风险识别，银行信贷人员应具体应做到：查政策，通过网络及其他信息渠道，了解企业的经营是否符合国家法律、法规及产业政策规定；查水电表，以确认生产型企业的正常生产开工情况；查人行征信系统，知晓企业过往信用记录、负债情况、对外担保等信息；调阅企业工商注册登记表，看企业主营业务、股东股权变更等情况。此外，还应实地走访企业，了解企业生产规模，员工人数。与实际控制人、财务负责人、普通工人进行谈话，全面了解企业运营情况等等。
1.2完善中小企业评级体系。要建立适应中小企业特点的信用评级制度，在不局限于企业财务相关数据基础上，多渠道综合利用各种非财务信息，对其进行科学分析、评价，形成对企业方位的信息把握，并根据企业行业属性、企业规模等因素设定评价指标和权重，便于科学评分。
1.3制定科学信贷方案。第一，要将企业授信额度确定在合理区间，要合理评估中小企业的资金需求量和实际还款能力；第二，要合理确定中小企业融资期限，要结合企业生产经营周期和银行自身产品特征，确保客户企业不受银行产品的限制条款限定，产品期限设定要与客户运行透明度等因素相匹配；第三，要合理设计企业还款模式，在保证银行资金安全的同时要便利企业的资金需求和现金流持续。
2.健全贷后管理机制。
2.1推动渠道建设。要加强网点员工的业务培训，让其成为能干事之人；完善责任机制，让其干事无后顾之忧。逐步下放权责，培养一线员工的责任感，强化其担当意识，将信贷申报工作下放至网点，减少工作业务流程，压缩业务时间，提升工作效率。
2.2充分发挥协会、商会的渠道及信息优势。协会、商会因其天然属性，与企业保持亲密的关系，也掌握了企业最新的信息，在信息时代，这些都是弥足珍贵的资源，银行不但可以依托协会、商会作为营销的渠道，还可以根据协会、商会反馈信息及时进行贷后管理调整，提升贷款管理的针对性。
2.3建立完善预警机制。银行要适时与贷款企业保持沟通，密切关注企业经营状况，对贷款资金用途进行严格把控，对可能影响企业还款能力的行为及时予以掌握，对可能影响企业运营的外部环境和或对其发展产生不利影响的事项及时与企业沟通，对企业私自转移资产或企业资金异常流动等行为予以及时干预。
3.加强员工队伍建设。
3.1增强信贷队伍的稳定性。银行应建立较为完善的薪酬机制，对老员工形成粘性，减少老员工或核心员工流失，在晋升通道方面也要制定公平公正标准，确保优秀员工的上升通道顺畅，让其有施展的平台，安心的工作。
3.2加强员工的培训。要形成稳定的培训学习机制，让所有愿意学习的员工有机会接触行业的最新动态，及时掌握行业的相关技能。要制定科学合理的培训计划，充分发挥小班培训、跟班培训、案例教学等培训手段的优势，让员工在最短时间内有接近实操的体验。
4.理顺创新机制。
4.1盈利模式的创新。银行应通过为客户量身定做式地提供综合性服务，通过产品组合和联动营销等综合化方式提高企业对银行的综合贡献水平，从服务客户向经营客户进行转变。合理选择并为企业叙做能让企业资产增值和规避风险的产品，帮助客户理财、增加收益和降低成本，挖掘企业纵深需求，在帮助客户提高内部管理水平、降低运营成本的基础上，实现银行产品的多渠道销售。
4.2经营模式的创新。依托产业集群开展小企业贷款的批量化营销，在短时间内批量扩大优质小企业客户规模；要抓住核心企业，依托供应链进行小企业营销，掌握完整经营数据和交易记录，通过配置供应链融资产品，把小企业贷款风险转化为核心企业的信用风险，大大降低小企业信贷组合的整体风险。
4.3产品服务的创新。运用应收账款融资，实现融资的封闭管理，拓展企业的融资渠道，降低银行融资风险，创新抵押担保方式，开发知识产权质押贷款、商标权和专利权担保贷款等，通过与融资租赁公司的合作，满足小企业客户的融资需求，也有效缓解银行保全过程中处置机器设备的难度，为中小企业的上市财务顾问、上市前债务重组等提供服务，协助企业上市发展，开拓利润丰厚的中间业务。
参考文献：
[1]刘星临：浅谈商业银行对中小企业信贷业务的风险管理，经济研究导刊2011.20.
[2]彭安平：商业银行加快小企業贷款发展的思考，金融纵横2012.01.
[3]曾庆乐：商业银行对中小企业贷款风险管理探析，经济视角2011.09.
[4]王玉伟简利蓉：浅析我国中小企业发展中存在的现实问题，中小企业管理与科技 2012.06.
[5]顾惠芳：金融危机下加强中小企业财务与风险管理的对策建议，中国商贸2012.09.
[6]张溪怡：商业银行如何控制中小企业信贷风险，环渤海经济缭望2012.02.
作者简介：邝思敏（1988.02—）女。籍贯：湖南郴州。湘潭大学商学院，研究生在读。研究方向：中小企业贷款风险控制。
关键词：银行贷款 风险 中小企业
我国的经济生活中，中小企业占据了重要的一席之地，研究和完善中小企业贷款的风险控制机制有利于消除中小企业在发展过程中遇到的融资渠道狭窄，金融供给滞后等问题，改变银行对中小企业的惜贷现象。对商业银行中小企业贷款的风险控制发展也有重大的意义。
一、银行中小企业贷款当前风险概述
近年来各商业银行响应国家政策号召，成立了中小企业客户部，决心把中小企业业务发展作为银行业务发展的关键。通过多年努力，中小企业业务有了长足发展，但随着中小企业贷款的增加，中小企业贷款的风险也不断暴露出来。
1.企业方面的风险。
1.1财务不规范导致的准入风险。中小企业往往是个人经营、家族式经营，财务状况不需要公示。在这一状况下，为了减少税费开支，企业不会对财务方面进行规范的核算。因此单单依据报表，银行无法了解企业的真实经营情况。这直接为银行在辨识企业贷款准入资质、还款能力方面形成了阻碍。
1.2私自改变贷款用途引发的监管风险。主要表现为借款人通过个人账户或者第三方企业将信贷资金违规周转回到借款人账户上，私自改变贷款用途：如违规挪用短期流动资金贷款购建固定资产（短贷长用）；违规利用贷款资金投资证券基金、贵金属、理财产品等；违规利用贷款资金炒房；违规将银行贷款用作保证金、偿还到期债务等。
1.3缺少核心竞争力引发的市场风险。中小企业一般生产规模小，资金基础薄，产品线单一，研发能力弱，科技含量低，抗风险能力差，在激烈的市场竞争中，多数是处于弱势地位。一旦发生较大的市场波动，企业就可能难以维系。有资料显示：中小企业生命周期较短，70%的中小企业会在成立后的五年内被淘汰，运营期超过十年的不足10%。
2.来自银行的风险。
2.1人为放宽贷款条件引发的信用风险。近些年，各商业银行间为了争夺市场，不管企业客户经济实力及经营管理能力，均给予客户非常优惠的方案。部分规模小的金融机构，为了抢夺客户，提高市场份额，刻意放宽自身的贷款准入条件，为贷款安全性埋下隐患。
2.2贷后管理不严引发的管理风险。商业银行信贷人员队伍普遍工作繁重，身负伏案工作与客户营销的多重压力，而贷后管理工作繁复且回报低、员工积极性及个人操守等问题的影响，银行贷款贷后管理很难到位。
2.3来自担保公司方面的风险。由于不具有充足的银行认可的抵押物或质押物的中小企业数量众多，而担保公司能够架构起中小企业与银行之间的“桥梁”，近年来担保公司得到了长足的发展。但担保公司良荞不齐，管理水平、资产实力、风控能力大不相同，这直接影响到中小企业贷款的质量。
二、银行中小企业贷款风险控制的措施和建议
1.提高贷前评估的科学性。
1.1强化贷前调查工作。银行应该切实地将贷前调查落实到位。关于贷前风险识别，银行信贷人员应具体应做到：查政策，通过网络及其他信息渠道，了解企业的经营是否符合国家法律、法规及产业政策规定；查水电表，以确认生产型企业的正常生产开工情况；查人行征信系统，知晓企业过往信用记录、负债情况、对外担保等信息；调阅企业工商注册登记表，看企业主营业务、股东股权变更等情况。此外，还应实地走访企业，了解企业生产规模，员工人数。与实际控制人、财务负责人、普通工人进行谈话，全面了解企业运营情况等等。
1.2完善中小企业评级体系。要建立适应中小企业特点的信用评级制度，在不局限于企业财务相关数据基础上，多渠道综合利用各种非财务信息，对其进行科学分析、评价，形成对企业方位的信息把握，并根据企业行业属性、企业规模等因素设定评价指标和权重，便于科学评分。
1.3制定科学信贷方案。第一，要将企业授信额度确定在合理区间，要合理评估中小企业的资金需求量和实际还款能力；第二，要合理确定中小企业融资期限，要结合企业生产经营周期和银行自身产品特征，确保客户企业不受银行产品的限制条款限定，产品期限设定要与客户运行透明度等因素相匹配；第三，要合理设计企业还款模式，在保证银行资金安全的同时要便利企业的资金需求和现金流持续。
2.健全贷后管理机制。
2.1推动渠道建设。要加强网点员工的业务培训，让其成为能干事之人；完善责任机制，让其干事无后顾之忧。逐步下放权责，培养一线员工的责任感，强化其担当意识，将信贷申报工作下放至网点，减少工作业务流程，压缩业务时间，提升工作效率。
2.2充分发挥协会、商会的渠道及信息优势。协会、商会因其天然属性，与企业保持亲密的关系，也掌握了企业最新的信息，在信息时代，这些都是弥足珍贵的资源，银行不但可以依托协会、商会作为营销的渠道，还可以根据协会、商会反馈信息及时进行贷后管理调整，提升贷款管理的针对性。
2.3建立完善预警机制。银行要适时与贷款企业保持沟通，密切关注企业经营状况，对贷款资金用途进行严格把控，对可能影响企业还款能力的行为及时予以掌握，对可能影响企业运营的外部环境和或对其发展产生不利影响的事项及时与企业沟通，对企业私自转移资产或企业资金异常流动等行为予以及时干预。
3.加强员工队伍建设。
3.1增强信贷队伍的稳定性。银行应建立较为完善的薪酬机制，对老员工形成粘性，减少老员工或核心员工流失，在晋升通道方面也要制定公平公正标准，确保优秀员工的上升通道顺畅，让其有施展的平台，安心的工作。
3.2加强员工的培训。要形成稳定的培训学习机制，让所有愿意学习的员工有机会接触行业的最新动态，及时掌握行业的相关技能。要制定科学合理的培训计划，充分发挥小班培训、跟班培训、案例教学等培训手段的优势，让员工在最短时间内有接近实操的体验。
4.理顺创新机制。
4.1盈利模式的创新。银行应通过为客户量身定做式地提供综合性服务，通过产品组合和联动营销等综合化方式提高企业对银行的综合贡献水平，从服务客户向经营客户进行转变。合理选择并为企业叙做能让企业资产增值和规避风险的产品，帮助客户理财、增加收益和降低成本，挖掘企业纵深需求，在帮助客户提高内部管理水平、降低运营成本的基础上，实现银行产品的多渠道销售。
4.2经营模式的创新。依托产业集群开展小企业贷款的批量化营销，在短时间内批量扩大优质小企业客户规模；要抓住核心企业，依托供应链进行小企业营销，掌握完整经营数据和交易记录，通过配置供应链融资产品，把小企业贷款风险转化为核心企业的信用风险，大大降低小企业信贷组合的整体风险。
4.3产品服务的创新。运用应收账款融资，实现融资的封闭管理，拓展企业的融资渠道，降低银行融资风险，创新抵押担保方式，开发知识产权质押贷款、商标权和专利权担保贷款等，通过与融资租赁公司的合作，满足小企业客户的融资需求，也有效缓解银行保全过程中处置机器设备的难度，为中小企业的上市财务顾问、上市前债务重组等提供服务，协助企业上市发展，开拓利润丰厚的中间业务。
参考文献：
[1]刘星临：浅谈商业银行对中小企业信贷业务的风险管理，经济研究导刊2011.20.
[2]彭安平：商业银行加快小企業贷款发展的思考，金融纵横2012.01.
[3]曾庆乐：商业银行对中小企业贷款风险管理探析，经济视角2011.09.
[4]王玉伟简利蓉：浅析我国中小企业发展中存在的现实问题，中小企业管理与科技 2012.06.
[5]顾惠芳：金融危机下加强中小企业财务与风险管理的对策建议，中国商贸2012.09.
[6]张溪怡：商业银行如何控制中小企业信贷风险，环渤海经济缭望2012.02.
作者简介：邝思敏（1988.02—）女。籍贯：湖南郴州。湘潭大学商学院，研究生在读。研究方向：中小企业贷款风险控制。