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摘要：在改革开放之后，市场经济得到了快速发展，中小企业在我国经济发展中发挥的作用越来越重要，贡献了很多力量。在中小企业的发展中，由于其规模比较小，管理水平通常不高，面对很多未知风险往往无能为力，专业人才的缺乏、管理制度的落后、融资的困难都在制约着中小企业向前发展，在其中最制约中小企业发展的因素就是融资困难。文章首先阐述了加强中小企业融资风险管理的意义，其次分析了中小企业当前阶段的融资状况，并对中小企业融资中存在的风险提出了各项管理对策，以期为中小企业健康融资提供借鉴。
关键词：中小企业;融资风险;风险控制
一、引言
在改革开放之后，中小企业得到了迅猛发展，在国民经济发展中发挥的作用越来越大。中小企业在我国企业总数中占有绝对优势，并为国家创造很大一部分税收，解决了很多人的就业问题。随着社会主义市场经济的发展，企业面临的市场竞争越来越激烈，中小企业需要在夹缝中求生存。但是中小企业通常本身实力较弱，其信用度对比大企业也比较低，对风险管控的认识程度较低，不能科学的制定风险管理制度，因此会面临很多风险。现阶段需要不断降低中小企业融资风险，帮助中小企业实现可持续发展。
二、加强中小企业融资管理的意义
（一）提高中小企业资金安全程度
不断加强对中小企业的融资管理，需要对企业内部各项资金进行具体划分，科学管理，使企业资金在各项目中有序的使用，可以不断提高中小企业的资金安全程度，中小企业的资金来源通常较少，大多是个人私有资金以及银行借贷，因此必须对这些资金做好规划，有序的调配资金，使各项目可以顺利进行。
（二）帮助中小企业实现可持续发展
中小企业不断加强融资管理，首先需要健全其资金管理制度，对企业自身情况及融资金额、融资比例进行仔细计算，确保融资可以使项目有序向前推动，同时不会影响企业的发展方向。健康融资可以有效地推动中小企业的项目进展，解决中小企业资金困难的问题，帮助中小企业实现可持续发展。
三、中小企业融资风险分类
融资风险指的是在中小企业的融资过程中由于多种不确定的原因引发的风险。融资风险会在企业发展中表现在两个方面：一方面，引发损失，使企业融资规模不断变小，甚至发生不能融资的情况;另一方面，导致融资成本增加，企业利润减少。企业发展离不开资金的支持，企业融资方式不同需要承担的融资风险也会有一定区别。
（一）银行贷款融资风险
银行贷款融资风险指的是企业的经营者以借款的方式发起借贷，筹措资金。市场环境具有不可控性，在利率、汇率等条件发生改变时企业有可能会损失部分利润，主要体现在汇率变动风险、信用风险、率变动风险、资金来源不当风险等。其中和汇率、利率变动风险是客观存在的，不是人为可以决定的，企业会因此受到一定程度的损害。例如，企业在向银行申请长期借款时需要的是固定利率，但是资本市场在一直变动，在供求关系的改变下银行利率有可能会下调，但之前的借款需要按之前的利率进行贷款利息支付，这时融资成本是非常高的。另外是财务风险，中小企业虽然可以向商业银行申请借贷，但是要求限制比较多，企业需要在合同限定时间内付清本息，若企业发展不理想，无法按时还款，会面临破產或被兼并的风险。
（二）股票融资风险
股票融资风险指的是在利用股票进行融资时，由于内外界的各类因素导致股票的价格有一定幅度的下降，此时融资难度会加大。中小企业会付出较高成本用于权益融资，一旦股票发行的时机、价格、数量、政策没有被合理安排，都会引发一定程度的风险。
（三）租赁融资风险
租赁融资是指企业通过租赁各类资产的方式获得融资，其风险分为三类。首先，企业融资决策风险，在企业生产时选择的产品设备及在融资时选择的租赁公司存在的风险，造成财务收付风险。其次，金融风险，市场经济的波动会直接对市场利率产生影响，在租赁期间如果企业的市场利率一直反复波动，会给企业造成利率风险。最后，租赁公司信用可靠度带来的连带风险，企业如果无法在规定时间内获取到其带来的资金，便可能会引发企业的停工风险，在融资的约定期限内资产会被消耗，导致企业无法与市场同步，有可能引发产品积压风险。
四、中小企业融资风险成因
（一）政府政策变动及限制
政府部门的政策变动以及国际形势的变化都会对中小企业的融资工作产生影响。一方面，政府会随着各国间的文化以及经济的交流调整自身经济政策，以此应对国际形势变化，在外交政策的变动下中小企业的长度能力很容易被削弱。另一方面，国内经济在快速发展，经济市场在不停的发生变动，政府需要根据市场情况进行宏观调控，政府对内经济政策变动会给中小企业的融资带来一定风险，制约中小企业的经营发展，其生产计划会被打乱，企业无法按照规划使用资金，因此偿还资金环节也会出现问题。
（二）企业自身管理模式的限制
中小企业大多是民营的，其出资方式以家庭出资为主，大多是由家庭成员进行各项管理工作，其运营资本大部分属于自由资本，产权与家庭组织处于相互交错的状态。家族式管理很容易造成其产权结构单一的情况，外来资本不容易进入其中，易出现劳资关系紧张的情况，融资风险因此会增加。职工持股方式的推行，导致外部资本不容易进入企业内部，融资渠道被堵塞，造成企业融资困难。
（三）企业管理者风险管理意识淡薄
在中小企业内部，管理者的素质高低直接影响企业的发展，其风险管理意识以及投资方式的偏好会直接对企业融资风险的高低产生影响。与大型企业相比，中小企业的管理者大多存在风险防范意识较差的情况，甚至在管理企业融资风险时会陷入一定的误区。有些中小企业的管理者为了可以顺利融资，甚至会编造虚假的财务报告，掩饰企业真实的财务状况，向银行骗贷，导致企业融资信用风险上升。还存在部分企业为了不断的扩张，在融资方面花费大量成本，但是并没有进行内部管理的调整，导致其营运能力较差，无法规范化发展。 （四）缺乏企业财务管理机制
很多中小企业都存在未科学设置财务机构的情况，其财务机构存在很多短板，例如层次不清、分工不明等情况，有些中小企业为了节约成本甚至没有设立专门的财务机构，只是由管理人员或亲属兼任。此时企业财务无法科学的管控企业资金，在应收账款、存货、库存现金等资产资金管理方面会存在很多漏洞，导致企业无法科学的作出融资决策，加剧企业的融资风险。另外，很多中小企业在扩大生产时使用的都是内部积累的资金，并没有在人才培养方面投入资金，用人机制不容易形成。在企业内部需要专业人员进行财务管理工作，否则融资决策会缺乏科学性，导致融资风险上升。
五、降低中小企业融资风险的措施
（一）政府创设扶持制度
要降低中小企业的融资风险，政府需要不断的帮助与扶持，通过间接干预甚至直接干预发挥政府的作用，政府需要注意把控干预限度。政府需要不断激励市场参与者加入与中小企业的经济交易中，使中小企业的经营发展更加健康，不需要直接干预其发展运营。另外，政府需要适当出台各类对中小企业发展有利的经济政策，对中小企业进行资金扶持，减少市场失灵，提高市场环境的健康度，促进中小企业健康融资。
（二）构建中小企业资信评估指标体系
中小企业在起步阶段会有一个快速发展期，此时需要重视其经营管理工作，将其调查情况以及内部的动态信息都反馈到制度当中，将管理运营情况透明公开，使投资者以及债权人都可以清楚了解企业的实际运营状况。社会资信评估机构需要尽快进行相关查询系统的建立，匹配各项中小企业资信评估指标。将其在系统中表现出来，使融资人员可以快速具体的了解到其中的各项资料，方便中小企业融资活动的开展。
（三）提高中小企业管理者专业素质
提高中小企业管理者的专业素质，需要利用各项制度约束其管理者行为。在其管理企业的过程中，工作经历、学历都会对其决策产生影响。企业必须重视专业人才的培养工作，对于不重视法律法规以及企业经营制度的管理人员，投资者或债权人可以依法向其要求赔偿。企业管理者不仅需要多参加各类座谈会，与其他企业管理者共同探讨一同进步，还需要及时对更新的各项法律法规进行学习，保证各类经营活动依法有效开展，向大企业的优秀管理者学习，通过各类培训工作以及书籍不断为自身充电，不断提高其管理能力。
（四）加强企业财务管理工作
在企业管理中财务管理是非常重要的一項工作，企业需要不断健全财务管理制度，以此适应企业发展需要，在企业的融资中需要财务管理制度对其中存在的风险进行审查。现阶段有很多企业的管理者存在财务管理意识较低的情况，并且监控体系不健全，会计人员素质偏低，此情况在我国中小企业中是十分常见的。面对此种情况，中小企业需要向大企业学习，不断完善其财务管理制，在制度中将各项细节规定落实到位，保证财务人员在开展工作时有制度可依。定期组织会计人员外出培训，不断提高其专业素质，企业内部需要对会计人员定期进行考核，对其专业素养进行考核，并直接与其工资挂钩，以此不断提高财务人员综合素质。最后，还需要不断健全监控体系，监控体系需要在企业内部全面覆盖，包括债权人或投资者管理监控体系，并不断完善，在监督之下可以不断提高财务管理的工作质量，降低企业的融资风险。
六、结语
现阶段，中小企业在我国市场经济中占据着十分重要的位置，对整体经济发展起到了重要作用。很多中小企业由于其发展过程不细致、不规范，导致其融资过程存在较大风险。降低中小企业融资风险，政府需要创设各项扶持制度，构建中小企业资信评估指标体系，中小企业自身也需要不断提高管理者专业素质，加强企业财务管理工作，科学应对融资风险，健康融资。
参考文献：
[1]都晟.我国民营中小企业融资风险问题研究[J].广西质量监督导报，2019（08）：144+113.
[2]柳崇顺.经济新常态下中小企业融资对策研究[J].现代经济信息，2019（17）：286-287.
[3]王鑫洋，王静怡.新形势下中小企业融资风险研究[J].营销界，2019（39）：36+39.
[4]范舒悦.中小企业供应链融资风险管理研究[J].物流工程与管理，2019（10）：98-100.
[5]严伟.共享经济时代中小企业集群互助担保融资风险研究[J].财会通讯，2020（22）：144-148.
（作者单位：江西北大科技园区发展有限公司）
关键词：中小企业;融资风险;风险控制
一、引言
在改革开放之后，中小企业得到了迅猛发展，在国民经济发展中发挥的作用越来越大。中小企业在我国企业总数中占有绝对优势，并为国家创造很大一部分税收，解决了很多人的就业问题。随着社会主义市场经济的发展，企业面临的市场竞争越来越激烈，中小企业需要在夹缝中求生存。但是中小企业通常本身实力较弱，其信用度对比大企业也比较低，对风险管控的认识程度较低，不能科学的制定风险管理制度，因此会面临很多风险。现阶段需要不断降低中小企业融资风险，帮助中小企业实现可持续发展。
二、加强中小企业融资管理的意义
（一）提高中小企业资金安全程度
不断加强对中小企业的融资管理，需要对企业内部各项资金进行具体划分，科学管理，使企业资金在各项目中有序的使用，可以不断提高中小企业的资金安全程度，中小企业的资金来源通常较少，大多是个人私有资金以及银行借贷，因此必须对这些资金做好规划，有序的调配资金，使各项目可以顺利进行。
（二）帮助中小企业实现可持续发展
中小企业不断加强融资管理，首先需要健全其资金管理制度，对企业自身情况及融资金额、融资比例进行仔细计算，确保融资可以使项目有序向前推动，同时不会影响企业的发展方向。健康融资可以有效地推动中小企业的项目进展，解决中小企业资金困难的问题，帮助中小企业实现可持续发展。
三、中小企业融资风险分类
融资风险指的是在中小企业的融资过程中由于多种不确定的原因引发的风险。融资风险会在企业发展中表现在两个方面：一方面，引发损失，使企业融资规模不断变小，甚至发生不能融资的情况;另一方面，导致融资成本增加，企业利润减少。企业发展离不开资金的支持，企业融资方式不同需要承担的融资风险也会有一定区别。
（一）银行贷款融资风险
银行贷款融资风险指的是企业的经营者以借款的方式发起借贷，筹措资金。市场环境具有不可控性，在利率、汇率等条件发生改变时企业有可能会损失部分利润，主要体现在汇率变动风险、信用风险、率变动风险、资金来源不当风险等。其中和汇率、利率变动风险是客观存在的，不是人为可以决定的，企业会因此受到一定程度的损害。例如，企业在向银行申请长期借款时需要的是固定利率，但是资本市场在一直变动，在供求关系的改变下银行利率有可能会下调，但之前的借款需要按之前的利率进行贷款利息支付，这时融资成本是非常高的。另外是财务风险，中小企业虽然可以向商业银行申请借贷，但是要求限制比较多，企业需要在合同限定时间内付清本息，若企业发展不理想，无法按时还款，会面临破產或被兼并的风险。
（二）股票融资风险
股票融资风险指的是在利用股票进行融资时，由于内外界的各类因素导致股票的价格有一定幅度的下降，此时融资难度会加大。中小企业会付出较高成本用于权益融资，一旦股票发行的时机、价格、数量、政策没有被合理安排，都会引发一定程度的风险。
（三）租赁融资风险
租赁融资是指企业通过租赁各类资产的方式获得融资，其风险分为三类。首先，企业融资决策风险，在企业生产时选择的产品设备及在融资时选择的租赁公司存在的风险，造成财务收付风险。其次，金融风险，市场经济的波动会直接对市场利率产生影响，在租赁期间如果企业的市场利率一直反复波动，会给企业造成利率风险。最后，租赁公司信用可靠度带来的连带风险，企业如果无法在规定时间内获取到其带来的资金，便可能会引发企业的停工风险，在融资的约定期限内资产会被消耗，导致企业无法与市场同步，有可能引发产品积压风险。
四、中小企业融资风险成因
（一）政府政策变动及限制
政府部门的政策变动以及国际形势的变化都会对中小企业的融资工作产生影响。一方面，政府会随着各国间的文化以及经济的交流调整自身经济政策，以此应对国际形势变化，在外交政策的变动下中小企业的长度能力很容易被削弱。另一方面，国内经济在快速发展，经济市场在不停的发生变动，政府需要根据市场情况进行宏观调控，政府对内经济政策变动会给中小企业的融资带来一定风险，制约中小企业的经营发展，其生产计划会被打乱，企业无法按照规划使用资金，因此偿还资金环节也会出现问题。
（二）企业自身管理模式的限制
中小企业大多是民营的，其出资方式以家庭出资为主，大多是由家庭成员进行各项管理工作，其运营资本大部分属于自由资本，产权与家庭组织处于相互交错的状态。家族式管理很容易造成其产权结构单一的情况，外来资本不容易进入其中，易出现劳资关系紧张的情况，融资风险因此会增加。职工持股方式的推行，导致外部资本不容易进入企业内部，融资渠道被堵塞，造成企业融资困难。
（三）企业管理者风险管理意识淡薄
在中小企业内部，管理者的素质高低直接影响企业的发展，其风险管理意识以及投资方式的偏好会直接对企业融资风险的高低产生影响。与大型企业相比，中小企业的管理者大多存在风险防范意识较差的情况，甚至在管理企业融资风险时会陷入一定的误区。有些中小企业的管理者为了可以顺利融资，甚至会编造虚假的财务报告，掩饰企业真实的财务状况，向银行骗贷，导致企业融资信用风险上升。还存在部分企业为了不断的扩张，在融资方面花费大量成本，但是并没有进行内部管理的调整，导致其营运能力较差，无法规范化发展。 （四）缺乏企业财务管理机制
很多中小企业都存在未科学设置财务机构的情况，其财务机构存在很多短板，例如层次不清、分工不明等情况，有些中小企业为了节约成本甚至没有设立专门的财务机构，只是由管理人员或亲属兼任。此时企业财务无法科学的管控企业资金，在应收账款、存货、库存现金等资产资金管理方面会存在很多漏洞，导致企业无法科学的作出融资决策，加剧企业的融资风险。另外，很多中小企业在扩大生产时使用的都是内部积累的资金，并没有在人才培养方面投入资金，用人机制不容易形成。在企业内部需要专业人员进行财务管理工作，否则融资决策会缺乏科学性，导致融资风险上升。
五、降低中小企业融资风险的措施
（一）政府创设扶持制度
要降低中小企业的融资风险，政府需要不断的帮助与扶持，通过间接干预甚至直接干预发挥政府的作用，政府需要注意把控干预限度。政府需要不断激励市场参与者加入与中小企业的经济交易中，使中小企业的经营发展更加健康，不需要直接干预其发展运营。另外，政府需要适当出台各类对中小企业发展有利的经济政策，对中小企业进行资金扶持，减少市场失灵，提高市场环境的健康度，促进中小企业健康融资。
（二）构建中小企业资信评估指标体系
中小企业在起步阶段会有一个快速发展期，此时需要重视其经营管理工作，将其调查情况以及内部的动态信息都反馈到制度当中，将管理运营情况透明公开，使投资者以及债权人都可以清楚了解企业的实际运营状况。社会资信评估机构需要尽快进行相关查询系统的建立，匹配各项中小企业资信评估指标。将其在系统中表现出来，使融资人员可以快速具体的了解到其中的各项资料，方便中小企业融资活动的开展。
（三）提高中小企业管理者专业素质
提高中小企业管理者的专业素质，需要利用各项制度约束其管理者行为。在其管理企业的过程中，工作经历、学历都会对其决策产生影响。企业必须重视专业人才的培养工作，对于不重视法律法规以及企业经营制度的管理人员，投资者或债权人可以依法向其要求赔偿。企业管理者不仅需要多参加各类座谈会，与其他企业管理者共同探讨一同进步，还需要及时对更新的各项法律法规进行学习，保证各类经营活动依法有效开展，向大企业的优秀管理者学习，通过各类培训工作以及书籍不断为自身充电，不断提高其管理能力。
（四）加强企业财务管理工作
在企业管理中财务管理是非常重要的一項工作，企业需要不断健全财务管理制度，以此适应企业发展需要，在企业的融资中需要财务管理制度对其中存在的风险进行审查。现阶段有很多企业的管理者存在财务管理意识较低的情况，并且监控体系不健全，会计人员素质偏低，此情况在我国中小企业中是十分常见的。面对此种情况，中小企业需要向大企业学习，不断完善其财务管理制，在制度中将各项细节规定落实到位，保证财务人员在开展工作时有制度可依。定期组织会计人员外出培训，不断提高其专业素质，企业内部需要对会计人员定期进行考核，对其专业素养进行考核，并直接与其工资挂钩，以此不断提高财务人员综合素质。最后，还需要不断健全监控体系，监控体系需要在企业内部全面覆盖，包括债权人或投资者管理监控体系，并不断完善，在监督之下可以不断提高财务管理的工作质量，降低企业的融资风险。
六、结语
现阶段，中小企业在我国市场经济中占据着十分重要的位置，对整体经济发展起到了重要作用。很多中小企业由于其发展过程不细致、不规范，导致其融资过程存在较大风险。降低中小企业融资风险，政府需要创设各项扶持制度，构建中小企业资信评估指标体系，中小企业自身也需要不断提高管理者专业素质，加强企业财务管理工作，科学应对融资风险，健康融资。
参考文献：
[1]都晟.我国民营中小企业融资风险问题研究[J].广西质量监督导报，2019（08）：144+113.
[2]柳崇顺.经济新常态下中小企业融资对策研究[J].现代经济信息，2019（17）：286-287.
[3]王鑫洋，王静怡.新形势下中小企业融资风险研究[J].营销界，2019（39）：36+39.
[4]范舒悦.中小企业供应链融资风险管理研究[J].物流工程与管理，2019（10）：98-100.
[5]严伟.共享经济时代中小企业集群互助担保融资风险研究[J].财会通讯，2020（22）：144-148.
（作者单位：江西北大科技园区发展有限公司）