【摘 要】
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煤炭产品从装车、发运、接车、计量化验、双方确认化验结果、传递结算依据、开票直至回款,通常需要20天左右,环节多、周期长.按2003年累计回款51亿元,平均每天占用1 390万元
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煤炭产品从装车、发运、接车、计量化验、双方确认化验结果、传递结算依据、开票直至回款,通常需要20天左右,环节多、周期长.按2003年累计回款51亿元,平均每天占用1 390万元计算,每个循环周期占用资金约2.7亿元,扣除即时结算可以形成销售并回款的1/2销售量,由于销售与回款时间不一致而占用的资金约1.35亿元.按18个周期计算,全年累计占用资金约24.3亿元.由此引起的资金垫付和形成的利息负担,迫使我们必须在积极稳妥地做好货款回收工作的同时,加快票据结算,加快货款回收,减少资金占用,降低财务费用.
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