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【摘要】随着住房公积金制度的推广使用，住房公积金中存在的系列问题也随之产生，通过对三四线城市目前住房公积金制度运行效率中存在的问题进行分析，并提出相应的改善措施，来确保公积金制度运行效率，将住房公积金制度的作用最大限度地发挥出来，从而提高其住房保障能力。
【关键词】住房公积金制度 运行效率 覆盖率
住房公积金制度是国家为了让中低收入人群有购房能力而制定的一种制度，是在职职工缴存的长期住房储金。自1991年5月，我国借鉴新加坡的住房公积金制度，首次在上海建立住房公积金制度以来，住房公积金制度已经成为我国社会保障体系“五险一金”的重要组成部分，该制度的良好运行，对引导人员转变住房观念、推动地方经济和房地产市场的形成与发展、完善住房公积金金融体系等方面起到了关键作用[1]。随着我国住房公积金制度不断地发展和完善，住房公积金制度也得到了不断的推广和普及，在此过程中，与住房公积金相关的系列问题也随之产生，如住房公积金缴存覆盖率较低、行业差异较大、使用率较低等，此问题在三四线城市尤为严重，因此，为确保我国住房公积金制度健康和科学地可持续运行，提高其住房保障能力，就必须提高我国住房公积金制度的运行效率。
一、我国现行住房公积金制度存在的问题
（一）住房公积金缴存覆盖面较低、不同行业间差距较大
虽然《住房公积金管理条例》中明确规定了需办理住房公积金登记的企业和单位，但依旧有部分企业没有登记住房公积金。目前本市住房公积金缴纳主要力量是公务员、事业单位、国企等，不少私营企业、个体工商户、进城务工人员等没有参加住房公积金制度，住房公积金缴存覆盖率远低于国内的一些大城市[2]。且不同行业之间，住房公积金缴存比例差距也较大，好些的企业可能按12%缴纳，有些企业可能按5%缴纳，见表1所示，不同企业不同行业差距较大。
（二）住房公积金提取门槛高，手续较为繁杂
本市住房公积金提取条件很高，一般是退休、完全丧失劳动力且与所在单位终止劳动关系、死亡及出境的才可以完全提取，再加上新发布的《关于住房公积金“限提一次”政策说明》政策出台，导致住房公积金的提取要求更高，且住房公积金在提取时，手续很繁杂，没有充分了解提取要求的情况下，想一次提取成功，基本上不可能。
（三）不支持混合贷款，住房公积金存在局限性
随着人们收入水平的提高，对住房的购买力和需求也在增加，因住房公积金贷款利息远远低于商业银行的贷款利息，见表2所示，所以越来越多的消费者将住房公积金贷款作为购房的首选贷款方式。但由于住房公积贷款和商业贷款只能二选一，无法申请组合贷款，再加之本地公积金在异地无法贷款买房，一些楼盘不接受住房公积金贷款等原因，导致人们不得不放弃使用住房公积金。
（四）住房公积金监管制度存在不足，有待继续完善
目前，本市住房公积金监管由政府监管，住房公积金的归集、支付、核算、提取、贷款等都是在市人民政府的监管下进行管理，使住房公积金的投资和使用灵活性不够，流动性较差，一定程度上影响了住房公积金的投资效益。同时，我国住房公积金的缴纳基本上都是用人单位代扣代缴，若该单位挪用住房公积金，不按时按数缴纳，此时政府无法起到有效的监督，加之我国对住房公积金制度的法制性保障不足，无法真正保障人们的合法利益[3]。
二、影响住房公积金制度运行效率分析
（一）住房公积金制度公平性不够
住房公积金制度公平性不够主要是指地区和行业的不公。首先，一些大城市经济发展较快，与之配套的法律、社保等都比三四线城市完善和全面，住房公积金制度的落实及缴存覆盖面都比三四线城市好些，住房公积金的使用、提取、贷款等方面的政策也灵活些。其次，因行业效益和员工收入不等，单位对住房公积金政策及具体实施办法的理解不同，使得各单位每月住房公积金缴存额差异较大，如本市住房公积金上下限差额从2011年2110元到2017年的3326元，具体见表1所示。
（二）住房公积金中心内控机制不够健全
许多住房公积金管理中心的内部控制机制不够健全，对内部控制的重要性认识不到位，片面地追求年度贷款率、缴存率、归集率等，对整个公积金制度的运行没有建立一种有效机制，无法事先预防住房公积金制度运行过程中的重大隐患，基本上都是采取事后补救的方式。对于小失误，造成的影响会相对小些，但一旦是重大失误，造成的影响是很大的，这种不健全的内控机制，是对住房公积金缴存者的不负责。
（三）外部監督机制缺失、风险约束尚有待完善
目前对于住房公积金的监管主要是相关部门通过一些数据、报表等方式进行，且大部分的住房公积金中心均存在公积金存缴、使用等情况未及时公布或不公布的情况，公积金的使用透明化程度不够，使得外部很难对其进行监管，对住房公积金制度缺乏科学的、有效的监管机制。
（四）人们对住房公积金的认识程度不够，对于住房公积金贷款的热情不高
住房公积金制度最初设立的目的是用来解决中低收入群体住房困难的问题，该制度有一定的社保性质和强制性，可住房公积金使用条件高，提取困难，导致很多中低收入群体根本无法使用住房公积金；同时，又因住房公积金宣传不到位，很多人们对住房公积金不太了解，使得人们对住房公积金制度及其作用产生了一定的误解。
三、提高住房公积金制度运行效率的措施
（一）完善住房公积金制度，扩大公积金的覆盖面和使用范围
住房公积金管理中心需利用一些有效的手段来提高住房公积金的归集率，要让每个劳动者都包含其中，并规范住房公积金的缴纳比例。目前本市住房公积金中心出台《株洲市住房公积金失信行为黑名单管理制度》，提出对于公积金失信行为的企业和个人，会通过一些措施和手段，来进一步规范住房公积金管理，提高公积金管理中心的执法能力，确保人们应有的福利待遇、住房公积金缴存等方面的合法权益。同时，需扩大公积金的使用范围，住房公积金除了可以贷款买房、有条件的租房和偿还本息等除外，还需满足人们在不同的人生阶段的消费需求，更有甚者学习新加坡的公积金制度，可用于医疗、家庭教育等的支出功能。
（二）建立健全有效的内控体系，不断强化风险防控
为了避免内控问题和风险的发生，在内部明确“不相容岗位”，杜绝“既是球员又是裁判”的现象。本市住房公积金管理中心通过专业机构建设中心内控制度，排查各个业务岗位的风险隐患，进一步细化岗位职责，形成有效的内部制约机制，确保资金安全运行。加强财政局、审计局等的专项检查，对检查中发现的问题及时进行整改，强化风险管控。
（三）加大宣传力度、积极消除误解
目前，住房公积金的作用、相关的信息等有很多人们不了解，在一定程度上还对住房公积金有一定的误解，为了提升住房公积金的运行效率，需通过各种活动和方式加大对住房公积金制度的宣传和讲解。本市住房公积金中心在2017年上半年，通过报纸、广播、网络等多种方式对住房公积金的发展、作用、成就等就行宣传，取得了较好的效果。
（四）利用信息化手段，提升办事效率
将“让信息多跑路，让群众少跑路”作为宗旨，通过信息化手段，提升住房公积金办事效率，缩短审批时间和环节。本市2017年，全面上线更便捷、更安全、更稳定的新一代住房公积金综合业务管理系统，大大提高了住房公积金的办事效率；同时，开发配套的手机APP、微信公众号、网上服务大厅等住房公积金综合服务平台功能，为人们了解住房公积金制度相关信息提供了重要的渠道。
参考文献
[1]吕晓静.地级市住房公积金制度运行效率研究：以四川省广安市为例[D].西南政法大学.2015年3月.
[2]姜军，许朝雪.基于DEA 模型的我国住房公积金制度运行效率研究[J].北京建筑大学学报.2017.
[3]梁玉双.我国现行公积金制度的发展现状及趋向[J].投资理财.2015.
作者简介：张晓云（1989-），男，湖南宁乡，硕士研究生，研究方向：工商管理。
【关键词】住房公积金制度 运行效率 覆盖率
住房公积金制度是国家为了让中低收入人群有购房能力而制定的一种制度，是在职职工缴存的长期住房储金。自1991年5月，我国借鉴新加坡的住房公积金制度，首次在上海建立住房公积金制度以来，住房公积金制度已经成为我国社会保障体系“五险一金”的重要组成部分，该制度的良好运行，对引导人员转变住房观念、推动地方经济和房地产市场的形成与发展、完善住房公积金金融体系等方面起到了关键作用[1]。随着我国住房公积金制度不断地发展和完善，住房公积金制度也得到了不断的推广和普及，在此过程中，与住房公积金相关的系列问题也随之产生，如住房公积金缴存覆盖率较低、行业差异较大、使用率较低等，此问题在三四线城市尤为严重，因此，为确保我国住房公积金制度健康和科学地可持续运行，提高其住房保障能力，就必须提高我国住房公积金制度的运行效率。
一、我国现行住房公积金制度存在的问题
（一）住房公积金缴存覆盖面较低、不同行业间差距较大
虽然《住房公积金管理条例》中明确规定了需办理住房公积金登记的企业和单位，但依旧有部分企业没有登记住房公积金。目前本市住房公积金缴纳主要力量是公务员、事业单位、国企等，不少私营企业、个体工商户、进城务工人员等没有参加住房公积金制度，住房公积金缴存覆盖率远低于国内的一些大城市[2]。且不同行业之间，住房公积金缴存比例差距也较大，好些的企业可能按12%缴纳，有些企业可能按5%缴纳，见表1所示，不同企业不同行业差距较大。
（二）住房公积金提取门槛高，手续较为繁杂
本市住房公积金提取条件很高，一般是退休、完全丧失劳动力且与所在单位终止劳动关系、死亡及出境的才可以完全提取，再加上新发布的《关于住房公积金“限提一次”政策说明》政策出台，导致住房公积金的提取要求更高，且住房公积金在提取时，手续很繁杂，没有充分了解提取要求的情况下，想一次提取成功，基本上不可能。
（三）不支持混合贷款，住房公积金存在局限性
随着人们收入水平的提高，对住房的购买力和需求也在增加，因住房公积金贷款利息远远低于商业银行的贷款利息，见表2所示，所以越来越多的消费者将住房公积金贷款作为购房的首选贷款方式。但由于住房公积贷款和商业贷款只能二选一，无法申请组合贷款，再加之本地公积金在异地无法贷款买房，一些楼盘不接受住房公积金贷款等原因，导致人们不得不放弃使用住房公积金。
（四）住房公积金监管制度存在不足，有待继续完善
目前，本市住房公积金监管由政府监管，住房公积金的归集、支付、核算、提取、贷款等都是在市人民政府的监管下进行管理，使住房公积金的投资和使用灵活性不够，流动性较差，一定程度上影响了住房公积金的投资效益。同时，我国住房公积金的缴纳基本上都是用人单位代扣代缴，若该单位挪用住房公积金，不按时按数缴纳，此时政府无法起到有效的监督，加之我国对住房公积金制度的法制性保障不足，无法真正保障人们的合法利益[3]。
二、影响住房公积金制度运行效率分析
（一）住房公积金制度公平性不够
住房公积金制度公平性不够主要是指地区和行业的不公。首先，一些大城市经济发展较快，与之配套的法律、社保等都比三四线城市完善和全面，住房公积金制度的落实及缴存覆盖面都比三四线城市好些，住房公积金的使用、提取、贷款等方面的政策也灵活些。其次，因行业效益和员工收入不等，单位对住房公积金政策及具体实施办法的理解不同，使得各单位每月住房公积金缴存额差异较大，如本市住房公积金上下限差额从2011年2110元到2017年的3326元，具体见表1所示。
（二）住房公积金中心内控机制不够健全
许多住房公积金管理中心的内部控制机制不够健全，对内部控制的重要性认识不到位，片面地追求年度贷款率、缴存率、归集率等，对整个公积金制度的运行没有建立一种有效机制，无法事先预防住房公积金制度运行过程中的重大隐患，基本上都是采取事后补救的方式。对于小失误，造成的影响会相对小些，但一旦是重大失误，造成的影响是很大的，这种不健全的内控机制，是对住房公积金缴存者的不负责。
（三）外部監督机制缺失、风险约束尚有待完善
目前对于住房公积金的监管主要是相关部门通过一些数据、报表等方式进行，且大部分的住房公积金中心均存在公积金存缴、使用等情况未及时公布或不公布的情况，公积金的使用透明化程度不够，使得外部很难对其进行监管，对住房公积金制度缺乏科学的、有效的监管机制。
（四）人们对住房公积金的认识程度不够，对于住房公积金贷款的热情不高
住房公积金制度最初设立的目的是用来解决中低收入群体住房困难的问题，该制度有一定的社保性质和强制性，可住房公积金使用条件高，提取困难，导致很多中低收入群体根本无法使用住房公积金；同时，又因住房公积金宣传不到位，很多人们对住房公积金不太了解，使得人们对住房公积金制度及其作用产生了一定的误解。
三、提高住房公积金制度运行效率的措施
（一）完善住房公积金制度，扩大公积金的覆盖面和使用范围
住房公积金管理中心需利用一些有效的手段来提高住房公积金的归集率，要让每个劳动者都包含其中，并规范住房公积金的缴纳比例。目前本市住房公积金中心出台《株洲市住房公积金失信行为黑名单管理制度》，提出对于公积金失信行为的企业和个人，会通过一些措施和手段，来进一步规范住房公积金管理，提高公积金管理中心的执法能力，确保人们应有的福利待遇、住房公积金缴存等方面的合法权益。同时，需扩大公积金的使用范围，住房公积金除了可以贷款买房、有条件的租房和偿还本息等除外，还需满足人们在不同的人生阶段的消费需求，更有甚者学习新加坡的公积金制度，可用于医疗、家庭教育等的支出功能。
（二）建立健全有效的内控体系，不断强化风险防控
为了避免内控问题和风险的发生，在内部明确“不相容岗位”，杜绝“既是球员又是裁判”的现象。本市住房公积金管理中心通过专业机构建设中心内控制度，排查各个业务岗位的风险隐患，进一步细化岗位职责，形成有效的内部制约机制，确保资金安全运行。加强财政局、审计局等的专项检查，对检查中发现的问题及时进行整改，强化风险管控。
（三）加大宣传力度、积极消除误解
目前，住房公积金的作用、相关的信息等有很多人们不了解，在一定程度上还对住房公积金有一定的误解，为了提升住房公积金的运行效率，需通过各种活动和方式加大对住房公积金制度的宣传和讲解。本市住房公积金中心在2017年上半年，通过报纸、广播、网络等多种方式对住房公积金的发展、作用、成就等就行宣传，取得了较好的效果。
（四）利用信息化手段，提升办事效率
将“让信息多跑路，让群众少跑路”作为宗旨，通过信息化手段，提升住房公积金办事效率，缩短审批时间和环节。本市2017年，全面上线更便捷、更安全、更稳定的新一代住房公积金综合业务管理系统，大大提高了住房公积金的办事效率；同时，开发配套的手机APP、微信公众号、网上服务大厅等住房公积金综合服务平台功能，为人们了解住房公积金制度相关信息提供了重要的渠道。
参考文献
[1]吕晓静.地级市住房公积金制度运行效率研究：以四川省广安市为例[D].西南政法大学.2015年3月.
[2]姜军，许朝雪.基于DEA 模型的我国住房公积金制度运行效率研究[J].北京建筑大学学报.2017.
[3]梁玉双.我国现行公积金制度的发展现状及趋向[J].投资理财.2015.
作者简介：张晓云（1989-），男，湖南宁乡，硕士研究生，研究方向：工商管理。