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摘 要：随着利率市场化的改革与金融领域的开放，中国银行业面临着来自经济体制调整、金融体系改革和互联网金融兴起等多方面的竞争和挑战，日益激烈的市场竞争使得银行的存贷款利差盈利空间受到压缩，如何维持和提高市场竞争力是商业银行面临的亟待解决的问题。本文通过对近年来我国商业银行收入结构转型现状进行研究，借鉴西方发达国家发展经验，得出以下结论：收入结构转型以来，我国商业银行的非利息收入呈缓慢增长态势，但利息收入仍在营业总收入中占主要地位。利息收入的稳定增长是收入结构转型的基础，非利息收入的快速增长是收入结构转型的根本。因此，收入结构转型应该在保证利息收入稳定增长的同时提高非利息收入的比重，不断研发新的金融产品，推动非利息收入业务模式创新，加强风险管理，注重人才培养，实现收入结构多元化转型。
关键词：商业银行 收入结构 非利息收入
一、引言
目前我国商业银行收入结构转型处于一个特殊发展时期，面临着来自经济体制调整、金融体系改革和互联网金融兴起等多方面的竞争和挑战。为应对新时期的新挑战，我国商业银行从2005年开始陆续进行了收入结构转型，非利息收入占营业总收入的份额逐年提升，经过十一年的发展，已经得到较大转变，但和西方发达国家相比仍有很大差距。商业银行收入结构多元化转型是必然趋势，但不同国家应该针对自身情况开展适合本国国情的转型，那么，我国商业银行在收入结构转型过程中还存在哪些问题？如何解决这些问题以提高市场竞争力？这些问题是银行股东、债务（债权）持有者、管理者以及监管者等利益相关者持续关注的焦点。
二、我国商业银行收入结构转型现状
利率市场化改革以来，我国商业银行的收入结构得到优化，非利息收入所占比重逐渐提高，但存贷利差仍是商业银行的主要收入，其比例在我国商业银行的营业总收入中一直处于60%-80%的区间。从近年的数据来看，工、农、中、建、交五家国有商业银行的非利息收入在营业总收入中的份额是逐年递增的，但仍然在20%上下徘徊，与西方发达国家普遍高达40%-60%的水平相比还相差甚远。
三、我国商业银行收入结构转型存在的问题
随着我国金融市场准入门槛的降低，支付宝、微信财付通、快钱等第三方支付的不断发展壮大，促使我国商业银行开始转变传统的经营理念，更加注重低成本、高利润的非利息收入业务的发展，总体规模、收入总量都有较大的发展，非利息收入的总体规模在扩大。總体来说，我国商业银行收入结构转型在持续不断地进行着，但由于起步晚、法律制度不完善等原因，现阶段我国商业银行收入结构仍存在许多问题。
1.利息收入所占比例过高。虽然现阶段我国商业银行业务品种丰富，其中利息收入包括客户贷款及垫款、投资利息、存放中央人民银行利息收入、存放及拆放同业及其他金融机构款项利息收入等，非利息收入包括手续费佣金收入、交易净收入、金融投资净收益、其他营业净收入、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负责净损失等，但其主体业务仍是传统的存贷款业务，非利息收入在收入结构当中所占比重远低于利息收入，且非利息收入的主要收入来源是手续费及佣金收入等低端业务。尽管我国非利息收入比重近年来逐渐增大，但与西方发达国家相比，我国非利息业务收入占比仍处于较低水平。
2.非利息收入规模略小，业务范围狭窄。尽管在金融体系改革等因素推动下，商业银行的收入结构正在朝着多元化发展，非利息收入发展较快，但总体来说，非利息收入的规模还是略小，以利息收入为主导的收入结构仍然单一。另外，其开展的非利息收入业务中，主要是利用银行的人力与技术设备等资源为客户提供初级层次的中介服务和劳务，起主导作用的只限于那些筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务，范围比较固定，品种相对狭窄，缺乏创新。
四、针对我国商业银行发展问题的对策建议
1.保持利息收入稳定增长，为收入结构转型提供保障。我国商业银行利息收入占比一直稳定地维持在接近80%的较高水平，表明其在长期的经营过程中积累了丰富的经验，掌握了成熟的经营管理模式，这为收入结构的转型提供了保障。在收入结构转型的过程中，为避免过大的经营风险存在，最理想的收入结构是把利息收入的稳定增长和非利息收入的快速增长有机结合起来，实现业务多元化的转型目标。商业银行应该合理化业务结构，使得利息收入占比下降而非利息收入占比增加。要保证利息收入的稳定增长，要对传统的经营模式进行调整，借鉴互联网金融发展经验，深入了解高端顾客需求，为顾客提供个性化服务以培养客户的忠诚度，从而降低银行在开发与维持高端客户上的成本。另外，商业银行在维持利息收入稳定增长的同时严控贷款比例，科学严格地评估贷款客户偿贷能力，规避因无法收回贷款带来的经营风险，以达到在降低风险的基础上实现企业资产结构转型优化的目标。
2.推动非利息收入业务发展，实现收入结构合理转型。
2.1推动非利息收入业务模式创新。由于我国严格的分业经营体制现状，商业银行无法开展诸如证券经营、基金管理等自主性业务，因此，应当把推动非利息收入业务创新作为战略重点，促进非利息收入的快速增长。对商业银行来说，非利息收入主要来源为佣金和手续费收入，其在非利息收入中的占比长期维持在 80%以上。在此基础上，要增加非利息收入，就必须要扩展业务渠道，创新业务经营模式，在完善传统业务功能基础上加快高附加值业务的发展。比如，在互联网经济背景下完善传统的银行卡等业务，并发展网上银行、手机银行等业务。商业银行之间的激烈竞争不仅是彼此的威胁也是促进彼此转型发展的推动力，在客户金融需求不断变化的情况下，商业银行应该在传统业务基础上不断吸收竞争对手的优势并予以创新，借鉴国外商业银行发展经验，开发新的业务产品。
2.2注意风险管理，保证金融环境稳定。在推动商业银行收入结构转型的同时，商业银行还应该注意转型过程中的经营风险的管理，具体体现在对信用风险、利率风险及操作风险的管理上。世界金融一体化使得我国金融环境更加复杂，商业银行面临来自多方面的竞争对手，要想在激烈的竞争中稳步发展，商业银行应该进一步开展和完善本银行在业务风险上的管理，规避自身经营风险的同时为金融环境稳定做出贡献。商业银行在开展非利息收入业务时要加强对非利息收入业务的风险监管。首先，对员工要进行风险意识培训，实现业务办理流程进一步规范化，从银行内部来规避风险；其次，借鉴西方发达国家风险管理经验；再次，依法开展非利息收入业务，运行收费标准都要严格遵循相关法律和部门规定；最后，定期向管理部门汇报业务开展情况以提前制定防御措施。
2.3注重人才培养，提高专业人才业务素质。商业银行的竞争归根结底是人才的竞争，加强对业务和创新意识的员工队伍建设对银行收入结构转型发展起到重要作用。当前商业银行非利息收入业务从业人员的素质呈现出参差不齐的状况，所以应该在引进高素质的复合型人才方面加强工作力度，来为业务的有效开展提供根本保障。
五、结语
我国商业银行要在服务好传统市场的基础上，开拓新的非利息收入业务市场，通过对传统产品的完善与创新及开发新的产品、服务等来寻求新的增长点，以实现合理的收入结构，推动商业银行收入结构转型顺利进行。
参考文献：
[1] 张国海，高怿.商业银行中间业务的国际比较与发展战略[J].金融研究，2003（8）：129-134
[2]冯安明，冯全民.我国与西方发达国家银行业收入结构转型比较研究[J].北京金融评论，2015（02）
[3]杨春北雪.中国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响分析[J].财经论坛，2016（11）
[4]郑玉华.我国商业银行非利息收入对盈利能力的影响[J].中国商贸，2014
[5]迟国泰，孙秀峰，郑杏果.中国商业银行收入结构与收入效率关系研究[J].系统工程学报2006（6）：574-582
关键词：商业银行 收入结构 非利息收入
一、引言
目前我国商业银行收入结构转型处于一个特殊发展时期，面临着来自经济体制调整、金融体系改革和互联网金融兴起等多方面的竞争和挑战。为应对新时期的新挑战，我国商业银行从2005年开始陆续进行了收入结构转型，非利息收入占营业总收入的份额逐年提升，经过十一年的发展，已经得到较大转变，但和西方发达国家相比仍有很大差距。商业银行收入结构多元化转型是必然趋势，但不同国家应该针对自身情况开展适合本国国情的转型，那么，我国商业银行在收入结构转型过程中还存在哪些问题？如何解决这些问题以提高市场竞争力？这些问题是银行股东、债务（债权）持有者、管理者以及监管者等利益相关者持续关注的焦点。
二、我国商业银行收入结构转型现状
利率市场化改革以来，我国商业银行的收入结构得到优化，非利息收入所占比重逐渐提高，但存贷利差仍是商业银行的主要收入，其比例在我国商业银行的营业总收入中一直处于60%-80%的区间。从近年的数据来看，工、农、中、建、交五家国有商业银行的非利息收入在营业总收入中的份额是逐年递增的，但仍然在20%上下徘徊，与西方发达国家普遍高达40%-60%的水平相比还相差甚远。
三、我国商业银行收入结构转型存在的问题
随着我国金融市场准入门槛的降低，支付宝、微信财付通、快钱等第三方支付的不断发展壮大，促使我国商业银行开始转变传统的经营理念，更加注重低成本、高利润的非利息收入业务的发展，总体规模、收入总量都有较大的发展，非利息收入的总体规模在扩大。總体来说，我国商业银行收入结构转型在持续不断地进行着，但由于起步晚、法律制度不完善等原因，现阶段我国商业银行收入结构仍存在许多问题。
1.利息收入所占比例过高。虽然现阶段我国商业银行业务品种丰富，其中利息收入包括客户贷款及垫款、投资利息、存放中央人民银行利息收入、存放及拆放同业及其他金融机构款项利息收入等，非利息收入包括手续费佣金收入、交易净收入、金融投资净收益、其他营业净收入、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负责净损失等，但其主体业务仍是传统的存贷款业务，非利息收入在收入结构当中所占比重远低于利息收入，且非利息收入的主要收入来源是手续费及佣金收入等低端业务。尽管我国非利息收入比重近年来逐渐增大，但与西方发达国家相比，我国非利息业务收入占比仍处于较低水平。
2.非利息收入规模略小，业务范围狭窄。尽管在金融体系改革等因素推动下，商业银行的收入结构正在朝着多元化发展，非利息收入发展较快，但总体来说，非利息收入的规模还是略小，以利息收入为主导的收入结构仍然单一。另外，其开展的非利息收入业务中，主要是利用银行的人力与技术设备等资源为客户提供初级层次的中介服务和劳务，起主导作用的只限于那些筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务，范围比较固定，品种相对狭窄，缺乏创新。
四、针对我国商业银行发展问题的对策建议
1.保持利息收入稳定增长，为收入结构转型提供保障。我国商业银行利息收入占比一直稳定地维持在接近80%的较高水平，表明其在长期的经营过程中积累了丰富的经验，掌握了成熟的经营管理模式，这为收入结构的转型提供了保障。在收入结构转型的过程中，为避免过大的经营风险存在，最理想的收入结构是把利息收入的稳定增长和非利息收入的快速增长有机结合起来，实现业务多元化的转型目标。商业银行应该合理化业务结构，使得利息收入占比下降而非利息收入占比增加。要保证利息收入的稳定增长，要对传统的经营模式进行调整，借鉴互联网金融发展经验，深入了解高端顾客需求，为顾客提供个性化服务以培养客户的忠诚度，从而降低银行在开发与维持高端客户上的成本。另外，商业银行在维持利息收入稳定增长的同时严控贷款比例，科学严格地评估贷款客户偿贷能力，规避因无法收回贷款带来的经营风险，以达到在降低风险的基础上实现企业资产结构转型优化的目标。
2.推动非利息收入业务发展，实现收入结构合理转型。
2.1推动非利息收入业务模式创新。由于我国严格的分业经营体制现状，商业银行无法开展诸如证券经营、基金管理等自主性业务，因此，应当把推动非利息收入业务创新作为战略重点，促进非利息收入的快速增长。对商业银行来说，非利息收入主要来源为佣金和手续费收入，其在非利息收入中的占比长期维持在 80%以上。在此基础上，要增加非利息收入，就必须要扩展业务渠道，创新业务经营模式，在完善传统业务功能基础上加快高附加值业务的发展。比如，在互联网经济背景下完善传统的银行卡等业务，并发展网上银行、手机银行等业务。商业银行之间的激烈竞争不仅是彼此的威胁也是促进彼此转型发展的推动力，在客户金融需求不断变化的情况下，商业银行应该在传统业务基础上不断吸收竞争对手的优势并予以创新，借鉴国外商业银行发展经验，开发新的业务产品。
2.2注意风险管理，保证金融环境稳定。在推动商业银行收入结构转型的同时，商业银行还应该注意转型过程中的经营风险的管理，具体体现在对信用风险、利率风险及操作风险的管理上。世界金融一体化使得我国金融环境更加复杂，商业银行面临来自多方面的竞争对手，要想在激烈的竞争中稳步发展，商业银行应该进一步开展和完善本银行在业务风险上的管理，规避自身经营风险的同时为金融环境稳定做出贡献。商业银行在开展非利息收入业务时要加强对非利息收入业务的风险监管。首先，对员工要进行风险意识培训，实现业务办理流程进一步规范化，从银行内部来规避风险；其次，借鉴西方发达国家风险管理经验；再次，依法开展非利息收入业务，运行收费标准都要严格遵循相关法律和部门规定；最后，定期向管理部门汇报业务开展情况以提前制定防御措施。
2.3注重人才培养，提高专业人才业务素质。商业银行的竞争归根结底是人才的竞争，加强对业务和创新意识的员工队伍建设对银行收入结构转型发展起到重要作用。当前商业银行非利息收入业务从业人员的素质呈现出参差不齐的状况，所以应该在引进高素质的复合型人才方面加强工作力度，来为业务的有效开展提供根本保障。
五、结语
我国商业银行要在服务好传统市场的基础上，开拓新的非利息收入业务市场，通过对传统产品的完善与创新及开发新的产品、服务等来寻求新的增长点，以实现合理的收入结构，推动商业银行收入结构转型顺利进行。
参考文献：
[1] 张国海，高怿.商业银行中间业务的国际比较与发展战略[J].金融研究，2003（8）：129-134
[2]冯安明，冯全民.我国与西方发达国家银行业收入结构转型比较研究[J].北京金融评论，2015（02）
[3]杨春北雪.中国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响分析[J].财经论坛，2016（11）
[4]郑玉华.我国商业银行非利息收入对盈利能力的影响[J].中国商贸，2014
[5]迟国泰，孙秀峰，郑杏果.中国商业银行收入结构与收入效率关系研究[J].系统工程学报2006（6）：574-582