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一、不相容职务分离控制《企业内部控制基本规范》第二十九条要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
企业内部控制基本规范之控制活动解读与案例分析
【摘 要】
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一、不相容职务分离控制《企业内部控制基本规范》第二十九条要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制
【出 处】
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财会月刊
【发表日期】
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2009年11期
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