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【摘要】跨境贸易人民币结算在实现贸易和投资便利化的同时，由于账户管理和制度设计的衔接等问题，存在一定的风险隐患。本文从整合数据和系统资源的角度，提出有针对性地实施分类监管，是非常必要的现实问题。
【关键词】跨境交易 账户管理 结算制度
随着跨境贸易人民币结算量的大幅增长，较好地满足了企业使用人民币进行跨境贸易结算的需求，但也存在一定的风险隐患。本文以经济主体为单位，通过整合数据和系统资源，提出了有针对性地实施分类监管，加强跨境资金流动监测的相关建议。
一、当前跨境资金流动中存在的问题
（一）跨境人民币结算加大了贸易外汇收支核查的难度
我国对外贸易外汇收支实施的核查和核销制度，是确保对外贸易的真实性及货物流与资金流一致性的基础。当前，我国从贸易便利化出发，对跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，收付款直接进入或划出企业的人民币账户。由于目前外汇局对企业人民币账户的监管尚缺乏有效的手段，难以利用现有的统计和业务系统进行关联核对，实施非现场和现场核查难度较大，对贸易收支真实性监管提出了新的挑战。汇流、资金流与货物流三者之间数据比对一直作为外汇管理部门对跨境资金监测分析的重要指标之一，但由于目前跨境贸易人民币结算人民币购售汇与正常银行结售汇数据处于混合统计状态，不利于单独掌握跨境贸易人民币购售汇数据，对外汇统计监测与分析的准确性造成了一定的影响。
（二）跨境人民币结算监测未衔接致监管“真空”
跨境贸易人民币结算试点实施后，日常的操作监管全部在人民银行货币管理部门，而试点企业和境内结算银行又必须办理国际收支统计申报，但不纳入外汇核销管理。目前，银行国际结算业务系统和大额支付系统之间没有直接对接，发生跨境贸易人民币结算业务需要人工从全部人民币业务（含境内和境外）中筛选出来，再手工录入国际结算系统，数据录入存在国际收支漏申报隐患。而现行尚未形成一套完整科学的统计监测体系，如果出现数据错误，容易造成“两不管”。
（三）跨境贸易人民币结算给“热钱”带来可乘之机
防止“热钱”流入一直是外汇管理工作的重点，目前关于“热钱”核查也主要集中在美元等外汇领域，而目前我国尚未建立人民币“热钱”核查政策和机制。跨境贸易人民币结算试点实施后，由于只申报，不需要使用出口核销单监管，在促进企业贸易结算便利化的同时，也给不法分子和游资带来了可乘之机，境内外一些逃避外汇监管的异常资金流动可能会借助人民币国际结算渠道，在剔除了结售汇的管制和财务成本后，其可操作的空间会更大。如一些非贸易项目的外汇收支以人民币结算作为贸易渠道从而实现资本进出以逃避现行外汇监管的现象，以及通过跨境贸易人民币结算渠道非法转移国内资产的行为等，现有管理法规对此的管理尚属空白。境外“热钱”极有可能会利用跨境贸易以人民币方式伺机流出入，如何有效防范境外“热钱”以跨境人民币方式流出入，将成为当前面临的重要课题。
二、完善人民币跨境资金流动的监测建议
（一）加强跨境贸易人民币国际结算账户管理
人民币对内计价结算只区别对公对私业务，而人民币的国际结算则会涉及经常项目交易和资本项目交易。目前人民币计价结算试点采取境内外互开账户方式清算资金，对于境内人民币计价结算账户，为确保人民币跨境收支专门用于境外贸易项目结算，应将其纳入外汇账户管理范畴。可考虑在银行内部开设特定的国际人民币账户，专门用于人民币国际贸易结算。
（二）完善相关政策管理人民币非居民账户
非居民人民幣结算账户的银行账户管理系统，以减少项目风险，具有重要意义促进银行相关业务的稳步增长。一个是统计系统账号管理系统的商业银行建立区分居民与非居民存款之间，以便监督商业银行非居民存款的变化，流动性风险，中央银行货币政策的制定和实施将起到很好的作用；二是银行也应在相关部门协助加强账户开设在审查，规范相关的文件与打开一个银行账户，并在海关和其他部门，以确保结算业务具有真实贸易背景。
（三）对跨境贸易人民币结算的运行机制的创新
建立金融服务平台的支付系统为核心，完善金融服务功能，是解决各种人民币跨境问题从源循环，制度安排促进人民币区域化的基本过程。中国人民银行应充分利用人民币支付平台，跨境人民币结算和支付系统和周边国家建立，建立跨境金融结算服务平台，建立高效、便捷的支付网络，疏通国内银行和外资银行之间的结算渠道，加强跨境贸易竞争力的正规金融结算，减少人民币离岸金融风险。
（四）加强对人民币跨境非法资金的监管流程
由于中国的资本和金融账户的不完全开放，以防止人民币跨境流动洗钱等非法交易活动使用，这是必要的验证交易的真实性。首先，应建立人民币监测网络，通过海关和银行两个通道，监测每日金额根据货物流和资金流匹配。其次，要建立大量人民币跟踪验证系统，作为一种临时性账户的人民币跨境汇款大额支付系统分离，在接到银行客户确认付款并记录，为了防止洗钱，人民币的使用贸易通道出口假币和其他非法的性质，实现从转移到后续跟踪综合监督管理银行的人民币基金的大型贸易性质，促进贸易便利行动结算业务。
（五）完善数据统计，加快跨境人民币资金流动监测体系建设
随着跨境人民币业务的发展，人民币跨境交流将进一步增加，相应的风险增加。因此，人民币跨境业务为一体的综合性国际收支统计系统的平衡，加强跨境人民币业务存量与流量监测系统建设按照居民与非居民的原则；同时，加强配套企业金融交易和跨境人民币业务监管流程，保证真实性和合规管理。此外，完美和外管、金融、商业、工业和商业、海关和其他相关部门的信息沟通机制，多部门合作，人民币跨境流动性风险的实时监测。
作者简介：袁永宏（1979-），女，山西太原人，汉族，硕士研究生，研究方向：金融学。
（责任编辑：陈岑）
【关键词】跨境交易 账户管理 结算制度
随着跨境贸易人民币结算量的大幅增长，较好地满足了企业使用人民币进行跨境贸易结算的需求，但也存在一定的风险隐患。本文以经济主体为单位，通过整合数据和系统资源，提出了有针对性地实施分类监管，加强跨境资金流动监测的相关建议。
一、当前跨境资金流动中存在的问题
（一）跨境人民币结算加大了贸易外汇收支核查的难度
我国对外贸易外汇收支实施的核查和核销制度，是确保对外贸易的真实性及货物流与资金流一致性的基础。当前，我国从贸易便利化出发，对跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，收付款直接进入或划出企业的人民币账户。由于目前外汇局对企业人民币账户的监管尚缺乏有效的手段，难以利用现有的统计和业务系统进行关联核对，实施非现场和现场核查难度较大，对贸易收支真实性监管提出了新的挑战。汇流、资金流与货物流三者之间数据比对一直作为外汇管理部门对跨境资金监测分析的重要指标之一，但由于目前跨境贸易人民币结算人民币购售汇与正常银行结售汇数据处于混合统计状态，不利于单独掌握跨境贸易人民币购售汇数据，对外汇统计监测与分析的准确性造成了一定的影响。
（二）跨境人民币结算监测未衔接致监管“真空”
跨境贸易人民币结算试点实施后，日常的操作监管全部在人民银行货币管理部门，而试点企业和境内结算银行又必须办理国际收支统计申报，但不纳入外汇核销管理。目前，银行国际结算业务系统和大额支付系统之间没有直接对接，发生跨境贸易人民币结算业务需要人工从全部人民币业务（含境内和境外）中筛选出来，再手工录入国际结算系统，数据录入存在国际收支漏申报隐患。而现行尚未形成一套完整科学的统计监测体系，如果出现数据错误，容易造成“两不管”。
（三）跨境贸易人民币结算给“热钱”带来可乘之机
防止“热钱”流入一直是外汇管理工作的重点，目前关于“热钱”核查也主要集中在美元等外汇领域，而目前我国尚未建立人民币“热钱”核查政策和机制。跨境贸易人民币结算试点实施后，由于只申报，不需要使用出口核销单监管，在促进企业贸易结算便利化的同时，也给不法分子和游资带来了可乘之机，境内外一些逃避外汇监管的异常资金流动可能会借助人民币国际结算渠道，在剔除了结售汇的管制和财务成本后，其可操作的空间会更大。如一些非贸易项目的外汇收支以人民币结算作为贸易渠道从而实现资本进出以逃避现行外汇监管的现象，以及通过跨境贸易人民币结算渠道非法转移国内资产的行为等，现有管理法规对此的管理尚属空白。境外“热钱”极有可能会利用跨境贸易以人民币方式伺机流出入，如何有效防范境外“热钱”以跨境人民币方式流出入，将成为当前面临的重要课题。
二、完善人民币跨境资金流动的监测建议
（一）加强跨境贸易人民币国际结算账户管理
人民币对内计价结算只区别对公对私业务，而人民币的国际结算则会涉及经常项目交易和资本项目交易。目前人民币计价结算试点采取境内外互开账户方式清算资金，对于境内人民币计价结算账户，为确保人民币跨境收支专门用于境外贸易项目结算，应将其纳入外汇账户管理范畴。可考虑在银行内部开设特定的国际人民币账户，专门用于人民币国际贸易结算。
（二）完善相关政策管理人民币非居民账户
非居民人民幣结算账户的银行账户管理系统，以减少项目风险，具有重要意义促进银行相关业务的稳步增长。一个是统计系统账号管理系统的商业银行建立区分居民与非居民存款之间，以便监督商业银行非居民存款的变化，流动性风险，中央银行货币政策的制定和实施将起到很好的作用；二是银行也应在相关部门协助加强账户开设在审查，规范相关的文件与打开一个银行账户，并在海关和其他部门，以确保结算业务具有真实贸易背景。
（三）对跨境贸易人民币结算的运行机制的创新
建立金融服务平台的支付系统为核心，完善金融服务功能，是解决各种人民币跨境问题从源循环，制度安排促进人民币区域化的基本过程。中国人民银行应充分利用人民币支付平台，跨境人民币结算和支付系统和周边国家建立，建立跨境金融结算服务平台，建立高效、便捷的支付网络，疏通国内银行和外资银行之间的结算渠道，加强跨境贸易竞争力的正规金融结算，减少人民币离岸金融风险。
（四）加强对人民币跨境非法资金的监管流程
由于中国的资本和金融账户的不完全开放，以防止人民币跨境流动洗钱等非法交易活动使用，这是必要的验证交易的真实性。首先，应建立人民币监测网络，通过海关和银行两个通道，监测每日金额根据货物流和资金流匹配。其次，要建立大量人民币跟踪验证系统，作为一种临时性账户的人民币跨境汇款大额支付系统分离，在接到银行客户确认付款并记录，为了防止洗钱，人民币的使用贸易通道出口假币和其他非法的性质，实现从转移到后续跟踪综合监督管理银行的人民币基金的大型贸易性质，促进贸易便利行动结算业务。
（五）完善数据统计，加快跨境人民币资金流动监测体系建设
随着跨境人民币业务的发展，人民币跨境交流将进一步增加，相应的风险增加。因此，人民币跨境业务为一体的综合性国际收支统计系统的平衡，加强跨境人民币业务存量与流量监测系统建设按照居民与非居民的原则；同时，加强配套企业金融交易和跨境人民币业务监管流程，保证真实性和合规管理。此外，完美和外管、金融、商业、工业和商业、海关和其他相关部门的信息沟通机制，多部门合作，人民币跨境流动性风险的实时监测。
作者简介：袁永宏（1979-），女，山西太原人，汉族，硕士研究生，研究方向：金融学。
（责任编辑：陈岑）