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“最难就业年”的延迟退休之辩
“社会养老保险制度的创始国并非因养老金缺口而延迟退休年龄，而是以人均预期寿命延长与人口结构变化作为依据，这是维护代际公平的需要。”近日在接受采访时，中国人民大学教授郑功成说。
郑功成曾在2007年提出过一个方案，基本思路是采取小步渐进、女先男后、兼顾特殊的方式，到本世纪40年代争取实现65岁男女同龄退休。
支持派拿出了发达国家的数据：在欧美国家普遍的退休年龄为65岁，美国为67岁，日本为男65岁，女60岁。
此前，清华大学教授杨燕绥曾因为建议“50岁退休，65岁领取养老金，中间15年男的去养老院做园林义工，女的给老人洗衣服啊做点编织”引起广泛争议，其观点在于延迟领取退休金而非延迟退休年龄，其用意殊途同归。
不过，同样有研究者指出了当下这一政策变化的问题所在。
在2008年舆论掀起第一波延迟退休之辩时，中国社科院人口与劳动经济研究所张车伟就曾指出，当时中国城镇单位就业人数超过1.1亿，每年大约有300万人退休，占城镇单位就业人员的3%。但中国每年新增就业机会只有1000万左右，如果提高退休年龄，就占去就业机会的30%。
这一现实逻辑目前也成为主导政策的重要原因。随着近两年来中国经济增长速度变缓，就业压力超过了延迟退休的需要。
今年6月，人力资源和社会保障部部长尹蔚民透露，未来五年高校毕业生数量还将保持在年均700万左右的高位，2013年已经被称为“最难就业年”，一旦这种形势持续数年，中国的就业压力将前所未有，因此劳动参与率的问题不是首当其冲。
人社部一位高层人士还向记者透露：“延迟退休只是作为一个讨论课题，我们还不会推行。”而其原因便是“现在就业压力增大，一批批的年轻人需要就业，也就是需要更多的就业岗位。延迟退休不太符合现在的形势。”
万亿空账，靠什么养老？
对于舆论热议的另一个养老问题——个人账户空账，郑功成同样持有冷静的态度。
郑功成反复说过，不要把历史形成的个人账户空账问题看得很严重，不要夸大个人账户空账的不利影响。
2012年年底，中国社科院发布的《中国养老金发展报告2012》显示，2011年记账额达到24859亿元，空账额达22156亿元。这不禁引发了舆论的担忧：这么大的空账，以后退休了靠什么养老？
但是，郑功成认为，在任何一个国家，要把一个现收现付的制度转化为统账结合或完全积累型制度安排，一定会出现空账。
1993年，党的十四届三中全会明确要建立社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，个人账户制度由此确立。然而已退休的职工（即所谓的“老人”）和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职职工（即所谓的“中人”），在过去的工作年限里并没有个人账户的积累，但养老金需要支付。
自1997年开始，我国一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的制度，即统账结合。这样一来，给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。由于中国的养老保障体系十分年轻，已退休的“老人”和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职人员，在过去的工作年限里并没有个人账户的积累。为了解决他们的养老金支付问题，只能动用在职人员个人账户中的资金，由此形成大量空账。
这一制度转型中，空账的出现可谓必然。“新的养老保险制度打破了原有的养老保险代际关系自然传承的惯例，这一代人既要继续承担支付已经退休的老年人的养老金的义务，又须为自己个人账户储备养老金，故而必然带来双重的养老负担。”郑功成说。
不同国家转轨处理这一问题的方式不同，但都无法规避。郑功成以智利为例，智利在将公共养老金转变为私人养老金制度时做实了个人账户，是以政府发行特种长期国债即政府的空账为条件的。我国现在个人账户有些没有做实，但政府的账面上是实的，政府在拿钱去弥补，实际上是殊途同归。
郑功成认为，如果将历史上的空账全部让一届政府补上，不仅对这一届政府不公平，更是对这一代人不公正。
“并轨”=公平？
谈及养老保险制度顶层设计方案，郑功成认为核心任务有三个：一是推动机关事业单位的养老保险改革，来化解双轨制下的利益格局失衡；二是通过职工基本养老保险的全国统筹，来矫正这个制度地方化后出现的畸变与异化现象；三是优化农民养老保险制度，使其从福利型真正转变成社会保险型制度安排，并得到健康、持续发展。而这其中，最急迫的是前两个。
浙江大学劳动与社会保障研究所所长何文炯亦将制度改革顶层设计的焦点集中于增强公平性和科学性。他认为，当前体系存在的首要问题便是社会养老保障待遇群体间差距过大。“进入21世纪以来，机关事业单位的平均养老金历年都接近甚至超过企业退休职工养老金的两倍。近几年，企业退休职工养老金水平提高后，差距稍有缩小，但仍然未有根本性改变。”
事实上，改革需要“并轨”已成为共识。2012年全国两会期间，人社保副部长胡晓义在接受新华社专访时就明确表示，随着社保标准的提高和改革的不断推进，“双轨制”终将合并统一。
不过，学界对未来的“并轨”方向意见并不统一。
中国人民大学公共管理学院教授李珍认为，“不公平论”在理论上说理不充分，在政策上是有害的，进行简单的“并轨”将导致新的不公平。比如，她提到，机关、事业单位退休年龄比企业高五年，他们多工作五年而少拿五年的退休金，考虑到这一因素，这部分人口的退休收入高一倍是合理的。
“我反对并轨的原因是我认为目前建立个人账户制度在中国经济和人口条件上是不经济的。既然企业职工基本养老保险制度是不经济的，为什么要将机关和事业单位的工作人员并进去呢？”
积分不再是鸡肋 随时随地当钱花
广发卡通过“积分购物”可换购数千类商品 一直以来，正是由于积分兑换礼品有多种不便，持卡人不能随心所欲地使用积分，无形中积分成了“鸡肋”。现在这种情况变了，广发信用卡推出“积分换购”活动，积分“变身”成为了钱，无论是美食佳肴，还是日用百货，消费者都可以用积分去埋单，而且换购的地点就在身边，既方便又快捷。
据介绍，“积分换购”摆脱了过往积分兑换方式单一，礼品种类有限等局限，让消费者感受到“积分等于钱”的换购乐趣，能随时随地用积分换购自己的心仪商品。“积分换购”涵盖多个购物领域，包括超市、便利店、餐饮店、蛋糕甜品店等，可换购的商品多达千种，持卡人在全国各地指定的门店中都可以用信用卡积分换购所需的商品。如哈根达斯就在“积分换购”的范畴内。北京、广州、上海、深圳、杭州、成都、天津等全国23个城市有超过200家哈根达斯专门店，想吃雪糕，持卡人可到任意一间的门店用积分换购。
“积分换购”的另一大特点就是换购方便，换购的地点就在持卡人的身边。其商户品牌也是多种多样，其中不乏知名商户。必胜客、赛百味、圣安娜、DQ冰雪皇后、哥顿蛋糕、GODIVA、OK便利店等等，都是“积分换购”的加盟伙伴，极大丰富了消费者的选择与所需。据记者了解，持卡人参与此活动时，只需在购物结算时向店员表明使用信用卡积分进行支付，之后在POS机上刷卡即可，操作流程十分简单。
除上述积分新玩法，广发商城同时开通有二维码兑换商品的新渠道。目前，肯德基电子现金券、芭克闪冰单球雪糕、IWODE领带、酷圣石原创冰淇淋、G2000商务名片夹等礼品已成为该换购渠道的“新”成员。
延伸阅读
养老金寅吃卯粮，年轻人该怎么办？
给年轻人的建议 1：注重职称
别小看评定职称这一“形式主义”，它可是决定你养老金基数和增幅的重要标准。如果你是企业职工，也需要注意职称和一些比较形式的评比，因为目前养老金倾斜的政策正在慢慢扩大范围至企业职工。
其实中国养老金从来都不是计划出来的，也不是投资理财出来的。因为你根本就算不出你能拿到多少养老金，因为伸手向养老金池里拿钱的人太多了。但加入公务员和事业单位，并积极参加职称评定这样的“形式主义”，你的养老金“莫名其妙地”就会高上去。
给年轻人的建议 2：注重企业年金
所谓企业年金就是在企业层面建立养老保险，而且你交多少就享受多少退休金，个人缴交数额不超过工资1/12的，另外公司还会帮你交一部分。企业年金是大势所趋，今后还可能有更多利好政策，所以年轻人就业择业时要尽量去大型企业工作，因为只有这些企业才建立有可行的企业年金计划。反观中小企业，他们的负担会越来越重，连20%的养老保险都已经是很大负担了，更不用提建立企业年金了。
至于商业养老保险的个人所得税递延优惠，年轻人还是不要相信这些计划，递延个人所得税可能仅对有钱人来说比较有用。
给年轻人的建议3：以房养老
养老的前景如此堪忧对年轻人的打击是双重的。其一，年轻人自己的养老前景会很不明朗，尤其是事业单位的人，千万不要以为国家财政会支持你们一辈子，谁知道你会不会是下一个“4050”？其二，年轻人的父辈可能需要更多的资金支持。随着70后、80后的父母渐渐老去，他们的资金需求也远远超过所得的养老金。
所以，有条件的话，目前有两类资产是年轻人应当配置的。第一类就是房子，尤其是靠近医院的。第二类就是货币基金等流动性较高的资产。
“社会养老保险制度的创始国并非因养老金缺口而延迟退休年龄，而是以人均预期寿命延长与人口结构变化作为依据，这是维护代际公平的需要。”近日在接受采访时，中国人民大学教授郑功成说。
郑功成曾在2007年提出过一个方案，基本思路是采取小步渐进、女先男后、兼顾特殊的方式，到本世纪40年代争取实现65岁男女同龄退休。
支持派拿出了发达国家的数据：在欧美国家普遍的退休年龄为65岁，美国为67岁，日本为男65岁，女60岁。
此前，清华大学教授杨燕绥曾因为建议“50岁退休，65岁领取养老金，中间15年男的去养老院做园林义工，女的给老人洗衣服啊做点编织”引起广泛争议，其观点在于延迟领取退休金而非延迟退休年龄，其用意殊途同归。
不过，同样有研究者指出了当下这一政策变化的问题所在。
在2008年舆论掀起第一波延迟退休之辩时，中国社科院人口与劳动经济研究所张车伟就曾指出，当时中国城镇单位就业人数超过1.1亿，每年大约有300万人退休，占城镇单位就业人员的3%。但中国每年新增就业机会只有1000万左右，如果提高退休年龄，就占去就业机会的30%。
这一现实逻辑目前也成为主导政策的重要原因。随着近两年来中国经济增长速度变缓，就业压力超过了延迟退休的需要。
今年6月，人力资源和社会保障部部长尹蔚民透露，未来五年高校毕业生数量还将保持在年均700万左右的高位，2013年已经被称为“最难就业年”，一旦这种形势持续数年，中国的就业压力将前所未有，因此劳动参与率的问题不是首当其冲。
人社部一位高层人士还向记者透露：“延迟退休只是作为一个讨论课题，我们还不会推行。”而其原因便是“现在就业压力增大，一批批的年轻人需要就业，也就是需要更多的就业岗位。延迟退休不太符合现在的形势。”
万亿空账，靠什么养老？
对于舆论热议的另一个养老问题——个人账户空账，郑功成同样持有冷静的态度。
郑功成反复说过，不要把历史形成的个人账户空账问题看得很严重，不要夸大个人账户空账的不利影响。
2012年年底，中国社科院发布的《中国养老金发展报告2012》显示，2011年记账额达到24859亿元，空账额达22156亿元。这不禁引发了舆论的担忧：这么大的空账，以后退休了靠什么养老？
但是，郑功成认为，在任何一个国家，要把一个现收现付的制度转化为统账结合或完全积累型制度安排，一定会出现空账。
1993年，党的十四届三中全会明确要建立社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，个人账户制度由此确立。然而已退休的职工（即所谓的“老人”）和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职职工（即所谓的“中人”），在过去的工作年限里并没有个人账户的积累，但养老金需要支付。
自1997年开始，我国一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的制度，即统账结合。这样一来，给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。由于中国的养老保障体系十分年轻，已退休的“老人”和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职人员，在过去的工作年限里并没有个人账户的积累。为了解决他们的养老金支付问题，只能动用在职人员个人账户中的资金，由此形成大量空账。
这一制度转型中，空账的出现可谓必然。“新的养老保险制度打破了原有的养老保险代际关系自然传承的惯例，这一代人既要继续承担支付已经退休的老年人的养老金的义务，又须为自己个人账户储备养老金，故而必然带来双重的养老负担。”郑功成说。
不同国家转轨处理这一问题的方式不同，但都无法规避。郑功成以智利为例，智利在将公共养老金转变为私人养老金制度时做实了个人账户，是以政府发行特种长期国债即政府的空账为条件的。我国现在个人账户有些没有做实，但政府的账面上是实的，政府在拿钱去弥补，实际上是殊途同归。
郑功成认为，如果将历史上的空账全部让一届政府补上，不仅对这一届政府不公平，更是对这一代人不公正。
“并轨”=公平？
谈及养老保险制度顶层设计方案，郑功成认为核心任务有三个：一是推动机关事业单位的养老保险改革，来化解双轨制下的利益格局失衡；二是通过职工基本养老保险的全国统筹，来矫正这个制度地方化后出现的畸变与异化现象；三是优化农民养老保险制度，使其从福利型真正转变成社会保险型制度安排，并得到健康、持续发展。而这其中，最急迫的是前两个。
浙江大学劳动与社会保障研究所所长何文炯亦将制度改革顶层设计的焦点集中于增强公平性和科学性。他认为，当前体系存在的首要问题便是社会养老保障待遇群体间差距过大。“进入21世纪以来，机关事业单位的平均养老金历年都接近甚至超过企业退休职工养老金的两倍。近几年，企业退休职工养老金水平提高后，差距稍有缩小，但仍然未有根本性改变。”
事实上，改革需要“并轨”已成为共识。2012年全国两会期间，人社保副部长胡晓义在接受新华社专访时就明确表示，随着社保标准的提高和改革的不断推进，“双轨制”终将合并统一。
不过，学界对未来的“并轨”方向意见并不统一。
中国人民大学公共管理学院教授李珍认为，“不公平论”在理论上说理不充分，在政策上是有害的，进行简单的“并轨”将导致新的不公平。比如，她提到，机关、事业单位退休年龄比企业高五年，他们多工作五年而少拿五年的退休金，考虑到这一因素，这部分人口的退休收入高一倍是合理的。
“我反对并轨的原因是我认为目前建立个人账户制度在中国经济和人口条件上是不经济的。既然企业职工基本养老保险制度是不经济的，为什么要将机关和事业单位的工作人员并进去呢？”
积分不再是鸡肋 随时随地当钱花
广发卡通过“积分购物”可换购数千类商品 一直以来，正是由于积分兑换礼品有多种不便，持卡人不能随心所欲地使用积分，无形中积分成了“鸡肋”。现在这种情况变了，广发信用卡推出“积分换购”活动，积分“变身”成为了钱，无论是美食佳肴，还是日用百货，消费者都可以用积分去埋单，而且换购的地点就在身边，既方便又快捷。
据介绍，“积分换购”摆脱了过往积分兑换方式单一，礼品种类有限等局限，让消费者感受到“积分等于钱”的换购乐趣，能随时随地用积分换购自己的心仪商品。“积分换购”涵盖多个购物领域，包括超市、便利店、餐饮店、蛋糕甜品店等，可换购的商品多达千种，持卡人在全国各地指定的门店中都可以用信用卡积分换购所需的商品。如哈根达斯就在“积分换购”的范畴内。北京、广州、上海、深圳、杭州、成都、天津等全国23个城市有超过200家哈根达斯专门店，想吃雪糕，持卡人可到任意一间的门店用积分换购。
“积分换购”的另一大特点就是换购方便，换购的地点就在持卡人的身边。其商户品牌也是多种多样，其中不乏知名商户。必胜客、赛百味、圣安娜、DQ冰雪皇后、哥顿蛋糕、GODIVA、OK便利店等等，都是“积分换购”的加盟伙伴，极大丰富了消费者的选择与所需。据记者了解，持卡人参与此活动时，只需在购物结算时向店员表明使用信用卡积分进行支付，之后在POS机上刷卡即可，操作流程十分简单。
除上述积分新玩法，广发商城同时开通有二维码兑换商品的新渠道。目前，肯德基电子现金券、芭克闪冰单球雪糕、IWODE领带、酷圣石原创冰淇淋、G2000商务名片夹等礼品已成为该换购渠道的“新”成员。
延伸阅读
养老金寅吃卯粮，年轻人该怎么办？
给年轻人的建议 1：注重职称
别小看评定职称这一“形式主义”，它可是决定你养老金基数和增幅的重要标准。如果你是企业职工，也需要注意职称和一些比较形式的评比，因为目前养老金倾斜的政策正在慢慢扩大范围至企业职工。
其实中国养老金从来都不是计划出来的，也不是投资理财出来的。因为你根本就算不出你能拿到多少养老金，因为伸手向养老金池里拿钱的人太多了。但加入公务员和事业单位，并积极参加职称评定这样的“形式主义”，你的养老金“莫名其妙地”就会高上去。
给年轻人的建议 2：注重企业年金
所谓企业年金就是在企业层面建立养老保险，而且你交多少就享受多少退休金，个人缴交数额不超过工资1/12的，另外公司还会帮你交一部分。企业年金是大势所趋，今后还可能有更多利好政策，所以年轻人就业择业时要尽量去大型企业工作，因为只有这些企业才建立有可行的企业年金计划。反观中小企业，他们的负担会越来越重，连20%的养老保险都已经是很大负担了，更不用提建立企业年金了。
至于商业养老保险的个人所得税递延优惠，年轻人还是不要相信这些计划，递延个人所得税可能仅对有钱人来说比较有用。
给年轻人的建议3：以房养老
养老的前景如此堪忧对年轻人的打击是双重的。其一，年轻人自己的养老前景会很不明朗，尤其是事业单位的人，千万不要以为国家财政会支持你们一辈子，谁知道你会不会是下一个“4050”？其二，年轻人的父辈可能需要更多的资金支持。随着70后、80后的父母渐渐老去，他们的资金需求也远远超过所得的养老金。
所以，有条件的话，目前有两类资产是年轻人应当配置的。第一类就是房子，尤其是靠近医院的。第二类就是货币基金等流动性较高的资产。