摘 要：我国互联网金融的发展速度非常快，同时也不断加快了金融行业市场化的进程，这在一定程度上加大了传统商业银行的竞争力。中小商业银行要想提高自身的市场竞争力，需要做好发展规划，中小商业银行继续利用传统的成本管理模式无法满足发展需求，在互联网金融时代，中小商业银行需要创新成本管理措施，保障成本计划符合目标信息，提高中小商业银行的市场竞争力，保障中小商业银行的经济效益。
　　关键词：互联网金融时代;中小商业银行;成本管理;创新措施
　　中小商业银行具有一定的客户基础和资金保障，在互联网金融时代具有一定的竞争优势，对比其他的金融企业，很多中小商业银行仍旧利用传统的成本管理理念和管理模式，制约了中小商业银行的发展。在互联网金融时代，人们更加喜欢利用网上交易消费形式，因此中小商业银行也要实现结构转型，创新成本管理模式，促进中小商业银行的可持续发展。
　　一、互联网金融时代中小商业银行成本管理创新的意义
　　（一）满足时代发展需求
　　为了扩大中小商业银行金融价值，提升中小商业银行的竞争水平，中小商业银行需要根据互联网金融时代的发展方向，改革内部制度，创新商业产品，确定新的发展方向。同时需要整合外部资源，实现跨界合作，这样可以改善内部业务结构，同时也可以改变整个中小商业银行的市场局势。中小商业银行需要创新传统的财务管理模式，积极适应互联网金融环境，同时也可以支撑后续中小商业银行新的产品。[1]
　　（二）实现中小商业银行的价值
　　创新中小商业银行的成本管理模式，可以提高中小商业银行的价值，中小商业银行实现创新改革之后，可以根据互联网金融市场环境，创新具体经营策略，优化中小商业银行内部业务结构，科学的评估金融市场的风险，确定资产成本信息，有效降低中小商业银行的运营成本，同时可以在最大程度上规避财务风险。
　　（三）提高中小商业银行的竞争力
　　互联网金融时代改变了中小商业银行竞争力的评估标准，注重考查中小商业银行的经营能力和管理模式，同时还要具备业务创新能力，中小商业银行财务治理能力和风险管理能力等也关系到中小商业银行财务请枯井。因此中小商业银行需要全方位的创新发展成本管理工作，提升中小商业银行的竞争力。[2]
　　二、互联网金融时代中小商业银行成本管理的现状
　　（一）缺失全面的成本管理理念
　　中小商业银行的成本指的是银行在经营发展古城中，有关经营活动的费用。实施中小商业银行成本管理，不仅需要核算固定资产，还需要计算各项费用支出。中小商业银行需要建立财务管理成本理念，实施财务成本管理不仅是为了节约中小商业銀行的成本，否则会严重影响到中小商业银行成本管理，还会降低实际管理效率，导致中小商业银行财务管理呈现出形式化缺点，整体财务管理的效率会因此而降低。
　　（二）缺乏完善的财务管理制度
　　很多中小商业银行利用的成本管理模式，过于重视成本核算，忽略了企业经营效益，现有的成本管理制度具有形式化的特点，无法将制度的规范价值充分发挥出来。在互联网金融 时代，中小商业银行不断加大力度创新产品，显著提升了中小商业银行服务质量，但是财务管理成本核算有待完善，在互联网金融时代，中小商业银行成本管理工作流于表面，无法提升中小商业银行的盈利能力。[3]
　　（三）缺乏风险管控机制
　　在互联网金融时代，金融企业不断向银行信贷领域扩展自身经营范围，这主要是因为金融企业缺乏风险意识，在风险管控机制方面存在漏洞。中小商业银行在互联网金融时代需要加强创新发展，现有的信贷业务具有形式化的缺陷，业务周期比较长，客户的好感度会因此受到影响，从而大量流失客户。中小商业银行也没有及时更新信用征信系统，在信息查询过程中因为信息不对称，中小商业银行无法实时掌控客户资金动态，中小商业银行潜在风险因此增加。现阶段中小商业银行不断 增加不良资产总额，财务人员的工作能力有待提升，此外内外监管机制也不够完善，在互联网金融时代，中小商业银行运行过程中面临各种财务风险。
　　三、互联网金融时代中小商业银行成本管理创新措施
　　（一）实施全面的财务成本管理
　　中小商业银行需要创新成本管理措施，实现全方位的成本管理。优化中小商业银行每个网点，利用自动化机器代替人力投入，实现中小商业银行减员增效目标。在互联网金融时代，中小商业银行需要改善财务成本结构，及时创新财务成本管理措施，同时需要不断推出金融衍生品，满足中小商业银行客户多元化需求，精细化管理中小商业银行。中小商业银行保障成本管理制度的规范化，保障财务部门顺利操作财务成本，实现成本核算的立体化，落实量化考核工作。中小商业银行需要根据存在的问题制定成本管理制度，避免成本管理制度的盲目性和刻板化。中小商业银行需要建立财务共享制度，全面改革财务集中制度。[4]
　　（二）完善成本管理制度
　　在互联网金融时代，中小商业银行必须要改革成本管理模式，建立新型管理模式，保障中小商业银行的成本效益，有效优化互联网金融时代中小商业银行的内部控制制度，突出成本预算管理的有效性。建立新型成本管理制度，针对中小商业银行财务工作指标，落实量化考核工作，利用先进的成本管理理念，建立中小商业银行的风险预警意识，充分利用中小商业银行的资源。有效规范中小商业银行押金有的信贷业务，严格管控资源占用现象，分摊业务成本，极大的提升中小商业银行成本控制的有效性，大幅度提升中小商业银行的经营效益。实现成本管理革新，中小商业银行需要重视互联网金融发展阶段，根据客户多元化的特点，在多个角度落实成本核算工作，根据核算结果，剔除低收益的经营业务，创新业务项目，更好的适应互联网金融环境，合理配置中小商业银行的资源，通过量化考核，全过程的监控成本支出。
　　（三）强化管控中小商业银行风险
　　中小商业银行在互联网金融时代发展过程中，面临着各种风险，因此中小商业银行需要加强财务风险管控，建立风险预警和控制机制，有效完善中小商业银行监控体系，提升中小商业银行整体成本管理的水平。中小商业银行完善财务风险管控 体系，可以降低中小商业银行的运营风险，再发挥监督和审查机制，及时发现中小商业银行潜在的隐患，中小商业银行需要制定针对性的风险解决方案，创新风险管控调体系，加强事前防范和事后修复。中小商业银行针对中小型企业贷款问题，可以制定针对性的信贷业务，信贷业务在运行阶段，可以保障中小商业银行的经济效益，但是也会带来运营风险。中小商业银行需要联合业务部门和财务部门，加强业务运行的过程控制，全面控制贷款前期、中期、后期整个过程，有效降低中小商业银行在互联网金融时代的经营风险，极大的提升中小商业银行经营效益。[5]
　　（四）建立成本管理监督机制
　　中小商业银行构建监督机制，财务人员需要遵守制度要求，建立科学的成本管理业务流程，监督人员可以随机检查成本管理业务，保障监督效果。财务管理人员需要加强审核信息质量，审核运营手册，审核财务安全程度，完善中小商业财务管理监督机制，保障成本管理的系统性，中小商业银行需要在实践工作当中落实成本管理监督制度，将其价值充分的发挥出来。
　　结束语：
　　在互联网金融时代，我国逐渐兴起电子商务行业，同时也打击到中小商业银行发展，结合金融行业和网络，中小商业银行需要创新成本管理模式，提升中小商业银行的竞争力，实现中小商业银行可持续发展。
　　参考文献：
　　[1]朱义军.商业银行财务管理存在问题及其创新优化对策探析[J].商讯，2019（25）：71-72.
　　[2]生洪宇.互联网金融时代商业银行财务管理的改革与探索[J].吉林广播电视大学学报，2019（07）：8-9.
　　[3]毛海英.网络金融时代商业银行财务管理的创新路径探索[J].中外企业家，2019（18）：3.
　　[4]张林.浅析互联网金融时代下商业银行财务管理体系的完善[J].商讯，2019（10）：19.
　　[5]中国农业银行财务会计部课题组，姚明德.商业银行基于公允价值计量体系的财务管理方法创新研究[J].金融会计，2019（03）：25-34.
　　作者简介：
　　裴茜（1989-），女，汉族，江苏苏州人，学士，单位：中国银行苏州分行，主要从事银行后台管理工作。