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编者按：重阳将至，有关尊老养老问题又将成为我们这个已经步入老年型社会人们议论的焦点，专家们认为面临我国突出的“未富先老”的问题，我们自身应直面老后生活，在希冀社会互助的同时树立自助意识，同时，需在养老制度上进行改革，提高个人账户做实后的投资回报。
提高个人账户做实后的投资回报率
肖严华
按国际通用标准，当一个国家或地区50岁以上人口在总人口中的比例达到10%以上，或65岁以上人口在总人口中所占比例达到7％以上，即已进入老年型社会。我国早在1999年就进入老年型社会。数据显示，到2007年年底，我国60岁及以上老年人口总数为1.53亿，占总人口的11.6％。预计到2051年，我国每三个人中就有一个是老年人。一些发达国家在进入老年型社会时，人均国内生产总值一般都在5000美元以上，而我国进入老年型社会时只有840美元。如何应对人口老龄化，探索解决“未富先老”问题，就成为中国社会各界关注的热点。
1997年，我国正式确定了以社会统筹与个人账户相结合为标志的养老保险制度，这是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。
打破以往完全由政府和企业承担的做法，引入了个人缴费机制，建立一套将职工在职时缴费多少和退休金计发水平直接挂钩的新计发办法，社会统筹基金发放的基础养老金体现公平，个人账户养老金强调激励因素与劳动贡献的差别，这不仅激励了职工缴费的积极性，而且为退休高峰提前积累了基金。
然而，在实际运行中，不少地区已经出现养老基金支出超过社会统筹收入、养老金支出增长速度超过收入增长速度的现象，社会统筹账户基金不能足额支付退休人员养老金，而挤占挪用个人账户基金，致使个人账户出现空账。因此，2000年开始在辽宁试点以“做实个人账户”为重要内容的改革。2006年国务院颁布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，确定逐步做实个人账户。并从2006年1月1日起，将个人账户规模统一由本人缴费工资的11％调整为瓯，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
养老基金具有定期预缴、延期给付、长期储蓄的特点，是基金管理部门对受益人的一种负债。2001年12月颁布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》允许全国社保基金进入资本市场，进行市场化运作。但是办法只允许全国社保基金入市，而不允许地方社保基金入市。长期以来，养老保险个人账户只能存银行或购买国债，利率十分低。作为储存达几十年的个人账户资金，在近几年我国经济保持近10％增长率的环境下，仍然只有2％左右的回报率。由于我国养老保险实行属地管理，统筹层次低，主要停留在县市级统筹，致使我国形成几千个分散的统筹单位，这不仅加剧了对各地个人账户资金预防和监督机制的困难，而且增加了各地分散管理个人账户的成本。
因此，个人账户从空账到实账，是我国养老保险制度改革成功的关键。做实个人账户，必须将社会统筹账户基金与个人账户基金实行分账管理，单独核算。只有个人账户真正有积累，才有可能进行投资。而提高养老保险个人账户投资回报率则是做实个人账户、实现个人账户保值增值的重要手段。
进一步地，提高养老保险个人账户投资回报率，就必须要求拓展个人账户的投资渠道，而不是仅仅限于银行存款与国债，应该充分利用国内外资本市场，在安全性第一的前提下，进行多渠道的投资。2008年1月劳动和社会保障部新闻发言人表示：“正会同有关部门研究制定个人账户基金投资管理办法。”
因此，可以预期，今后我国个人账户在做实、省级统筹、继续加大基金监管力度，有望拓宽投资渠道，投资国内外资本市场，确保做实后的个人账户在高通胀、负利率的情况下，安全有效地保值增值，提高基金未来的支付能力和参保人员退休后的待遇水平。这样，中国就再也不会担忧“未富先老”。
老有所养和病有所医
俞丽辉
老有所养，应当包括病有所医。根据上海市老龄科学研究中心2006年度《上海老年人口经济状况、发展趋势及对策研究》的课题结论_医疗费用逐渐成为老年人重要的经济负担。如何保障这项不小的费用支出得到更好的医疗卫生需求呢?随着家庭小型化、空巢家庭和独居老人的增加，传统的家庭式养老功能弱化，以社区为中心的老年福利服务体系正逐步形成，社区卫生服务也成为最贴近老年人医疗卫生保健需求的有效形式。
以黄浦区为例。近年来，黄浦区卫生系统围绕着政府“突出民生保障”的工作要求，根据市卫生局的统一部署，不断拓展老年医疗卫生服务内涵，进一步保障老年人的基本医疗需求。全区目前有6个街道社区卫生服务中心，到2008年底将完成25个达标社区卫生服务站，已经组建了31个全科团队，深入社区和家庭，开展中心、站、家庭三站式服务，为老年人构建就近咨询、预防、医疗、保健、康复的全方位“社区医疗保健网络”。作为社区卫生服务综合改革的重点工作之一，建立了全区6万余名60岁以上老人详细的个人健康档案。积极实施“星光计划”，为477名特困老人建立家庭医生保健服务。向3000余名80岁以上独居老人发放服务名片，提供电话上门服务。贯彻落实市民普通门急诊诊查费减免措施，2007年减免总金额达1692万元，均次费用下降5.05％，减轻了居民就医的经济负担。对年老重病的患者开展家庭出诊、家庭护理、日间观察、临终关怀等服务。老年人的基本医疗问题不出家门，在社区就能得到解决。
病有所医，并不完全等同于老有所养。倡导健康老龄化、积极老龄化，对老年人的医疗卫生、经济供养、生活照料、精神慰藉等诸方面就应当投入更多的关爱。黄浦区政府2008年工作目标中就充分考虑了对老年人的福利保障，由区民政局、区财政局、各街道办事处协同落实：制订老年人养老床位专项补贴扶持政策；新增养老床位200张，1所市级示范型老年人日间服务中心；全年为区域内10100名老人提供居家养老服务。
对老年人的服务，卫生部门能解决的还只是疾病预防和医疗保健问题。2008年，国家新的医疗改革方案即将出台，城镇居民基本医疗保险试点工作也在开展，多层次医疗救助方式逐步成型，对看病难、看病贵的民生问题已经有了制度性的安排。
黄浦区卫生系统统计数据显示，2007年区域内各级医院中床位使用率平均达105.55‰局属各级医院也达到了101.86％，其中老年病人占了绝大多数。为了更好更全面地应对老龄化高龄化的形势，区卫生局将积极整合卫生资源，推进社区卫生综合改革，拓展为老年人服务的内容，扎扎实实为老年人办实事，好事，让更多的老年人享受到安全、有效、便捷、经济的医疗保障和卫生服务。近期，黄浦区老年护理医院将改建为养老机构，设养老床位300余张，由全科服务团队进驻其中，增加医疗服务功能，缓解区 域内老年人住院难的矛盾。
直面老后生活：自助与互助
张启新
人生在世，绝大部分的人都无法回避生老病死的风险。除了生死为短期瞬间的风险外，老与病则为可预测而无法预知限期的，且凭一己之力难以独自面对的风险。再且，愈老愈病是为不可抗拒的自然规律。养老的问题不仅是已经步入老年的老人们直接面临的问题，也是即将老去、或还处在壮年、甚至青年期的人们必须考虑的问题。
随着时代的变迁，社会的发展，传统的世代更替式的家庭养老模式已经难以为继，这不仅表现在经济上，生活照料方面也复如此。
众所周知，社会保障与社会福利制度均为与民生密切相关的制度。民生的保障可以说有三个层次，即自助、互助与公助。每个人首先要对自己的生活尽责，即通过自己的劳动维持基本的生活，实现自食其力，但在现代社会，有许多由社会或制度(如经济危机、失业等)或自然(年老、疾病)等其他的因素造成的不测风险，导致人们有可能竭尽所能仍无法避免，或通过一己之力难以克服的困难，由此，社会保障制度应运而生。这一制度应该根据“按能力负担(交纳保险费)，按需要给付”的原则，也即所谓的社会保障的互助原则。当人们由于家庭(家庭破碎或孤儿等)或自身(残疾、年老等)的原因而不具备最起码的自助和互助的负担能力，也就是真正的弱势群体，那么他们的生活就得完全依靠公共的力量来支撑，也即所谓的社会救助的公助原则。
养老保障制度就是建立在互助原则基础之上的社会保障制度。耳熟能详的“现收现付制”也称为给付制，它的运行机制是代际(互助)负担，即以现在工作的人交纳的保险费来负担现在的老年人的生活。这种机制的可持续性立足于以下几个前提：经济的持续平稳增长、劳动力人口的充分就业、人口结构不变。但是，经济的全球化、日趋激烈的市场竞争等一系列因素导致经济发展面临越来越多的不确定因素，而少子化和长寿化又使老龄化的进程呈加速态势。
我国的社会养老保险制度主要部分延续了现收现付制，新型账户制的建立也可视为积累制的尝试。我们面临的经济不确定因素较之先富起来的国家有增无减，而人口老龄化的进程也由于20世纪50年代的人口出生高峰和70年代开始的独生子女政策而飞速发展。因此，平衡未来的养老保险财政的制度设计，以确保今后几代人的老后生活的安定，都是放在参与制度设计的专家们，以及参与决策的政治家们面前的严峻的挑战和难度极高的课题，且前景并不乐观。
其次，我国的医疗保障制度的改革也是步履维艰，迄今未有行之有效的良方妙策，以确保公民在遭遇重大疾病风险时可有解忧之依靠。这对于处于“愈老愈病”阶段，疾病风险极高的老年人来说是无法释怀的远虑和近忧。
至于老后的生活照料问题，在当今中国，老龄化发展极快，所以政府一再提倡居家养老，而且现实也是以居家养老为主，但是，城市里的核家庭化、空巢家庭(无共同生活的子女)的增多，以及农村家庭青壮年外出打工，留守老人的增多等现实状况使得家庭养老面临着越来越多的困难。尤其是后期老人的照料更是居家养老的沉重负担。虽然，近年来社会上养老机构、护理设施的发展很快，但护理费用昂贵难以满足老龄化社会的发展需求。要建成“老有所养”的社会，还必须大力发展为老年人提供多样化、个性化、全方位服务的社会福利事业。与之相辅相成的，要发展这样的福利事业，我们同样需要一个提供经济支撑的社会保障制度——一个类似于日本从2000年开始实施的护理保险制度。
面对老龄化的到来，政府有责任，社会也应该积极充实和发展社会福利事业，以帮助有困难有需要的老人。但是作为个人，强烈而牢固的“自助一自我责任”意识将帮助我们寻求一种积极健康的生活方式，它不仅可以延长我们的健康的生命，改善我们的生活质量，还可以减轻家庭与社会的负担。当每一个人都尽责尽力了，那么当我们有需要的时候，也一定会得到帮助。
提高个人账户做实后的投资回报率
肖严华
按国际通用标准，当一个国家或地区50岁以上人口在总人口中的比例达到10%以上，或65岁以上人口在总人口中所占比例达到7％以上，即已进入老年型社会。我国早在1999年就进入老年型社会。数据显示，到2007年年底，我国60岁及以上老年人口总数为1.53亿，占总人口的11.6％。预计到2051年，我国每三个人中就有一个是老年人。一些发达国家在进入老年型社会时，人均国内生产总值一般都在5000美元以上，而我国进入老年型社会时只有840美元。如何应对人口老龄化，探索解决“未富先老”问题，就成为中国社会各界关注的热点。
1997年，我国正式确定了以社会统筹与个人账户相结合为标志的养老保险制度，这是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。
打破以往完全由政府和企业承担的做法，引入了个人缴费机制，建立一套将职工在职时缴费多少和退休金计发水平直接挂钩的新计发办法，社会统筹基金发放的基础养老金体现公平，个人账户养老金强调激励因素与劳动贡献的差别，这不仅激励了职工缴费的积极性，而且为退休高峰提前积累了基金。
然而，在实际运行中，不少地区已经出现养老基金支出超过社会统筹收入、养老金支出增长速度超过收入增长速度的现象，社会统筹账户基金不能足额支付退休人员养老金，而挤占挪用个人账户基金，致使个人账户出现空账。因此，2000年开始在辽宁试点以“做实个人账户”为重要内容的改革。2006年国务院颁布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，确定逐步做实个人账户。并从2006年1月1日起，将个人账户规模统一由本人缴费工资的11％调整为瓯，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
养老基金具有定期预缴、延期给付、长期储蓄的特点，是基金管理部门对受益人的一种负债。2001年12月颁布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》允许全国社保基金进入资本市场，进行市场化运作。但是办法只允许全国社保基金入市，而不允许地方社保基金入市。长期以来，养老保险个人账户只能存银行或购买国债，利率十分低。作为储存达几十年的个人账户资金，在近几年我国经济保持近10％增长率的环境下，仍然只有2％左右的回报率。由于我国养老保险实行属地管理，统筹层次低，主要停留在县市级统筹，致使我国形成几千个分散的统筹单位，这不仅加剧了对各地个人账户资金预防和监督机制的困难，而且增加了各地分散管理个人账户的成本。
因此，个人账户从空账到实账，是我国养老保险制度改革成功的关键。做实个人账户，必须将社会统筹账户基金与个人账户基金实行分账管理，单独核算。只有个人账户真正有积累，才有可能进行投资。而提高养老保险个人账户投资回报率则是做实个人账户、实现个人账户保值增值的重要手段。
进一步地，提高养老保险个人账户投资回报率，就必须要求拓展个人账户的投资渠道，而不是仅仅限于银行存款与国债，应该充分利用国内外资本市场，在安全性第一的前提下，进行多渠道的投资。2008年1月劳动和社会保障部新闻发言人表示：“正会同有关部门研究制定个人账户基金投资管理办法。”
因此，可以预期，今后我国个人账户在做实、省级统筹、继续加大基金监管力度，有望拓宽投资渠道，投资国内外资本市场，确保做实后的个人账户在高通胀、负利率的情况下，安全有效地保值增值，提高基金未来的支付能力和参保人员退休后的待遇水平。这样，中国就再也不会担忧“未富先老”。
老有所养和病有所医
俞丽辉
老有所养，应当包括病有所医。根据上海市老龄科学研究中心2006年度《上海老年人口经济状况、发展趋势及对策研究》的课题结论_医疗费用逐渐成为老年人重要的经济负担。如何保障这项不小的费用支出得到更好的医疗卫生需求呢?随着家庭小型化、空巢家庭和独居老人的增加，传统的家庭式养老功能弱化，以社区为中心的老年福利服务体系正逐步形成，社区卫生服务也成为最贴近老年人医疗卫生保健需求的有效形式。
以黄浦区为例。近年来，黄浦区卫生系统围绕着政府“突出民生保障”的工作要求，根据市卫生局的统一部署，不断拓展老年医疗卫生服务内涵，进一步保障老年人的基本医疗需求。全区目前有6个街道社区卫生服务中心，到2008年底将完成25个达标社区卫生服务站，已经组建了31个全科团队，深入社区和家庭，开展中心、站、家庭三站式服务，为老年人构建就近咨询、预防、医疗、保健、康复的全方位“社区医疗保健网络”。作为社区卫生服务综合改革的重点工作之一，建立了全区6万余名60岁以上老人详细的个人健康档案。积极实施“星光计划”，为477名特困老人建立家庭医生保健服务。向3000余名80岁以上独居老人发放服务名片，提供电话上门服务。贯彻落实市民普通门急诊诊查费减免措施，2007年减免总金额达1692万元，均次费用下降5.05％，减轻了居民就医的经济负担。对年老重病的患者开展家庭出诊、家庭护理、日间观察、临终关怀等服务。老年人的基本医疗问题不出家门，在社区就能得到解决。
病有所医，并不完全等同于老有所养。倡导健康老龄化、积极老龄化，对老年人的医疗卫生、经济供养、生活照料、精神慰藉等诸方面就应当投入更多的关爱。黄浦区政府2008年工作目标中就充分考虑了对老年人的福利保障，由区民政局、区财政局、各街道办事处协同落实：制订老年人养老床位专项补贴扶持政策；新增养老床位200张，1所市级示范型老年人日间服务中心；全年为区域内10100名老人提供居家养老服务。
对老年人的服务，卫生部门能解决的还只是疾病预防和医疗保健问题。2008年，国家新的医疗改革方案即将出台，城镇居民基本医疗保险试点工作也在开展，多层次医疗救助方式逐步成型，对看病难、看病贵的民生问题已经有了制度性的安排。
黄浦区卫生系统统计数据显示，2007年区域内各级医院中床位使用率平均达105.55‰局属各级医院也达到了101.86％，其中老年病人占了绝大多数。为了更好更全面地应对老龄化高龄化的形势，区卫生局将积极整合卫生资源，推进社区卫生综合改革，拓展为老年人服务的内容，扎扎实实为老年人办实事，好事，让更多的老年人享受到安全、有效、便捷、经济的医疗保障和卫生服务。近期，黄浦区老年护理医院将改建为养老机构，设养老床位300余张，由全科服务团队进驻其中，增加医疗服务功能，缓解区 域内老年人住院难的矛盾。
直面老后生活：自助与互助
张启新
人生在世，绝大部分的人都无法回避生老病死的风险。除了生死为短期瞬间的风险外，老与病则为可预测而无法预知限期的，且凭一己之力难以独自面对的风险。再且，愈老愈病是为不可抗拒的自然规律。养老的问题不仅是已经步入老年的老人们直接面临的问题，也是即将老去、或还处在壮年、甚至青年期的人们必须考虑的问题。
随着时代的变迁，社会的发展，传统的世代更替式的家庭养老模式已经难以为继，这不仅表现在经济上，生活照料方面也复如此。
众所周知，社会保障与社会福利制度均为与民生密切相关的制度。民生的保障可以说有三个层次，即自助、互助与公助。每个人首先要对自己的生活尽责，即通过自己的劳动维持基本的生活，实现自食其力，但在现代社会，有许多由社会或制度(如经济危机、失业等)或自然(年老、疾病)等其他的因素造成的不测风险，导致人们有可能竭尽所能仍无法避免，或通过一己之力难以克服的困难，由此，社会保障制度应运而生。这一制度应该根据“按能力负担(交纳保险费)，按需要给付”的原则，也即所谓的社会保障的互助原则。当人们由于家庭(家庭破碎或孤儿等)或自身(残疾、年老等)的原因而不具备最起码的自助和互助的负担能力，也就是真正的弱势群体，那么他们的生活就得完全依靠公共的力量来支撑，也即所谓的社会救助的公助原则。
养老保障制度就是建立在互助原则基础之上的社会保障制度。耳熟能详的“现收现付制”也称为给付制，它的运行机制是代际(互助)负担，即以现在工作的人交纳的保险费来负担现在的老年人的生活。这种机制的可持续性立足于以下几个前提：经济的持续平稳增长、劳动力人口的充分就业、人口结构不变。但是，经济的全球化、日趋激烈的市场竞争等一系列因素导致经济发展面临越来越多的不确定因素，而少子化和长寿化又使老龄化的进程呈加速态势。
我国的社会养老保险制度主要部分延续了现收现付制，新型账户制的建立也可视为积累制的尝试。我们面临的经济不确定因素较之先富起来的国家有增无减，而人口老龄化的进程也由于20世纪50年代的人口出生高峰和70年代开始的独生子女政策而飞速发展。因此，平衡未来的养老保险财政的制度设计，以确保今后几代人的老后生活的安定，都是放在参与制度设计的专家们，以及参与决策的政治家们面前的严峻的挑战和难度极高的课题，且前景并不乐观。
其次，我国的医疗保障制度的改革也是步履维艰，迄今未有行之有效的良方妙策，以确保公民在遭遇重大疾病风险时可有解忧之依靠。这对于处于“愈老愈病”阶段，疾病风险极高的老年人来说是无法释怀的远虑和近忧。
至于老后的生活照料问题，在当今中国，老龄化发展极快，所以政府一再提倡居家养老，而且现实也是以居家养老为主，但是，城市里的核家庭化、空巢家庭(无共同生活的子女)的增多，以及农村家庭青壮年外出打工，留守老人的增多等现实状况使得家庭养老面临着越来越多的困难。尤其是后期老人的照料更是居家养老的沉重负担。虽然，近年来社会上养老机构、护理设施的发展很快，但护理费用昂贵难以满足老龄化社会的发展需求。要建成“老有所养”的社会，还必须大力发展为老年人提供多样化、个性化、全方位服务的社会福利事业。与之相辅相成的，要发展这样的福利事业，我们同样需要一个提供经济支撑的社会保障制度——一个类似于日本从2000年开始实施的护理保险制度。
面对老龄化的到来，政府有责任，社会也应该积极充实和发展社会福利事业，以帮助有困难有需要的老人。但是作为个人，强烈而牢固的“自助一自我责任”意识将帮助我们寻求一种积极健康的生活方式，它不仅可以延长我们的健康的生命，改善我们的生活质量，还可以减轻家庭与社会的负担。当每一个人都尽责尽力了，那么当我们有需要的时候，也一定会得到帮助。