摘要：通过对重庆市的案例调查，阐述了新一轮农村信用社改革的成效。此次农村信用社改革实践取得了一定成效，建立了“重庆模式”，但还存在一些不容忽视的问题。
　　关键词：农村信用社；农村金融；重庆
　　
　　1　当前信用社面临的突出问题
　　
　　(1)金融风险日渐累积，且缺乏迅速遏制的办法。2001年底，信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44％，其中呆滞和呆帐贷款分别占31％和8％，当年全国46％的信用社亏损，亏损额167亿元，历年累计亏损挂帐1232亿元。
　　(2)产权不清、体制不顺是信用社难以从根本上改善其经营状况的重要原因。如何界定信用社的产权制度及其性质，是信用社改革面临的首要问题和基础性的环节。
　　(3)满足农村居民的基本金融服务，信用社已独木难支。农村信用社以占全部金融机构12％左右的储蓄存款余额支撑着60％～70％的农业贷款和70％～75％的乡镇企业贷款。
　　
　　2　重庆试点的改革状况及成效
　　
　　2003年8月，国务院决定在8省市率先进行农村信用社改革试点。为了让信用联社成功实现蜕变，重庆市提出了“三管齐下”重组信用联社的计划，并得到人民银行、银监会支持。第一步：法人治理。2003年至2004年，重庆市原729个县、乡两级法人体制的农村信用社改制为39个以县为单位统一法人的县级联社，并全部由合作制转变成股份合作制；第二步：增资扩股。把2亿多资本金扩大到16亿元，通过央行系统票据兑付、地方政府匹配资产等方式，销掉了50亿元坏账。同时采取溢价方式，销掉了36亿元坏账。第三步：成功蜕变。在重庆市信用联社、30多家区县信用联社、农村合作银行等基础上，2008年6月正式改制为重庆农村商业银行，注册资本金60亿元，是继上海、北京之后全国第三家、西部首家省级农村商业银行，也是重庆市目前资产规模最大、机构人员最多的地方金融机构。
　　2008年底，重庆农村商业银行总资产超过1650亿元，存款余额达到1169亿元，贷款余额为776亿元，存款规模、农业贷款、个人贷款和中小企业贷款等指标位列重庆市银行业金融机构的第一位。此外，拨备水平大幅提高，已全部消化历年亏损挂账近14亿元，拨备充足率达101.9％，拨备覆盖率达42.3％，发展后劲得到夯实。整体实力今非昔比，已经进入历史上最好的发展时期。
　　
　　3　对试点重庆改革状况的评价
　　
　　重庆农村信用社整体改制为重庆农村商业银行，是我国农村合作金融改革的一次重大突破，被誉为农信社改革“重庆模式”。重庆市农村信用社的改革，是以商业性金融支持农村金融发展的一个新的尝试。重庆市农业商行双管齐下，让城市化率高、经济发达的主城区和其他区域中心城市的分支机构像商业银行一样运作，参与竞争，回报股东；让库区、少数民族地区等欠发达地区的分支机构发挥当地需要的扶持三农的功能。正是这种方式保证了农商行的服务三农和回报股东的双赢。
　　针对民间信贷担保低、银行小额信贷门槛高的问题，重庆农业商行创新农户小额信贷，农户联保抵押创新促进农业产业化经营。积极支持农村产业结构调整，促进农业的产业化经营。进一步规范小额信用贷款管理，采取拓展贷款对象、拓宽贷款用途、提高授信额度、合理确定期限、实行优惠利率等措施，大力开展以住房、教育为主要内容的农村消费信贷；创新农村信贷抵押担保方式，开办大型农机具抵押贷款，加大对农民和外出务工人员回乡创业的信贷支持，取得了阶段性的成功。
　　尽管重庆农村商业银行等金融机构增强了服务“三农”的适用性和便利度，但金融支农困局依然没有打破，在发展和服务方面仍有一些不容忽视的问题。新型的农村金融机构发展还处在示范阶段。农业银行商业化以后，业务具有了一定程度的舆论倾向，政策性金融还比较缺失。需要解决农村多元化金融需求与金融支农方式单一的矛盾。农信社改革是农村金融体制改革的一部分，应站在农村金融改革的整体角度统筹规划，才能真正使改革取得成效。