随着改革工作的不断深化、内外部经营环境的有效改善，农村信用社的各项改革发展工作已逐步进入良性发展轨道，具备了向现代金融企业过渡的条件。然而，因经营理念、管理机制、制度执行等方面的“先天不足”，农村信用社在合规风险管理机制建设中还面临着一系列的困难和挑战，面对日益激烈的金融市场竞争以及肩负的服务“三农”重任，显得任重而道远。
　　
　　农村信用社在合规风险管理中
　　存在的问题
　　
　　 首先，由于认识上的误区和理念上的偏差，基层网点的合规风险意识普遍比较淡薄。主要表现在：重业务拓展，轻合规管理；重事后管理，轻事前防范；重操作人员管理，轻高层管理人员约束；合规观念和合规意识没有完全深入到各级管理人员和全体员工中去，还是被动等待检查、应付检查，每次检查都或多或少存在问题，甚至有些问题重复出现，整改应付，屡查屡犯。
　　 其次，合规风险管理框架仍存在一定缺陷，合规风险管理法规制度缺乏可操作性。一是完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成；二是合规风险管理职责分散，各业务部门各自为政对信用社的各项活动进行自律监管，这种合规管理模式使得合规风险重复管理，有的职责不清，有的标准不一，出现管理真空。
　　 最后，随着业务发展，操作风险有所增加。操作风险主要产生在会计操作和信贷操作中，产生操作风险既有制度执行力不够，风险防范意识不强的原因，也有柜员业务素质差，不重视业务操作流程和监督时效滞后，制约机制难以落实的原因。
　　
　　进一步完善合规风险管理的长效机制
　　
　　 农村信用社合规风险管理建设要形成科学有效的合规管理机制需要一个不断积累和完善的过程，如何构建合规风险管理长效机制、营造合规文化也将是农村信用社目前所面临的重要课题之一。笔者以为，农村信用社构建合规风险管理长效机制的具体措施应该包括：
　　 一、全力营造合规风险管理的文化氛围。合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险管理已经逐步成为现代商业银行经营管理的灵魂，通过营造合规风险管理的文化氛围，及时准确把科学的风险管理理念和合规创造价值的理念传导给每一位员工，使之牢固树立风险意识，形成风险防范的惯性思维，从思想上做好风险管理工作。各级农村信用社要始终把风险管理、内部控制放在第一位，牢固树立安全就是效益和制度至上的观念，正确处理好业务发展和制度执行、短期效益与长期效益、竞争与规范、改革创新与防范风险的关系，把合规文化融入企业的核心价值观中去，努力打造具有农村信用社特色的合规文化。一是加强先进理念学习。深入开展合规文化教育，使依法合规经营意识和风险意识深入人心，消除部分员工中存在的侥幸心理和打“擦边球”的思想。通过编发合规信息，通报违规实例，开展专题研讨等活动，使依法合规经营逐步内化为员工的自觉行为。二是加强规章制度学习。以先进的经营管理理念和依法合规经营意识为核心，从制度学习、交流和案例剖析、警示教育入手，持续开展业务规章制度教育，认真纠正在业务管理和操作中的违规违纪行为，培育和引导员工正确的价值取向，使广大员工真正学会、弄懂、理解、掌握、应用、维护好各项规章制度，提高员工执行制度的自觉性。三是加强责任意识教育。教育广大员工从农村信用社改革发展的高度出发，以服从全局的责任感来看待依法合规经营，树立从我做起的观念，筑牢制度纪律防线，提高遵章守纪能力，增强制度对违规违章行为的约束力，做到纪律严明，令行禁止，初步形成“基层员工有责任心、中层干部有进取心、高管人员有事业心”的良好氛围，优化内控环境。
　　 二、建立科学的合规风险管理组织架构，制定完善的合规风险管理流程和规章制度。首先，农村信用社应从全局出发，创新一套全面、系统、专业和统一的合规风险识别、评估、监测和防范体系，构建起全省农村信用社合规风险管理体系。建立合规的风险管理机制，急迫建立一系列合格的"规"。农信社自身的法人治理、企业文化、组织架构、发展战略、人力资源和激励制等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。省级农村信用社应按照独立性、权威性和全面性的原则建立符合自身实际情况的合规风险管理组织，县级联社要建立独立的合规部门，其功能和职责独立于农信社的经营活动。其次，优化合规风险管理流程，实现风险管理与业务管理的平行作业，要从管理的角度将风险进行分类，并确定相应的风险管理授权，逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险，分支机构要在授权范围内，对信用、市场、操作等风险进行控制，在此基础上，实现风险的分类管理，即所有风险都由专门的风险管理部门和专业的风险管理人才进行分类管理和实时监测，提高风险管理的效率。同时，要建立科学的风险决策流程，决策的各个环节既要讲程序和制约，更要讲科学和专业；既要讲控制，也要讲效率；既要讲民主，也要有问责，确保风险决策的程序性、科学性和专业性，确保对业务发展及市场竞争的快速反应和对风险的及时预警。第三，制定具体的合规风险管理制度，尽快填补风险管理制度建设的空白。制定一种具有较强执行力的规章制度是一种行之有效的管理方式，制度先行也是对建立文化意识的一种强有力的保障方式。在风险管理规章制度和操作规程的制定上，要因地因时因人制宜，制定可供每一个员工遵守的行为准则、操作程序，实施问责制，明确责任，赏罚清晰，并对规章制度的每一个细节都作出详尽的解释。比如，健全和完善员工操作流程手册和员工合规行为手册；建立客户经理风险防范合规先行的责任书等。 新的制度要有必要的合规预估，从根本上增强合规风险管理制度的执行力和可行性。同时，在合规风险管理制度的制定方面，要注意业务政策、行为手册及操作程序的相辅性，形成一整套行之有效的、稳健地管理制度。
　　 三、加大考核和监督检查力度，进一步提高合规风险管理执行力。目前，农村信用社的各项考核仍以业务管理为主，对合规风险管理仍未纳入重要考核内容。因此，农村信用社要从上至下加大对合规风险管理的考核，把定性考核与定量考核结合起来，逐步将合规风险考核指标设为重要指标，将合规风险管理工作与各单位“一把手”任职考评挂勾，作为述职报告的一项重要内容，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，以此增强干部职工的合规意识。要把提高执行力作为合规管理的一项重要工作来抓。首先是建立正向激励机制。在绩效考核中突出对资产质量指标和内控管理指标(责任案件、内控评价、文明建设)等风险指标的考核，充分发挥绩效考核办法的正向激励作用，提高各级行社合规管理的主动性。其次是加大监督检查力度。不断加强业务部门自律监管的检查力度和广度，努力建立全方位的监督机制，开展贷后管理尽职情况和贷款风险状况检查、机构业务自律检查及专项检查、新会计科目使用情况检查等专项检查以及节假日监管人员履职情况检查、柜员卡及授权管理情况检查等内控制度执行情况检查。定期召开案防分析会、进行员工行为分析，做到防范于未然。积极改进审计管理体制，强化审计和监察部门的再监督职能，进一步提高审计的权威性、超脱性和工作质量，通过加大对制度执行情况的检查监督力度，促进相互制约、共同遵守规章制度良好氛围的形成。再次是加大对违法违规行为的处罚力度。严肃查处违规违纪行为，及时对有关责任人给予必要的处罚，用制度刚性来约束、遏制违章行为，有效实现全行的依法合规经营。四是加强技术防范，减少违规机会。对能用计算机技术防范替代制度规范的，尽最大可能运用计算机技术防范。特别是对一些操作风险，力争通过计算机设定权限、规范操作程序等安全技术，控制越权和其他违规操作。
　　 四、建设高素质的员工队伍，夯实合规风险管理的人力资源基础。人是合规风险管理实践活动的主体，也是合规风险管理实践的首要对象，需要充分发挥积极性、创造性、主动性，实现两者的有机统一，必须建立高素质的合规风险管理队伍和员工队伍。各级农村信用社要坚持以人为本，教育和引导广大干部员工牢固树立法律意识、制度意识和责任意识，树立全面风险理念。首先是农村信用社要积极引进和自主培养合规风险管理专业人才，建立起一支适用于合规风险管理的专业化人才团队，加强对各项金融风险的识别、度量和控制，切实提高农村信用社合规风险管理水平。其次是加强高管人员教育，进一步强化高层管理人员的依法合规经营意识和全面风险管理理念，在深入理解上级的战略部署与有关具体政策的基础上，带头执行，当好表率。最后是规范一线岗位人员的业务操作。通过思想政治、职业道德、法制教育和业务辅导，使一线操作人员牢固树立思想道德防线，增强自控能力；牢固树立制度纪律防线，增强遵章守纪能力；牢固树立业务风险防线，增强识别风险能力。使每位员工明白自己应该做什么、不应该做什么和为什么不应该做。着力完善以业务操作规程为基础、岗位独立、权限制约、职责分明的业务操作流程，把各种业务、操作环节和所有员工都置于严格的制度规范和制约之下。加大轮岗交流和强制休假力度，对单位领导和部门负责人进行定期轮岗交流，对要害部门、要害岗位的员工实行岗位短期定期轮换制度，为加强内控管理提供有力的保障。四是加强培训学习，提高制度的理解力。进一步加强对新理念、新制度的培训，及时向员工宣传省联社和办事处党委的战略部署和有关具体政策，提高员工对政策、制度的理解力，并自觉应用到实际工作中，形成长效学习机制。加强新员工的导入培训，灌输严格执行规章制度与规范操作的行为理念。同时，以检查监督为契机，做到边检查、边辅导、边整改，使员工学会从检查监督中学习，从检查监督中明确努力方向。通过行之有效的专业教育和培训，不断提高管理者、操作人员的专业知识和业务水平以及工作能力，增强对风险的认知力和感悟力，从源头上遏制风险产生。