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摘 要：在经济社会不断发展和全球一体化进程不断加快的背景下，我国金融业获得了更多的发展机遇，但同时也面临着更多的风险挑战。根据实际发展情况来看，金融控股公司在经历了严格的分业经营之后已经成功转变为当前的混业经营，但是在效果巩固特别是监管方面还存在一定的缺失，这一问题可能导致金融控股公司发展模式倒退的同时带来严重的金融风险，因此，加强金融控股公司的监管刻不容缓。
关键词：金融控股;发展现状;监管对策
引言：随着社会经济的不断提升和供给侧改革的不断深化，我国金融行业的经营模式发生了实质性的转变，传统的分业经营模式已经不再能满足经济市场的需要，以混业经营为代表的的综合性经营模式逐渐成为主流。这种混业经营模式不仅能够将金融控股公司的金融资金和产业资本充分融合以实现金融环境的改革创新，还能更好的契合当代金融发展理念以满足经济社会的需求需要。然而，部分金融控股公司为了创造更多的经济效益盲目扩张、忽略管理，使得一系列监管问题出现的同时增加了金融风险发生率。从现实情况来看，我国金融控股公司发展问题主要有两个方面，分别是外部监督缺失、內部监管不力。进一步细化来讲，外部监督缺失主要体现在相关监管部门不能够正确认识金融控股公司的主体地位，相关监管制度、监管手段的制定流程和实施过程不科学、不规范。而内部监管不力则更多的体现在金融控股公司本身具有复杂的组织结构，部分金融管理人员利用这一漏洞规避监管、牟取暴利，进而导致金融控股公司业务范围盲目扩大，使资本流向不明确的同时极易造成严重的金融风险。鉴于此，本文在对金融控股公司发展类型进行简要介绍的基础上分析了现阶段存有的发展问题，并根据问题的原因有针对性的提出了几点监管建议和对策以更好的实现我国金融控股公司可持续发展。
1.金融控股公司发展类型介绍
在新经济形势的推动下，我国金融控股公司发展模式出现了转变且主要包括以下四种类型。
（1）纯粹型金融控股公司。这一类型的金融控股公司的母公司不开展特定的金融交易业务，而是完全实现自我控股。例如，商业银行、保险公司、国有企事业单位等都属于纯粹型金融控股公司。
（2）实业型金融控股公司。当前阶段，有许多实业集团随着金融投资体系市场发展而不断的增资扩股，这就使得传统的产业控股模式转变成为了实业控股模式。例如，海尔集团持股商业银行就是实业型金融控股公司的真实写照。
（3）政策型金融控股公司。这种类型的金融控股公司主要分为两种。一种是以长城、东方、信达、华融四大金融管理公司为主体设立的证券交易机构。另一种是国务院授权代表国家行使国有商业银行出资人权利和义务的国有独资公司，中央汇金公司是其代表性产物。
（4）金融机构控股公司。金融机构控股公司指的就是母公司为金融业务经营机构，通过子公司来进行其他金融业务交易的控股公司。例如我国商业银行在国外设立的融资机构或投资机构就是这一类型。
2.我国金融控股公司发展问题
2.1外部监督问题
有效的外部监督是金融控股公司健康发展的重要基础。但根据实际情况来看，我国金融控股公司外部监督还存在以下几方面的问题。首先是监督部门不明确。我国金融控股公司的母公司大部分是商业银行，银保监会在外部监管方面发挥出了一定的效用，但是这些商业银行的子公司确实行自我负责制，即由商业银行内部的金融监管机构进行管理，这种监管模式实质上就是监管体系存在的漏洞。其次是监管手段和内容简单化。科学有效的监管手段和监管内容是金融控股公司健康发展的保障，因此建立完善的监督管理制度、实施多样化的监督管理手段是十分有必要的。但根据实际情况来看，我国金融监管手段只有市场准入审批一种且没有统一的风险预警体系和监管机制，在面临金融风险时极易产生严重的资金损失。最后是监督协调机制不统一。受监督管理部门工作流程和内部结构影响，不同监管机构在开展监管工作时使用的监督原则缺乏共识，这种情况直接对各监管机构之间的沟通交流和协调管理产生严重阻碍。
2.2内部监管问题
金融控股公司内部问题也是制约其自身发展的重要原因。一是金融控股公司内部信息披露不透明。受金融控股公司内部复杂结构影响，公司各个各部门之间严重缺乏有效信息沟通，无论是公司内部管理人员还是外部监管机构都不能了解公司实时运行状态，造成监管漏洞出现的同时直接影响金融控股公司下一步发展决策的制定。二是金融控股公司内部交易不规范。金融控股公司内部组织结构的复杂性导致了公司内部关系、金融交易业务错综复杂，使得信贷、债务、抵押贷款等相关业务工作出现诸多矛盾。一旦一方面出现了问题，就会引起连带反应导致更大的金融风险和挑战出现。三是金融控股公司的资本叠加现象严重。金融控股公司为实现最大化的经济收益，逐渐形成了母公司、子公司、控股公司三级服务模式，这种模式的建立很可能导致假性收益提升的情况发生，即资本计算过程中容易出现叠加计算、重复计算等问题，降低经济效益准确性的同时影响未来发展决策的制定。
3. 我国金融控股公司发展过程中的监管对策
3.1转变监管理念、建立监管机构
转变监管理念是我国金融控股公司健康良好发展的重要对策。在实际管理过程中，相关人员应将监管目标与监管理念有机结合起来，建立内部风险控制体系以准确评估风险、及时应对挑战。其次，我们国政府应在原有的银监会、证监会和银保监会的基础上建立一个统一的金融控股监管机构，运用统一原则和标准来实现金融控股公司业务行为的规范化、集中化管理。最后，为保证金融控股公司监管流程的客观性、公正性、有效性，可以引入第三方监管机构进行管理，这种办法使得监管体系进一步完善的同时为金融控股公司稳定发展提供了坚实保障。
3.2完善会计制度、加强杠杆监管
金融控股公司的良好发展离不开完善的会计制度。在开展管理工作时，相关人员首先应根据金融控股公司不同特点采取相应措施完善资产测度机制，不断推动并表制度建设以提高金融控股公司资本充足率计算能力，进而更好的开展资金管理审计工作。其次，相关监管机构要不断加强“过度杠杆”不良行为的监管力度以确保金融控股公司及其母公司资本的真实性、准确性。最后，要对股东资质、投入资金来源以及并购行为进行有效的监管和控制，特别需要注意的是，金融控股公司在并购非实体公司时必须要充分了解其资本充足率，以此避免恶意融资或者违法套现的行为发生。
3.3明确界定标准、建立准入机制
相关管理部门必须通过制度形式明确界定金融控股公司的设立标准、明确界定商业银行等母公司对金融控股子公司的最低持股要求。保证金融控股公司的资产规模和盈利能力水平高于一定水平的同时对金融控股公司进行的投资行为加以制度约束。此外，相关监管部门必须提高该行业的准入门槛，以此避免金融控股公司盲目建立的同时为金融市场经济的稳定运行打牢基础。
4.结语
鉴于文中所述的金融控股公司发展现状，相关管理人员应在深入分析金融经济发展形势的基础上制定科学合理的监管对策，通过转变监管理念、建立监管机构，完善会计制度、加强杠杆监管，明确界定标准、建立准入机制等形式不断健全金融控股公司风险监管体系，为金融行业乃至全社会经济的发展奠定坚实基础。
参考文献：
[1]蔺碧华. 新形势下我国金融控股公司发展现状及监管对策[J]. 纳税， 2020， 000（005）：P.169-170.
[2]莫开伟. 严格监管将有利促进金融控股公司健康发展[J]. 金融言行：杭州金融研修学院学报， 2020， 000（001）：P.47-49.
[3]杨蕾. 我国金融控股公司发展现状、风险分析及处置机制研究[J]. 金融经济， 2019.
[4]刘辉. 金融控股集团风险评估、预警和监管应对探索研究[J]. 国际金融， 2019（4）：74-80.
湖南财政经济学院 邓苏娜
关键词：金融控股;发展现状;监管对策
引言：随着社会经济的不断提升和供给侧改革的不断深化，我国金融行业的经营模式发生了实质性的转变，传统的分业经营模式已经不再能满足经济市场的需要，以混业经营为代表的的综合性经营模式逐渐成为主流。这种混业经营模式不仅能够将金融控股公司的金融资金和产业资本充分融合以实现金融环境的改革创新，还能更好的契合当代金融发展理念以满足经济社会的需求需要。然而，部分金融控股公司为了创造更多的经济效益盲目扩张、忽略管理，使得一系列监管问题出现的同时增加了金融风险发生率。从现实情况来看，我国金融控股公司发展问题主要有两个方面，分别是外部监督缺失、內部监管不力。进一步细化来讲，外部监督缺失主要体现在相关监管部门不能够正确认识金融控股公司的主体地位，相关监管制度、监管手段的制定流程和实施过程不科学、不规范。而内部监管不力则更多的体现在金融控股公司本身具有复杂的组织结构，部分金融管理人员利用这一漏洞规避监管、牟取暴利，进而导致金融控股公司业务范围盲目扩大，使资本流向不明确的同时极易造成严重的金融风险。鉴于此，本文在对金融控股公司发展类型进行简要介绍的基础上分析了现阶段存有的发展问题，并根据问题的原因有针对性的提出了几点监管建议和对策以更好的实现我国金融控股公司可持续发展。
1.金融控股公司发展类型介绍
在新经济形势的推动下，我国金融控股公司发展模式出现了转变且主要包括以下四种类型。
（1）纯粹型金融控股公司。这一类型的金融控股公司的母公司不开展特定的金融交易业务，而是完全实现自我控股。例如，商业银行、保险公司、国有企事业单位等都属于纯粹型金融控股公司。
（2）实业型金融控股公司。当前阶段，有许多实业集团随着金融投资体系市场发展而不断的增资扩股，这就使得传统的产业控股模式转变成为了实业控股模式。例如，海尔集团持股商业银行就是实业型金融控股公司的真实写照。
（3）政策型金融控股公司。这种类型的金融控股公司主要分为两种。一种是以长城、东方、信达、华融四大金融管理公司为主体设立的证券交易机构。另一种是国务院授权代表国家行使国有商业银行出资人权利和义务的国有独资公司，中央汇金公司是其代表性产物。
（4）金融机构控股公司。金融机构控股公司指的就是母公司为金融业务经营机构，通过子公司来进行其他金融业务交易的控股公司。例如我国商业银行在国外设立的融资机构或投资机构就是这一类型。
2.我国金融控股公司发展问题
2.1外部监督问题
有效的外部监督是金融控股公司健康发展的重要基础。但根据实际情况来看，我国金融控股公司外部监督还存在以下几方面的问题。首先是监督部门不明确。我国金融控股公司的母公司大部分是商业银行，银保监会在外部监管方面发挥出了一定的效用，但是这些商业银行的子公司确实行自我负责制，即由商业银行内部的金融监管机构进行管理，这种监管模式实质上就是监管体系存在的漏洞。其次是监管手段和内容简单化。科学有效的监管手段和监管内容是金融控股公司健康发展的保障，因此建立完善的监督管理制度、实施多样化的监督管理手段是十分有必要的。但根据实际情况来看，我国金融监管手段只有市场准入审批一种且没有统一的风险预警体系和监管机制，在面临金融风险时极易产生严重的资金损失。最后是监督协调机制不统一。受监督管理部门工作流程和内部结构影响，不同监管机构在开展监管工作时使用的监督原则缺乏共识，这种情况直接对各监管机构之间的沟通交流和协调管理产生严重阻碍。
2.2内部监管问题
金融控股公司内部问题也是制约其自身发展的重要原因。一是金融控股公司内部信息披露不透明。受金融控股公司内部复杂结构影响，公司各个各部门之间严重缺乏有效信息沟通，无论是公司内部管理人员还是外部监管机构都不能了解公司实时运行状态，造成监管漏洞出现的同时直接影响金融控股公司下一步发展决策的制定。二是金融控股公司内部交易不规范。金融控股公司内部组织结构的复杂性导致了公司内部关系、金融交易业务错综复杂，使得信贷、债务、抵押贷款等相关业务工作出现诸多矛盾。一旦一方面出现了问题，就会引起连带反应导致更大的金融风险和挑战出现。三是金融控股公司的资本叠加现象严重。金融控股公司为实现最大化的经济收益，逐渐形成了母公司、子公司、控股公司三级服务模式，这种模式的建立很可能导致假性收益提升的情况发生，即资本计算过程中容易出现叠加计算、重复计算等问题，降低经济效益准确性的同时影响未来发展决策的制定。
3. 我国金融控股公司发展过程中的监管对策
3.1转变监管理念、建立监管机构
转变监管理念是我国金融控股公司健康良好发展的重要对策。在实际管理过程中，相关人员应将监管目标与监管理念有机结合起来，建立内部风险控制体系以准确评估风险、及时应对挑战。其次，我们国政府应在原有的银监会、证监会和银保监会的基础上建立一个统一的金融控股监管机构，运用统一原则和标准来实现金融控股公司业务行为的规范化、集中化管理。最后，为保证金融控股公司监管流程的客观性、公正性、有效性，可以引入第三方监管机构进行管理，这种办法使得监管体系进一步完善的同时为金融控股公司稳定发展提供了坚实保障。
3.2完善会计制度、加强杠杆监管
金融控股公司的良好发展离不开完善的会计制度。在开展管理工作时，相关人员首先应根据金融控股公司不同特点采取相应措施完善资产测度机制，不断推动并表制度建设以提高金融控股公司资本充足率计算能力，进而更好的开展资金管理审计工作。其次，相关监管机构要不断加强“过度杠杆”不良行为的监管力度以确保金融控股公司及其母公司资本的真实性、准确性。最后，要对股东资质、投入资金来源以及并购行为进行有效的监管和控制，特别需要注意的是，金融控股公司在并购非实体公司时必须要充分了解其资本充足率，以此避免恶意融资或者违法套现的行为发生。
3.3明确界定标准、建立准入机制
相关管理部门必须通过制度形式明确界定金融控股公司的设立标准、明确界定商业银行等母公司对金融控股子公司的最低持股要求。保证金融控股公司的资产规模和盈利能力水平高于一定水平的同时对金融控股公司进行的投资行为加以制度约束。此外，相关监管部门必须提高该行业的准入门槛，以此避免金融控股公司盲目建立的同时为金融市场经济的稳定运行打牢基础。
4.结语
鉴于文中所述的金融控股公司发展现状，相关管理人员应在深入分析金融经济发展形势的基础上制定科学合理的监管对策，通过转变监管理念、建立监管机构，完善会计制度、加强杠杆监管，明确界定标准、建立准入机制等形式不断健全金融控股公司风险监管体系，为金融行业乃至全社会经济的发展奠定坚实基础。
参考文献：
[1]蔺碧华. 新形势下我国金融控股公司发展现状及监管对策[J]. 纳税， 2020， 000（005）：P.169-170.
[2]莫开伟. 严格监管将有利促进金融控股公司健康发展[J]. 金融言行：杭州金融研修学院学报， 2020， 000（001）：P.47-49.
[3]杨蕾. 我国金融控股公司发展现状、风险分析及处置机制研究[J]. 金融经济， 2019.
[4]刘辉. 金融控股集团风险评估、预警和监管应对探索研究[J]. 国际金融， 2019（4）：74-80.
湖南财政经济学院 邓苏娜