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【摘要】 中小企业在经济和社会领域发挥着重要作用，但融资困难仍然是制约中小企业发展的瓶颈。本文通过走访、座谈、发放问卷的方式针对中小企业融资环境问题进行实证调查，了解湖北、河北部分中小企业的基本情况和融资环境状况，并分析了他们反映的共性问题，明确政府在改善和解决融资环境方面占主导地位。最后，从政府责任角度提出相应对策。
【关键词】 中小企业 融资环境 对策 政府
一、湖北、河北两省样本基本情况分析
笔者于2012年6月至7月，对湖北120个中小企业进行了问卷调查，其涉及到的地区有湖北武穴市、湖北襄阳市、湖北兴山县、湖北当阳县、湖北大悟县、湖北汉川县。除此之外，还对河北唐山市茅台经济开发区的49个企业进行了问卷调查。问卷调查形式分为不定项选择题和主观题两部分。本次调查以湖北为主，外省为辅进行参考和比较，找出中小企业发展的共性问题。
1、中小企业基本情况
（1）企业注册资本、成立时间及客户组成特点。120家湖北中小企业，注册资本在100万以上的有80家，占样本总数的66.67%；成立时间在5年以上的企业有98家，占样本总数的81.67%，其中10年以上的有48家，占样本总数的40.00%；企业的长期客户在70%以上和30%～50%的比例是最高的，都占样本总数的27.50%。49家河北中小企业注册资本在100万以上的占样本总数的61.22%；成立时间超过5年的占样本总数的83.67%；长期客户在50%以上的占样本总数的81.63%，其中在70%以上的占样本总数的42.86%。（如表1）
（2）企业性质及主营业务。湖北中小企业的性质以私营为主，120家企业中有80家是私营及控股企业，占样本总数的66.67%，其次是股份制企业和股份合作制企业，分别占样本总数的11.67%、8.33%；而河北也是以私营为主，49家企业中有34家私营及控股企业，占样本总数的69.39%，其次是外商及港澳台投资企业，占样本总数的28.58%。
湖北企业的主营业务以制造业为主，120家企业中，主营制造业的有54家，占样本总数的45.00%，其次是批发零售业、农林牧渔业、建筑业、租赁业分别占样本总数的11.67%、7.50%、7.50%、7.50%；河北主营业务也以制造业为主，49家企业中有39家从事制造业，占样本总数的79.59%，其次是农林牧渔业，占样本总数的8.16%。
（3）企业年营业额、资产负债率及净资产收益率。湖北中小企业的营业额在500万以上的有61家，占样本总数的50.83%，资本负债率在50%以下的占样本总数的80.00%，净资产收益率在20%以上的占样本总数的39.62%（由于有14家企业在“资产负债率”一栏未填写，计算负债率比重时将样本调整为106）。49家河北中小企业的营业额在500万以上的占样本总数的83.67%，负债率在50%以下的占样本总数的66.67%（由于有1家企业在“资产负债率”一栏未填写，计算负债率比重时将样本调整为48），净资产收益率在20%以上占样本总数的8.33%（由于有13家企业在“净资产收益率”一栏未填写，计算净资产收益率比重时将样本调整为36）。（如表2）
2、中小企业融资环境状况
调查问卷中关于企业经营发展中面临的最大困难和问题，湖北反映最多的是：企业因规模不大，在扩大再生产过程中得不到政府相关部门的支持；成本增加，资金周转困难，技术资金少，技术不够，面对激烈的市场竞争，很难获取好的合同，利润空间小，发展缓慢；融资困难。河北省反映最多的是：缺少资金流；融资困难；缺少政府扶持。
中小企业在向银行融资过程中得不到需求资金的主要原因，湖北120家中小企业中有50家选择了缺乏金融机构支持，所占比重最大，占样本总数的27.02%，其次是选择缺少信用担保机构，企业信用等级不够的，分别占样本总数的20.54%、17.30%；河北49家中小企业选择最多的是贷款利率偏高，占样本总数的38.81%，其次是信息不畅、企业信用等级不够分别占样本总数的28.36%、16.42%。
面对中小企业的融资困难，得不到需求资金，谁应该负主要责任，通过调查得出结果，湖北中小企业中选择金融机构的有62家，占样本总数的45.93%，其次是政府部门，占样本总数的31.85%；河北中小企业选择最多的是金融机构和社会化服务机构的最多，分别占样本总数的38.60%，36.84%。
针对改善融资环境方面，起决定性作用的在于政府和银行。（如表3）
而对于解决中小企业担保难得矛盾，中小企业对于发展哪种类型的担保公司给出了自己的答案，湖北中小企业有69家认为应该发展政府出资的非盈利担保公司，占样本总数的56.10%，31家选择行业担保公司；河北中小企业有38家认为应该发展政府出资的非盈利担保公司，占样本总数的68.00%，6家选择行业担保公司，调查表明发展政府出资的非盈利担保公司和行业担保公司居前列，尤其是政府出资的非盈利担保公司。（如表4）
二、政府解决融资困境的对策
既然政府在改善融资困境方面起着决定性作用，那么政府应该负绝对责任，充分履行政府的经济职能、社会公共服务职能、文化职能，加大对中小企业的支持力度。
1、经济职能
（1）发挥宏观调控的职能。政府应该制定有利于中小企业发展的财政税收政策。政府部门对于大型企业和中小企业在服务资源如贷款资源、有利的信息资源方面应该进行合理的分配，以实际情况为准，不能有失偏颇。发挥其公共财政的作用，公共支出在坚持经济效益、公平和稳定的前提下，对中小企业进行财政补贴，尤其是刚起步的中小企业要进行税收优惠和减免，为中小企业发展提供良好的外部条件。
（2）提供公共产品和服务的职能。政府及相关部门要加强自身管理，制定相关政策，进行计划指导，并且发挥社会力量担起提供公共服务的重任，政府对于提供公共产品具有绝对的优势，应积极为中小企业家提供有利的公共产品和服务，当自己无暇管理时，可以适度放权给一些社会机构。像融资担保、信息咨询等混合产品的提供方法有：政府部门直接提供、私人部门提供、由政府部门给予补贴交给市场提供，政府部门需要清晰界定各自的权限和职责。
（3）充分发挥市场监管职能。加强对中小企业合法权益的管理和监督，保障中小企业在市场上进行公平的竞争和公平的交易。加大金融机构、担保机构的监督力度，完善金融机构体系和信用担保体系，使其真正为中小企业提供支持和优惠政策。
2、社会公共服务职能
（1）调节社会分配。中小企业由于自身的劣势，获取社会资源的渠道和方式较之大企业要少之又少，没有强大的社会关系网为它做后盾，融资障碍重重，政府应该保护这些弱势企业，为中小企业牵线搭桥提供更多的社会资源，保障其正常的发展，缩小在获取社会资源方面的差距。
（2）促进社会化服务体系的建立。可以在政府的主导下建立为中小企业服务的社会服务机构，而这些服务机构的主要职能是给企业提供充足和与时俱进的融资信息，成为企业与政府、金融机构、担保公司之间的桥梁，解除融资过程中的不利障碍，为中小企业家们提供当地政策和实际情况方面的咨询；同时建立完善中小企业局，以政府为主导，负责中小企业融资的政策制定和规划发展，根据我国法律法规及部门职能提出相应的服务政策。
3、文化职能
对于不同发展水平的中小企业信用等级标准应该区别对待，政府应该携手银行等金融机构完善中小企业的信用环境建设，培养中小企业的诚信意识，加强其信用文化建设，并制定合适的信用评级标准。解决中小企业由于信用等级不够无法获得信用担保资格的困境。
【参考文献】
[1] 陈振明：公共政策分析[M].中国人民大学出版社，2003.
[2] 顾建光：现代公共管理学[M].上海人民出版社，2004.
[3] 张彦英、董登新：县域环境下中小企业融资状况与对策分析
——基于湖北县域108家企业的实证分析[J].农村金融研究，2010（9）.
[4] 宗元勇、武峰鹏、蔡辉：国外对中小企业的融资支持给我国的启示[J].现代金融，2010（8）.
[5] Demirguc-Kunt，Asli and Maksimovic，Vojislav：Law，Finance and Firm Growth[J].The Journal of Finance，1998，53（6）.
【关键词】 中小企业 融资环境 对策 政府
一、湖北、河北两省样本基本情况分析
笔者于2012年6月至7月，对湖北120个中小企业进行了问卷调查，其涉及到的地区有湖北武穴市、湖北襄阳市、湖北兴山县、湖北当阳县、湖北大悟县、湖北汉川县。除此之外，还对河北唐山市茅台经济开发区的49个企业进行了问卷调查。问卷调查形式分为不定项选择题和主观题两部分。本次调查以湖北为主，外省为辅进行参考和比较，找出中小企业发展的共性问题。
1、中小企业基本情况
（1）企业注册资本、成立时间及客户组成特点。120家湖北中小企业，注册资本在100万以上的有80家，占样本总数的66.67%；成立时间在5年以上的企业有98家，占样本总数的81.67%，其中10年以上的有48家，占样本总数的40.00%；企业的长期客户在70%以上和30%～50%的比例是最高的，都占样本总数的27.50%。49家河北中小企业注册资本在100万以上的占样本总数的61.22%；成立时间超过5年的占样本总数的83.67%；长期客户在50%以上的占样本总数的81.63%，其中在70%以上的占样本总数的42.86%。（如表1）
（2）企业性质及主营业务。湖北中小企业的性质以私营为主，120家企业中有80家是私营及控股企业，占样本总数的66.67%，其次是股份制企业和股份合作制企业，分别占样本总数的11.67%、8.33%；而河北也是以私营为主，49家企业中有34家私营及控股企业，占样本总数的69.39%，其次是外商及港澳台投资企业，占样本总数的28.58%。
湖北企业的主营业务以制造业为主，120家企业中，主营制造业的有54家，占样本总数的45.00%，其次是批发零售业、农林牧渔业、建筑业、租赁业分别占样本总数的11.67%、7.50%、7.50%、7.50%；河北主营业务也以制造业为主，49家企业中有39家从事制造业，占样本总数的79.59%，其次是农林牧渔业，占样本总数的8.16%。
（3）企业年营业额、资产负债率及净资产收益率。湖北中小企业的营业额在500万以上的有61家，占样本总数的50.83%，资本负债率在50%以下的占样本总数的80.00%，净资产收益率在20%以上的占样本总数的39.62%（由于有14家企业在“资产负债率”一栏未填写，计算负债率比重时将样本调整为106）。49家河北中小企业的营业额在500万以上的占样本总数的83.67%，负债率在50%以下的占样本总数的66.67%（由于有1家企业在“资产负债率”一栏未填写，计算负债率比重时将样本调整为48），净资产收益率在20%以上占样本总数的8.33%（由于有13家企业在“净资产收益率”一栏未填写，计算净资产收益率比重时将样本调整为36）。（如表2）
2、中小企业融资环境状况
调查问卷中关于企业经营发展中面临的最大困难和问题，湖北反映最多的是：企业因规模不大，在扩大再生产过程中得不到政府相关部门的支持；成本增加，资金周转困难，技术资金少，技术不够，面对激烈的市场竞争，很难获取好的合同，利润空间小，发展缓慢；融资困难。河北省反映最多的是：缺少资金流；融资困难；缺少政府扶持。
中小企业在向银行融资过程中得不到需求资金的主要原因，湖北120家中小企业中有50家选择了缺乏金融机构支持，所占比重最大，占样本总数的27.02%，其次是选择缺少信用担保机构，企业信用等级不够的，分别占样本总数的20.54%、17.30%；河北49家中小企业选择最多的是贷款利率偏高，占样本总数的38.81%，其次是信息不畅、企业信用等级不够分别占样本总数的28.36%、16.42%。
面对中小企业的融资困难，得不到需求资金，谁应该负主要责任，通过调查得出结果，湖北中小企业中选择金融机构的有62家，占样本总数的45.93%，其次是政府部门，占样本总数的31.85%；河北中小企业选择最多的是金融机构和社会化服务机构的最多，分别占样本总数的38.60%，36.84%。
针对改善融资环境方面，起决定性作用的在于政府和银行。（如表3）
而对于解决中小企业担保难得矛盾，中小企业对于发展哪种类型的担保公司给出了自己的答案，湖北中小企业有69家认为应该发展政府出资的非盈利担保公司，占样本总数的56.10%，31家选择行业担保公司；河北中小企业有38家认为应该发展政府出资的非盈利担保公司，占样本总数的68.00%，6家选择行业担保公司，调查表明发展政府出资的非盈利担保公司和行业担保公司居前列，尤其是政府出资的非盈利担保公司。（如表4）
二、政府解决融资困境的对策
既然政府在改善融资困境方面起着决定性作用，那么政府应该负绝对责任，充分履行政府的经济职能、社会公共服务职能、文化职能，加大对中小企业的支持力度。
1、经济职能
（1）发挥宏观调控的职能。政府应该制定有利于中小企业发展的财政税收政策。政府部门对于大型企业和中小企业在服务资源如贷款资源、有利的信息资源方面应该进行合理的分配，以实际情况为准，不能有失偏颇。发挥其公共财政的作用，公共支出在坚持经济效益、公平和稳定的前提下，对中小企业进行财政补贴，尤其是刚起步的中小企业要进行税收优惠和减免，为中小企业发展提供良好的外部条件。
（2）提供公共产品和服务的职能。政府及相关部门要加强自身管理，制定相关政策，进行计划指导，并且发挥社会力量担起提供公共服务的重任，政府对于提供公共产品具有绝对的优势，应积极为中小企业家提供有利的公共产品和服务，当自己无暇管理时，可以适度放权给一些社会机构。像融资担保、信息咨询等混合产品的提供方法有：政府部门直接提供、私人部门提供、由政府部门给予补贴交给市场提供，政府部门需要清晰界定各自的权限和职责。
（3）充分发挥市场监管职能。加强对中小企业合法权益的管理和监督，保障中小企业在市场上进行公平的竞争和公平的交易。加大金融机构、担保机构的监督力度，完善金融机构体系和信用担保体系，使其真正为中小企业提供支持和优惠政策。
2、社会公共服务职能
（1）调节社会分配。中小企业由于自身的劣势，获取社会资源的渠道和方式较之大企业要少之又少，没有强大的社会关系网为它做后盾，融资障碍重重，政府应该保护这些弱势企业，为中小企业牵线搭桥提供更多的社会资源，保障其正常的发展，缩小在获取社会资源方面的差距。
（2）促进社会化服务体系的建立。可以在政府的主导下建立为中小企业服务的社会服务机构，而这些服务机构的主要职能是给企业提供充足和与时俱进的融资信息，成为企业与政府、金融机构、担保公司之间的桥梁，解除融资过程中的不利障碍，为中小企业家们提供当地政策和实际情况方面的咨询；同时建立完善中小企业局，以政府为主导，负责中小企业融资的政策制定和规划发展，根据我国法律法规及部门职能提出相应的服务政策。
3、文化职能
对于不同发展水平的中小企业信用等级标准应该区别对待，政府应该携手银行等金融机构完善中小企业的信用环境建设，培养中小企业的诚信意识，加强其信用文化建设，并制定合适的信用评级标准。解决中小企业由于信用等级不够无法获得信用担保资格的困境。
【参考文献】
[1] 陈振明：公共政策分析[M].中国人民大学出版社，2003.
[2] 顾建光：现代公共管理学[M].上海人民出版社，2004.
[3] 张彦英、董登新：县域环境下中小企业融资状况与对策分析
——基于湖北县域108家企业的实证分析[J].农村金融研究，2010（9）.
[4] 宗元勇、武峰鹏、蔡辉：国外对中小企业的融资支持给我国的启示[J].现代金融，2010（8）.
[5] Demirguc-Kunt，Asli and Maksimovic，Vojislav：Law，Finance and Firm Growth[J].The Journal of Finance，1998，53（6）.