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汇丰银行是拥有百年历史的中国内地最大的外商独资银行，它特有的风险管理体系对我国商业银行的风险管理有很大的借鉴意义。我国商业银行在风险管控方面还有许多不足，强化风险管理建设可以有效提高商业银行的经营状况，从而促进银行更好的发展，这也是当前商业银行必须面临和解决的问题。本文以汇丰银行为例，通过对其风险管理框架的介绍，分析出我国商业银行风险控制中存在的问题，并得到对我国商业银行应对风险的启示和建议。
一、认识汇丰银行
香港上海汇丰银行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，英文缩写HSBC），是香港最大的注册银行，以及香港三大发钞银行之一。2007年4月2日，汇丰银行（中国）有限公司（下文简称汇丰银行）在上海正式开业，它是中国大陆最大的外商独资银行，入股大陆中资金融机构及自身发展的总投资已超过50亿美元，目前，在中国设有约170个网点。
汇丰银行作为一家拥有百年历史的跨国金融企业，在公司治理、投资战略、风险管理等方面都有着独到的经营策略和管理经验。长期以来，我国商业银行因各种不利因素造成的损失，让其认识到构建优质高效的风险管理机制是当前必不可少的环节，同时，国内外银行监管当局也开始倡导建设合规的风险协调管理体系，而汇丰银行独特的风险管理机制对我国商业银行的风险管理有着很大的借鉴意义。
二、汇丰银行风险管理体系
商业银行在经营过程中，难免会因为不确定的因素造成收益上的损失，而带来这些损失的风险即为商业银行风险，商业银行风险一般分为信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等，如何量化和规避风险是商业银行需要应对的首要问题。汇丰银行的风险管理机制主要分为三个部门：信贷部门、审计部门和合规部门。这三个部门相辅相成，各尽其责，使汇丰银行的内部控制得到更好的完善与发展。
（一）信贷部门的风险管理制度
汇丰银行的信贷风险管理不同于国内商业银行的审贷分离分级审批、集体审批等制度，其信贷部门重点负责对整个银行的信贷风险实行集中管理和即时监测，从总部到分行都设有信贷部门，审批权限逐级增加，超出本级权限需要依次上报。信贷部也负责制定相关的信贷政策和工作规程。同时，汇丰银行对客户设有评分卡机制，在办理业务时对客户进行信用评级，减少了信用风险的发生，有效做到风险管理。
（二）审计部门的风险管理制度
为提高审计质量及效率，汇丰银行制定了严谨的审计模式，雇有一千多名职业会计师实行审计，对银行内部重要审计项目做出决策时，将使拥有独立审计资格的独立董事参加决策。汇丰银行的内部审计有效实施了内部稽核，即有权对任何一个管理部门或任何一项业务往来进行审查和监控，确保各部门合规操作，提高风险控制的可行性。
（三）合规部门的风险管理制度
合规部门的主要职责是拟定相关的政策和标准，实施监督检查、审批责任认定、信贷经营及反洗钱等工作，以此来保证业务部门的各项操作符合监管法规、银行规章制度和市场纪律。汇丰银行要求从集团总部到各个分支机构都要严格遵守以上法律法规，若员工违反规定造成不良影响，会受到严肃处理。
三、汇丰银行风险控制能力评估
（一）资本充足率
资本充足率（Capital adequacy ratio）是银行的资本总额对其风险（加权）资产的比率，一般情况下，各国金融管理当局都有对商业银行资本充足率的管制，用于监测银行抵御风险的能力。
数据来源：wind数据库
从折线图中可以看出，近五年来，汇丰控股资本充足率近几年均高于行业平均水平，且仍有上涨趋势，这说明汇丰银行抵御违约风险及保护债权人的能力较强，其资本风险较小。
（二）不良贷款率
不良贷款率（Bad loan ratio）指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，它是评估金融机构信贷资产安全情况的一个重要指标。不良贷款率高，表示金融机构无法收回的贷款占总贷款的比例较大;反之则说明金融机构不能收回贷款占总贷款的比例较小。
从折线图中可以看出，近五年来，汇丰控股不良贷款率呈下降趋势，汇丰银行可能通过减少不良贷款余额降低了不良贷款率，可见其在加强风险控制、完善公司治理结构、提高不良贷款清收转化效率等工作上有很大提升。另外，通过与渣打银行和中信银行的不良贷款率进行对比，看出汇丰银行的潜在风险较其他两者较高，但最近两年有很大改善。
四、我国商业银行风险管理存在问题及启示
（一）我国商业银行风险管理存在的问题
以前银行的股份制改革使得两权分离，较差的风险管理意识使得在出现了很多因没有及时防范风险而造成利益損失的案例后，商业银行才开始认识到加强风险管理的重要性，建立了相关风险控制部门，但总体起步较晚，发展基础较薄弱，且缺乏管理经验。
现阶段，首先，我国中小商业银行对风险的管理有所欠缺，管理职能不集中，出现问题没有及时解决，大多亡羊补牢，没有深刻反思用以完善相关制度和管理机制进行风险防范。加之大部分商业银行没有切实有效的管理策略，不能根据自身情况制定出符合本行的风险防控系统，因此很容易导致风险的产生。其次，我国商业银行对于风险控制没有丰富的管理经验，如今信息技术发展迅速，信息公开程度受限，商业银行没有建立起细化完整的数据系统，技术上的难关无法攻克，同时，很多高智商不法分子利用技术漏洞钻空，相关技术人才匮乏，使得商业银行风险难以有效防范。最后，从近十年的典型案例来看，银行操作风险产生的原因，占比最大的是工作人员的操作失误造成了严重的损失。因此，对于银行操作风险的防范应重点放在工作人员的管理培训和内部控制制度的完善上。
（二）对我国商业银行风险管理体系建设的启示
根据以上的分析，现阶段我国中小商业银行在转型发展中，但是银行整体处于上有余而力不足的状态。通过对汇丰银行风险管理体系的借鉴，对于我国商业银行风险管理机制可得出以下启示：
1.完善各项制度建设，应对复杂多变环境。
针对目前商业银行的经营状况，积极完善和健全适合其发展的规章制度和实践细则。构建全面细化的风险管理制度，加强管理和监督，对客户认真做好信用评级，不得包庇袒护，对员工培训好操作规范，实时监控各项业务往来和操作流程，切实提升管理的效率和质量。同时，审计检查也是风险防控重要关卡，检查人员应当严格执行并遵守各项规定，对于风险可能出现的情况进行严格排查，做好防控，可定期突击检查。
2.运用现代技术，量化风险并及时防范。
加大信息技术开发，在专业技术人员通过模型量化风险后，将其数值及相关信息预设到风险报警系统，当发生异常数据和可疑交易时，系统会及时做出反应和警报，实现实时风险监控。另外，加大信息公开，将更多的敏感信息预设到系统中，使其更全面地排查和监测风险。
3.加强员工的制度学习，增强员工的业务能力。
银行制度建设好后需要员工严格有效地执行，员工需要对银行风险有清晰的认识，对制度足够地重视，银行也要增加对员工在新出台制度方面的学习培训，使规章制度成为员工业务操作的统一标准，增强员工的风险识别能力、风险防范意识以及业务能力，尽量避免操作风险的发生。同时建立良好的合规企业文化氛围，做好团建工作，使员工自觉抵挡外界不法分子的引诱犯罪，提升员工道德素养，共同促进银行更好更快的发展。（作者单位：南开大学滨海学院）
一、认识汇丰银行
香港上海汇丰银行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，英文缩写HSBC），是香港最大的注册银行，以及香港三大发钞银行之一。2007年4月2日，汇丰银行（中国）有限公司（下文简称汇丰银行）在上海正式开业，它是中国大陆最大的外商独资银行，入股大陆中资金融机构及自身发展的总投资已超过50亿美元，目前，在中国设有约170个网点。
汇丰银行作为一家拥有百年历史的跨国金融企业，在公司治理、投资战略、风险管理等方面都有着独到的经营策略和管理经验。长期以来，我国商业银行因各种不利因素造成的损失，让其认识到构建优质高效的风险管理机制是当前必不可少的环节，同时，国内外银行监管当局也开始倡导建设合规的风险协调管理体系，而汇丰银行独特的风险管理机制对我国商业银行的风险管理有着很大的借鉴意义。
二、汇丰银行风险管理体系
商业银行在经营过程中，难免会因为不确定的因素造成收益上的损失，而带来这些损失的风险即为商业银行风险，商业银行风险一般分为信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等，如何量化和规避风险是商业银行需要应对的首要问题。汇丰银行的风险管理机制主要分为三个部门：信贷部门、审计部门和合规部门。这三个部门相辅相成，各尽其责，使汇丰银行的内部控制得到更好的完善与发展。
（一）信贷部门的风险管理制度
汇丰银行的信贷风险管理不同于国内商业银行的审贷分离分级审批、集体审批等制度，其信贷部门重点负责对整个银行的信贷风险实行集中管理和即时监测，从总部到分行都设有信贷部门，审批权限逐级增加，超出本级权限需要依次上报。信贷部也负责制定相关的信贷政策和工作规程。同时，汇丰银行对客户设有评分卡机制，在办理业务时对客户进行信用评级，减少了信用风险的发生，有效做到风险管理。
（二）审计部门的风险管理制度
为提高审计质量及效率，汇丰银行制定了严谨的审计模式，雇有一千多名职业会计师实行审计，对银行内部重要审计项目做出决策时，将使拥有独立审计资格的独立董事参加决策。汇丰银行的内部审计有效实施了内部稽核，即有权对任何一个管理部门或任何一项业务往来进行审查和监控，确保各部门合规操作，提高风险控制的可行性。
（三）合规部门的风险管理制度
合规部门的主要职责是拟定相关的政策和标准，实施监督检查、审批责任认定、信贷经营及反洗钱等工作，以此来保证业务部门的各项操作符合监管法规、银行规章制度和市场纪律。汇丰银行要求从集团总部到各个分支机构都要严格遵守以上法律法规，若员工违反规定造成不良影响，会受到严肃处理。
三、汇丰银行风险控制能力评估
（一）资本充足率
资本充足率（Capital adequacy ratio）是银行的资本总额对其风险（加权）资产的比率，一般情况下，各国金融管理当局都有对商业银行资本充足率的管制，用于监测银行抵御风险的能力。
数据来源：wind数据库
从折线图中可以看出，近五年来，汇丰控股资本充足率近几年均高于行业平均水平，且仍有上涨趋势，这说明汇丰银行抵御违约风险及保护债权人的能力较强，其资本风险较小。
（二）不良贷款率
不良贷款率（Bad loan ratio）指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，它是评估金融机构信贷资产安全情况的一个重要指标。不良贷款率高，表示金融机构无法收回的贷款占总贷款的比例较大;反之则说明金融机构不能收回贷款占总贷款的比例较小。
从折线图中可以看出，近五年来，汇丰控股不良贷款率呈下降趋势，汇丰银行可能通过减少不良贷款余额降低了不良贷款率，可见其在加强风险控制、完善公司治理结构、提高不良贷款清收转化效率等工作上有很大提升。另外，通过与渣打银行和中信银行的不良贷款率进行对比，看出汇丰银行的潜在风险较其他两者较高，但最近两年有很大改善。
四、我国商业银行风险管理存在问题及启示
（一）我国商业银行风险管理存在的问题
以前银行的股份制改革使得两权分离，较差的风险管理意识使得在出现了很多因没有及时防范风险而造成利益損失的案例后，商业银行才开始认识到加强风险管理的重要性，建立了相关风险控制部门，但总体起步较晚，发展基础较薄弱，且缺乏管理经验。
现阶段，首先，我国中小商业银行对风险的管理有所欠缺，管理职能不集中，出现问题没有及时解决，大多亡羊补牢，没有深刻反思用以完善相关制度和管理机制进行风险防范。加之大部分商业银行没有切实有效的管理策略，不能根据自身情况制定出符合本行的风险防控系统，因此很容易导致风险的产生。其次，我国商业银行对于风险控制没有丰富的管理经验，如今信息技术发展迅速，信息公开程度受限，商业银行没有建立起细化完整的数据系统，技术上的难关无法攻克，同时，很多高智商不法分子利用技术漏洞钻空，相关技术人才匮乏，使得商业银行风险难以有效防范。最后，从近十年的典型案例来看，银行操作风险产生的原因，占比最大的是工作人员的操作失误造成了严重的损失。因此，对于银行操作风险的防范应重点放在工作人员的管理培训和内部控制制度的完善上。
（二）对我国商业银行风险管理体系建设的启示
根据以上的分析，现阶段我国中小商业银行在转型发展中，但是银行整体处于上有余而力不足的状态。通过对汇丰银行风险管理体系的借鉴，对于我国商业银行风险管理机制可得出以下启示：
1.完善各项制度建设，应对复杂多变环境。
针对目前商业银行的经营状况，积极完善和健全适合其发展的规章制度和实践细则。构建全面细化的风险管理制度，加强管理和监督，对客户认真做好信用评级，不得包庇袒护，对员工培训好操作规范，实时监控各项业务往来和操作流程，切实提升管理的效率和质量。同时，审计检查也是风险防控重要关卡，检查人员应当严格执行并遵守各项规定，对于风险可能出现的情况进行严格排查，做好防控，可定期突击检查。
2.运用现代技术，量化风险并及时防范。
加大信息技术开发，在专业技术人员通过模型量化风险后，将其数值及相关信息预设到风险报警系统，当发生异常数据和可疑交易时，系统会及时做出反应和警报，实现实时风险监控。另外，加大信息公开，将更多的敏感信息预设到系统中，使其更全面地排查和监测风险。
3.加强员工的制度学习，增强员工的业务能力。
银行制度建设好后需要员工严格有效地执行，员工需要对银行风险有清晰的认识，对制度足够地重视，银行也要增加对员工在新出台制度方面的学习培训，使规章制度成为员工业务操作的统一标准，增强员工的风险识别能力、风险防范意识以及业务能力，尽量避免操作风险的发生。同时建立良好的合规企业文化氛围，做好团建工作，使员工自觉抵挡外界不法分子的引诱犯罪，提升员工道德素养，共同促进银行更好更快的发展。（作者单位：南开大学滨海学院）