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【摘要】德国是欧盟碳交易体系中最为重要的成员国，德国对欧盟碳交易体系的实践，对我国碳交易体系的建设和管理具有借鉴意义。本文综述德国对碳交易体系的管理与执行组织架构，以及欧盟碳交易体系在德国前两个阶段的执行情况，为我国碳交易体系的建立提供参考。
【关键词】德国碳交易 管理架构 执行情况
【中图分类号】F205 【文献标识码】A 【文章编号】1004-6623（2013）03-0073-3
一、德国碳排放权交易管理总体框架
德国联邦由16个州组成，每个州都有自己的宪法和政治制度。法律可以由联邦政府通过，然后在各州执行。各州也可以制定自己的法律。
德国碳排放交易管理和执行机构主要是：德国环境保护、自然资源与核安全部（Federal Ministryfor the Environment.Nature Conservation and NuclearSafety，简称BMU）、德国环境保护署（FederalEnvironment Agency，简称UBA）以及环保署下属部门E——德国排放贸易管理局（German EmissionsTrading Authority，简称DEHSt）。
德国环境保护、自然资源与核安全部（BMU）主要由部门KⅠ负责碳交易的相关管理事宜，该部门的主要工作分类有：气候保护（KⅡ）、环境和能源以及可再生能源（KⅠ Ⅱ）和国际合作（KIⅢ）三大类，其中主要由部门KⅡ2负责法律事务、环境能源和气候保护以及碳排放贸易等。
BMU主要负责政策决策和监督管理，例如：制定法律法规、与德国联邦政府其他部门协调、鼓励利益相关者的参与、促进法律进程、与欧盟委员会、欧盟工作组气候变化委员会进行沟通，同时监管DEHSt的工作。DEHSt则负责碳排放交易的技术和细则实施。
德国排放贸易管理局的组织架构如图1所示。
二、德国排放贸易管理局的主要职能
1.排放权配额的分配：设备运营商（企业）提交排放权证书（配额）的申请。德国排放贸易管理局审阅由专业主管部门核证过的信息，做出必要的调整，然后每年一次分配排放权证书。
2.排放报告的审查，如有必要实施制裁：运营商必须在每年3月31日前提交排放报告。报告应记录他们的二氧化碳减排量，以及二氧化碳排放量是否与所持有的排放权配额相符。审阅运营商提供的排放数据。
3.对未能履行减排责任的企业实施制裁，在第一期交易期间（2005～2007年）按每吨二氧化碳40欧元罚款，在第二期交易期间罚款金额上升至每吨二氧化碳100欧元。此外，减排仍需进行以弥补当初未完成的减排量。
4.管理全部企业持有的履约账户和交易账户：负责国家排放权注册登记系统，记录排放权的分配和交易。
5.记录排放权配额的发行、所有权、流转、递交和注销过程。所有排放权交易参与者拥有电子账户，并且任何自然人或者法人都可以开立一个账尸。
6.国家和国际报告：额外的任务是欧洲碳排放交易报告，并与联合国气候变化框架公约（UNFCCC）秘书处合作，向公众和每个交易参与者报告。
7.协助起草国家配额分配计划：协助并支持德国联邦环境部起草和授权国家配额分配计划的工作。
8.核查者的注册和公布。
9.联合履约（JI）和清洁发展机制（CDM）气候保护项目的审批：作为国家指定的机构，德国排放贸易管理局负责清洁发展机制项目，以及作为联合履约项目指定联络点。它审批所有JI和CDM项目中德国作为投资方的项目，以及在德国进行的JI和CDM项目。负责审阅和批准JI项目核查报告，并处理核查上诉。
10.与欧盟成员国和其他国际气候保护组织密切合作。
三、欧盟排放交易体系在德国的执行情况
（一）2008～2012年德国温室气体排放总量
根据欧盟对于德国在2008，2012年减排21%的指标，计算得出其排放总量为9.736亿吨C02e，包括交通、手工业、商业、服务业和居住领域。这一排放总量包括德国碳交易体系覆盖的行业可以排放的配额总量（4.52亿吨左右），也包括非碳交易体系覆盖的行业可以排放的总量。
（二）排放交易的流程
1.监测计划：排放报告是基于设备运营商的特定的监测计划，监测计划描述了经营者监控及测量其设备二氧化碳排放量的方法。高质量的监测计划才能保证高质量的排放报告。
2.批准：相关部门核准监测计划。在德国，这一工作由州或区域当局负责。
3.监测与报告：设备运营商根据监测计划持续监测设备的排放量，监测结果进入年度排放报告。
4.核查：由独立第三方核查机构对排放报告的数据进行检验并递交给当局。
5.出售配额：设备运营商按照经核实的设备排放量出售配额，平衡设备的年二氧化碳排放量。
6.检查执行处罚：对设备运营商的排放报告及出售证书数量进行检查。对错误的或者不完整的出售行为进行处罚。
在第二个交易期，由德国各个州的主管机构批准监测计划，德国排放贸易管理局检查排放报告；从第三个交易期开始，德国排放贸易管理局既批准监测计划，又检查排放报告。经营者于每年3月31号之前向德国排放贸易管理局提交排放报告，便于统一管理，提高检查的质量。
（三）排放交易参与者
在前两个阶段（2005～2012年）德国共有12个行业的设备运营商参与排放交易体系。
（四）排放权有偿分配、出售或者拍卖
德国碳排放权交易有偿分配的方式和数量在每个阶段大致如下：
1.第一交易期（2005～2007年）：排放权100%无偿发放；
2.第二交易期（2008～2012年）：德国年排放量的约9%（约4000万吨）被出售或者拍卖；3.第三交易期（2013～2020年）：拍卖将成为配额发放的基本原则，50%以上的配额将被拍卖，其中能源工业的配额将100%拍卖。
第三交易期与前面两个交易期的本质变化有：初次统一分配规则和分配程序；拍卖作为标准的分配方法（能源领域：100%，工业：高标准减排基础上的免费分配）；新的参与者和气体种类；航空领域的加入。
（深圳排放权交易所葛兴安，林丹妮整理）
【关键词】德国碳交易 管理架构 执行情况
【中图分类号】F205 【文献标识码】A 【文章编号】1004-6623（2013）03-0073-3
一、德国碳排放权交易管理总体框架
德国联邦由16个州组成，每个州都有自己的宪法和政治制度。法律可以由联邦政府通过，然后在各州执行。各州也可以制定自己的法律。
德国碳排放交易管理和执行机构主要是：德国环境保护、自然资源与核安全部（Federal Ministryfor the Environment.Nature Conservation and NuclearSafety，简称BMU）、德国环境保护署（FederalEnvironment Agency，简称UBA）以及环保署下属部门E——德国排放贸易管理局（German EmissionsTrading Authority，简称DEHSt）。
德国环境保护、自然资源与核安全部（BMU）主要由部门KⅠ负责碳交易的相关管理事宜，该部门的主要工作分类有：气候保护（KⅡ）、环境和能源以及可再生能源（KⅠ Ⅱ）和国际合作（KIⅢ）三大类，其中主要由部门KⅡ2负责法律事务、环境能源和气候保护以及碳排放贸易等。
BMU主要负责政策决策和监督管理，例如：制定法律法规、与德国联邦政府其他部门协调、鼓励利益相关者的参与、促进法律进程、与欧盟委员会、欧盟工作组气候变化委员会进行沟通，同时监管DEHSt的工作。DEHSt则负责碳排放交易的技术和细则实施。
德国排放贸易管理局的组织架构如图1所示。
二、德国排放贸易管理局的主要职能
1.排放权配额的分配：设备运营商（企业）提交排放权证书（配额）的申请。德国排放贸易管理局审阅由专业主管部门核证过的信息，做出必要的调整，然后每年一次分配排放权证书。
2.排放报告的审查，如有必要实施制裁：运营商必须在每年3月31日前提交排放报告。报告应记录他们的二氧化碳减排量，以及二氧化碳排放量是否与所持有的排放权配额相符。审阅运营商提供的排放数据。
3.对未能履行减排责任的企业实施制裁，在第一期交易期间（2005～2007年）按每吨二氧化碳40欧元罚款，在第二期交易期间罚款金额上升至每吨二氧化碳100欧元。此外，减排仍需进行以弥补当初未完成的减排量。
4.管理全部企业持有的履约账户和交易账户：负责国家排放权注册登记系统，记录排放权的分配和交易。
5.记录排放权配额的发行、所有权、流转、递交和注销过程。所有排放权交易参与者拥有电子账户，并且任何自然人或者法人都可以开立一个账尸。
6.国家和国际报告：额外的任务是欧洲碳排放交易报告，并与联合国气候变化框架公约（UNFCCC）秘书处合作，向公众和每个交易参与者报告。
7.协助起草国家配额分配计划：协助并支持德国联邦环境部起草和授权国家配额分配计划的工作。
8.核查者的注册和公布。
9.联合履约（JI）和清洁发展机制（CDM）气候保护项目的审批：作为国家指定的机构，德国排放贸易管理局负责清洁发展机制项目，以及作为联合履约项目指定联络点。它审批所有JI和CDM项目中德国作为投资方的项目，以及在德国进行的JI和CDM项目。负责审阅和批准JI项目核查报告，并处理核查上诉。
10.与欧盟成员国和其他国际气候保护组织密切合作。
三、欧盟排放交易体系在德国的执行情况
（一）2008～2012年德国温室气体排放总量
根据欧盟对于德国在2008，2012年减排21%的指标，计算得出其排放总量为9.736亿吨C02e，包括交通、手工业、商业、服务业和居住领域。这一排放总量包括德国碳交易体系覆盖的行业可以排放的配额总量（4.52亿吨左右），也包括非碳交易体系覆盖的行业可以排放的总量。
（二）排放交易的流程
1.监测计划：排放报告是基于设备运营商的特定的监测计划，监测计划描述了经营者监控及测量其设备二氧化碳排放量的方法。高质量的监测计划才能保证高质量的排放报告。
2.批准：相关部门核准监测计划。在德国，这一工作由州或区域当局负责。
3.监测与报告：设备运营商根据监测计划持续监测设备的排放量，监测结果进入年度排放报告。
4.核查：由独立第三方核查机构对排放报告的数据进行检验并递交给当局。
5.出售配额：设备运营商按照经核实的设备排放量出售配额，平衡设备的年二氧化碳排放量。
6.检查执行处罚：对设备运营商的排放报告及出售证书数量进行检查。对错误的或者不完整的出售行为进行处罚。
在第二个交易期，由德国各个州的主管机构批准监测计划，德国排放贸易管理局检查排放报告；从第三个交易期开始，德国排放贸易管理局既批准监测计划，又检查排放报告。经营者于每年3月31号之前向德国排放贸易管理局提交排放报告，便于统一管理，提高检查的质量。
（三）排放交易参与者
在前两个阶段（2005～2012年）德国共有12个行业的设备运营商参与排放交易体系。
（四）排放权有偿分配、出售或者拍卖
德国碳排放权交易有偿分配的方式和数量在每个阶段大致如下：
1.第一交易期（2005～2007年）：排放权100%无偿发放；
2.第二交易期（2008～2012年）：德国年排放量的约9%（约4000万吨）被出售或者拍卖；3.第三交易期（2013～2020年）：拍卖将成为配额发放的基本原则，50%以上的配额将被拍卖，其中能源工业的配额将100%拍卖。
第三交易期与前面两个交易期的本质变化有：初次统一分配规则和分配程序；拍卖作为标准的分配方法（能源领域：100%，工业：高标准减排基础上的免费分配）；新的参与者和气体种类；航空领域的加入。
（深圳排放权交易所葛兴安，林丹妮整理）