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《银行家》研究中心
2014年，全球经济增长3.3%；国内经济发展进入新常态，GDP增速为7.4%，消费者价格指数增长2.0%，均比2013年略有下调。国内金融市场总体保持稳健运行，银行业监管改革、治理体系改革、利率市场化深入推进，民间资本准入放松，存款保险制度启动，银行同业业务专营部门和理财业务事业部设立，风险防控进一步强化，市场竞争更趋激烈，金融创新更趋活跃，互联网金融布局加速。总体来看，城商行受人才、系统、流程、资源等多种因素的限制，在改革创新转型方面落后于国有大型商业银行和全国性股份制商业银行。城商行需要付出更多的努力和资源来改善自己，提升自己应对新常态下复杂经济金融形势和市场竞争的能力。
截至2014年底，不包括民营银行，我国城商行总数为133家，比2013年底减少12家。2014年，河南省内13家城商行以新设合并方式成立“中原银行”，并于当年底获得银监会开业批复（中原银行是由河南省开封、安阳、鹤壁、新乡、濮阳、许昌、漯河、三门峡、南阳、商丘、信阳、周口、驻马店等13家城商行以新设合并方式而成，于2014年12月26日正式开业）。2014年，城商行资产负债规模增速低于2013年，但仍然高于银行业平均水平，城商行资产负债规模在银行业金融机构中中的占比继续增长，其中3家城商行资产规模超过1万亿元；不良贷款增长有所加速，但资产质量、风险抵偿能力仍保持在较好水平；资本金补充压力较大，但资本金和流动性保持充足；盈利水平继续增长，但增幅继续下降，盈利能力有所下降。
资产负债
2014年城商行资产总额和负债总额增长速度低于2013年，增长速度连续第四年下降，但仍高于行业平均水平。银监会2014年报显示，截至2014年底，银行业金融机构资产总额172.3万亿元，比年初增加21.0万亿元，增长13.9%；负债总额160.0万亿元，比年初增加18.8万亿元，增长13.3%。同期，城商行资产总额超过18万亿元，比2013年底增长19.1%，增速低于2013年的22.9%，高于银行业金融机构平均水平；负债总额16.8万亿元，比2013年底增长18.7%，增速低于2013年的22.9%，高于银行业金融机构平均水平（见图1）。2014年城商行所有者权益总额为1.25万亿元，比2013年底增长25.0%，增速高于2013年1.5个百分点（见图1）。
城商行资产总额和负债总额在全部银行业金融机构中的占比持续提升。截至2014年底，城商行资产总额在全部银行业金融机构中的占比升至10.49%，比2013年底提高0.46个百分点；负债总额在全部银行业金融机构中的占比升至10.52%，比2013年底提高0.48个百分点；所有者权益总额占比首次超过10%，达到10.13%，比2013年底提高0.32个百分点（见图2、图3、图4）。
从单个银行看，受合并重组、自身发展等因素影响，近年来，单家城商行平均规模持续增加。2013年底单个城商行平均资产总额首次超过1000亿元，2014年底达到1360亿元，比2013年增长29.9%，增速比2013年提高7.8个百分点。2014年底单个城商行平均负债总额首次超过1000亿元，达到1266亿元，比2013年增长29.4%，增速比2013年提高7.4个百分点（见图5）。截至2014年底，资产总额超过1万亿元的城商行数量达到3家，从高到低依次是北京银行的15244亿元、上海银行的11847亿元和江苏银行的10388亿元，其中上海银行和江苏银行的资产总额于2014年首次超过1万亿元。包括新设的中原银行在内，资产规模超过1000亿元的城商行数量达到55家，存款总额超过1000亿元的城商行总数达到36家。
资产质量
资产质量是影响商业银行盈利能力和可持续经营能力的重要因素。在国内商业银行资产结构中，目前贷款占资产总额的比重大约是50%，因此不良贷款情况是国内银行业资产质量最重要的影响因素。随着经济增速下调，银行业不良贷款成为社会各界广泛关注的问题。
2014年城商行不良贷款继续保持“双升”。与2013年不同之处在于，2014年城商行不良贷款余额呈现加速增长态势。截至2014年底，城商行不良贷款余额855亿元，比2013年底增加307亿元，增速高达56.02%，增速比2013年提高25.22个百分点；不良贷款率升至1.16%，比2013年底增加0.28个百分点，低于全部商业银行平均水平的1.25%。从比较情况看，城商行不良贷款率一直低于全部商业银行平均水平（见图6）。
近几年，国内银行业不良贷款一直维持着“双升”态势，自2010年以来不良贷款率走势形成了一条“微笑曲线”，城商行不良贷款率走势与全部商业银行的走势保持一致（见图6）。截至2015年二季度末，全部商业银行不良贷款率达到1.5%，超过2010年一季度末的1.4%。截至2015年一季度末，城商行不良贷款率达到1.29%，超过2010年一季度末的1.19%。从当前的形勢看，不良贷款率走势仍然没有出现掉头向下的迹象。2015年上半年，全部商业银行不良贷款余额比年初增加2493亿元，仅比2014年全年增加额略低12亿元；城商行不良贷款余额比年初增加265亿元，仅比2014年全年增加额低42亿元。这条“微笑曲线”变成一条“扭曲的微笑曲线”的可能性在不断增加。
从2014年底分行业数据看，全部商业银行不良贷款主要集中在制造业、批发和零售业、农林牧渔业以及个人贷款。根据银监会2014年报，2014年批发和零售业不良贷款率3.05%、农林牧渔业不良贷款率2.64%、制造业不良贷款率2.42%。个人贷款方面，全部个人贷款不良率为0.62%，其中汽车贷款不良率2.07%，信用卡透支不良率1.49%。房地产行业尽管经历了调整，但房地产业贷款不良率仍然保持在较低水平。2014年底，房地产业不良贷款余额263.3亿元，比2013年底增加了48.9亿元，不良贷款率0.50%，比2013年底略有上升；住房按揭贷款不良余额290.5亿元，比2013年底增加了74.7亿元，不良贷款率0.29%，比2013年底略有上升。 从2014年底分地区数据看，全部商业银行不良贷款地域分布仍然是东部地区最高、中部地区次之、西部地区最低。根据银监会2014年报，2014年东部地区不良贷款率1.35%，比2013年底增加0.23个百分点；中部地区不良贷款率1.28%，比2013年底增加0.29个百分点；西部地区不良贷款率1.05%，比2013年底增加0.38个百分点。西部地区、中部地区和东部地区的不良贷款率依次下降，但不良贷款率增幅依次提高。
从不同规模区间城商行不良贷款率看，2014年底各规模区间城商行不良贷款率均值都比2013年有所增加。图8数据显示，资产规模小于499亿元的城商行不良贷款率均值最高，为1.26%，资产规模处于500亿元与999亿元之间的城商行不良贷款率均值为1.19%，资产规模处于1000亿元与1999亿元之间的城商行不良贷款率均值为1.21%，均高于全部城商行不良贷款率均值1.18%。资产规模处于2000亿元以上的城商行不良贷款率均值为0.98%，低于全部城商行不良贷款率均值，位列四个规模区间最低。
我国经济发展进入新常态、经济增速下调是不良贷款产生的主要原因。在近二十多年来的大部分时间里，我国经济增速都保持在较高水平，自1992年公布季度经济增长率以来，仅只发生过四次季度GDP增速低于7%的情况，分别是1998年二季度的7.0%，2009一季度的6.6%和2015年一季度的6.95%和二季度的6.97%。2012年3月份以来，工业品出厂价格指数进入下降阶段，而且月度跌幅呈不断扩大趋势，2015年7月跌幅高达5.4%，企业的真实财务负担在不断加重。
当前及未来一段时期，信用风险管控和不良贷款问题仍将是城商行（包括其他商业银行）需要密切关注的重要问题。根据国际货币基金组织（IMF）预测，未来两年年我国经济增速将进一步下调到2017年的6.00%，然后会有所回升到2019年和2020年的6.33%。部分行业、部分企业运行困难将进一步加剧。城商行已经采取了多样化的措施来加强信用风险管理和处置不良贷款，未来仍然需要咬定不良贷款“双控”不放松。一方面，要严控新增不良贷款，包括加强行业风险管控，严把信贷准入，严防新增贷款转化为不良贷款；加强存量正常贷款管理，关注和防止存量正常贷款向不良贷款迁徙；严防表外业务风险输入和外部风险传染。另一方面，要大力处置存量不良贷款，其措施不外乎重组、清收、转让、证券化、核销等。
抵偿能力
商业银行会计提一定的资产损失准备金，其中贷款损失准备金占绝大部分。损失准备金是商业银行吸收损失的一道防线，可以在一定损失范围之内防止损失对资本金的侵蚀。一般来讲，商业银行按照预期损失来计提贷款损失准备金。拨备覆盖率和贷款拨备率（拨贷比）是商业银行风险抵偿能力的两个重要指标，国内银行业监管要求商业银行拨备覆盖率不低于150%，贷款拨备率不低于2.5%。如果说不良贷款率从反面反应商业银行资产（贷款）质量的话，那么风险抵偿能力则从正面反应商业银行的资产（贷款）质量。
拨备覆盖率是贷款损失准备金对不良贷款的比率。近年来，商业银行贷款损失准备金总量在不断增长，但增速赶不上不良贷款的增速。尽管拨备覆盖率仍然保持在较高水平，但走势上整体呈现下降态势（见图9）。从数据看，2014年底城商行拨备覆盖率249.33%，稍高于全部商业银行平均水平232.06%。2014年底全部城商行拨备覆盖率均值为323%，比2013年底拨备覆盖率均值大幅下降。
从不同规模区间城商行拨备覆盖率情况看，各规模区间城商行2014年底拨备覆盖率均值都比2013年底有所下降，较大规模区间的城商行拨备覆盖率均值较低（见图10）。资产规模大于2000亿元的城商行拨备覆盖率均值最低，为283%，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值次低，为290%，二者都低于全部城商行拨备覆盖率均值。资产规模位于500亿元到999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值为344%；資产规模低于499亿元的城商行拨备覆盖率均值最高，为359%，二者均大于全部城商行拨备覆盖率均值。从近两年降幅看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值降幅最大。
贷款拨备率是贷款损失准备金对各项贷款的比率。贷款拨备率大于不良贷款率的差额是商业银行贷款损失准备金可以吸收的新增不良贷款率。从银监会统计数据看，全部商业银行2014年二季度末拨备贷款率达到近一年半最低水平2.83%，之后逐步升至2014年底的2.9%和2015年二季度末的2.98%。2014年底，全部城商行拨备贷款率均值为2.9%，比2013年底水平有所提高。
从不同规模区间城商行拨备贷款率情况看，各规模区间城商行2014年底拨备贷款率均值都比2013年底有所上升（见图11）。资产规模大于2000亿元的城商行拨备贷款率均值为2.5%，低于全部城商行拨备贷款率均值。资产规模位于1000亿元到1999亿元之间、500亿元到999亿元之间、小于499亿元的城商行拨备贷款率均值依次为3.1%、2.9%和3.1%，都比全部城商行拨备贷款率均值高。从近两年增幅看，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行拨备贷款率均值增幅最大。
资本充足性
资本金是商业银行用于吸收损失的最后一道防线，一般来讲，资本金是用于吸收非预期损失的。为了配合新资本管理办法的实施，银监会出台了《关于商业银行资本工具创新的指导意见》，推动和规范商业银行开展含“减记”或“转股”条款的二级资本工具创新，并于2014年4月18日与证监会联合发布《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，规范商业银行优先股发行，拓展商业银行一级资本补充渠道。2014年，城商行通过H股上市、发行二级资本债和优先股、增资扩股等外源融资渠道补充资本金，资本充足率保持在较高水平。2013年底至今，重庆银行、微商银行、哈尔滨银行和重庆银行先后在H股上市，创造了近年来城商行上市的高潮。在二级资本工具发行方面，2014年城商行显著活跃起来。在优先股发行方面，截至目前，发行方仅有宁波银行、北京银行两家城商行。 从数据看，城商行资本充足率低于全部商业银行平均水平。2014年一季度以来，全部商业银行和城商行资本充足率走势呈现先升后降的态势，城商行资本充足率与全部商业银行资本充足率的差距有所增加（见图12）。2014年一季度末，城商行资本充足率11.9%，略低于全部商业银行的12.13%；四季度末，城商行资本充足率升至12.19%，低于全部商业银行接近1个百分点。2015年上半年，全部商业银行和城商行资本充足率均呈下降走势。
从城商行与上市银行比较情况看，城商行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率均高于上市银行（见图13）。截至2014年底，全部城商行核心一级资本充足率均值和一级资本充足率均值都是11.3%，资本充足率均值12.9%。
从不同规模区间城商行情况看，较小规模区间的城商行资本指标均值比较大规模区间城商行资本指标均值高（见图14）。资产规模大于2000亿元的城商行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率属于四个规模区间城商行中最低，分别是10.1%、10.1%和11.9%。资产规模小于499亿元的城商行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率属于四个规模区间城商行中最高，分别是12.3%、12.3%和13.4%。其中，资产规模大于2000亿元和资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行的三个资本指标均值都比全部城商行三个指标均值低，其他两个规模区间城商行资本指标均值都比全部城商行资本指标均值高。
流动性状况
除了应对贷款损失风险之外，商业银行还需要保持合理的流动性，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展。流动性与商业银行的偿付能力往往相互交织。新一轮全球金融危机以来，国际社会对于流动性风险的潜在危害和流动性风险管理有了进一步的认识。2014年3月1日起，《商业银行流动性风险管理办法（试行）》正式实施，引入了流动性覆盖率、存贷比、流动性比例三项流动性风险监管指标，加强流动性风险管理。2014年，没有再次发生大规模“钱荒”，国内商业银行流动性状况保持良好。
流动性比率
流动性比率衡量的是商业银行偿还短期债务的能力。我国商业银行法规定，国内商业银行流动性资产余额与流动性负债余额比例需要保持在25%以上。2008年以来，我国银行业金融机构和全部商业银行的整体流动性比率一直保持在40%以上。2014年底全部商业银行整体流动性比率为46.4%%，比2013年底上升2.4个百分点（见图15）。
从整体上看，2014年城商行流动性比率保持在较高水平。2014年底，全部城商行流动性比率均值为55.4%，比2013年底上升约3个百分点（见图16）。
从不同规模区间城商行看，较大规模区间城商行的流动性比率均值较低（见图16）。这一特征与过去两年基本一致。2014年底，资产规模大于2000亿元的城商行流动性比率均值为48.6%，比2013年底有所增加，低于全部城商行流动性比率均值，是四个规模区间城商行中流动性比率均值最低的。资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行流动性比率均值为52.6%，比2013年有所下降，低于全部城商行流动性比率均值。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行流动性比率均值为52.8%，比2013年底有所增加。资产规模小于499亿元的城商行流动性比率均值63.2%，属于四个规模区间中最高。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间和资产规模小于499亿元的城商行流动性比率均值高于全部城商行流动性比率均值。
存贷比
在银监会调整存贷比计算口径之前，存贷比是银行贷款余额与存款余额的比率。存贷比指标是一项重要的监管指标。2003年修订的商业银行法明确规定，商业银行存贷比不得高于75%。近几年，存贷比指标的约束逐步显现，一些商业银行的存贷比屡屡逼近“红线”，每次季末、年中、年底考核时点，它们不得不采取各种手段增加存款總额。存贷比限制无形中成了诱发流动性波动、扰乱正常经营活动的因素。这使得存贷比成为一项备受争议的监管指标，其中争论的一方认为应该取消存贷比指标。
监管部门一直关注并采取措施缓解存贷比指标对商业银行经营活动的影响。为适应商业银行资产负债结构多元化发展趋势，完善存贷比监管考核办法，银监会于2014年6月30日发布《关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》，自2014年7月1日起对存贷比计算口径进行调整，设置存贷比分子（贷款）六项扣除项，增加存贷比分母（存款）两项。最近，关于商业银行法修订的消息显示，存贷比指标将会被废止。
存贷比计算口径调整之后，商业银行存贷比有所下降，但随后便再次上升。除了业务发展之外，监管部门对于存款偏离度的管理也是导致存贷比上升的因素之一。数据方面，2014年三季度末，全部商业银行存贷比为64.17%，到年底升至65.09%，2015年上半年继续增加到二季度末的65.80%。
从整体上看，城商行存贷比保持在较低水平。截至2014年底，全部城商行存贷比均值为60.0%，比2013年底水平有所提高（见图17）。横向比较来看，城商行存贷比要低于全部商业银行构平均水平。
从不同规模区间城商行看，2014年底各规模区间城商行存贷比均值均比2013年底有所提高。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行存贷比均值58.9%，属于四个规模区间最低。资产规模大于2000亿元和资产规模低于499亿元的城商行存贷比均值接近，都是59.9%。资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行存贷比均值为61.6%，属于四个规模区间最高，也是唯一一个存贷比均值高于全部城商行存贷比均值的规模区间。从近两年增幅看，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行存贷比均值增幅最大。
负债存款比
存款是国内商业银行最重要的一个资金来源。特别是在国内银行业监管政策和经营环境中，存款对于国内商业银行的重要性不言而喻。负债存款比衡量的是存款在负债中所占的比重。负债存款比越高，说明对于存款的依赖程度越高。 近年来，国内居民理财意识不断提高、资产配置趨于多样化，股票市场投资，互联网理财崛起，使得国内商业银行存款稳定性有所下降，给商业银行的经营活动和流动性管理带来了很大的压力。同时，受存贷比的约束，商业银行季末、月末揽存冲动很大。2014年9月11日，银监会、财政部和人民银行联合发布《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，要求商业银行加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，设定商业银行月末存款偏离度不得超过3%。
从整体上看，2014年城商行负债存款比较2013年有所下降。截至2014年底，全部城商行负债存款比均值为77.5%，比2013年底下降1.7个百分点（见图18）。城商行负债存款比要高于银行业金融机构平均水平。截至2014年底，银行业金融机构各项存款余额117.4万亿元，占负债总额的比重为73.4%，比2013年底下降2.4个百分点。
从不同规模区间城商行来看，负债存款比均值呈现两个特征：一是较大规模区间的城商行负债存款比均值比较小规模区间城商行负债存款比均值低，其中较大规模的两个区间城商行负债存款比均值低于全部城商行负债存款比均值，较小规模的两个区间城商行负债存款比均值高于全部城商行负债存款比均值。二是2014年底各规模区间城商行负债存款比均值都比2013年底有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行负债存款比均值为68.5%，属于四个规模区间中最低者。资产规模小于499亿元的城商行负债存款比均值为83.7%，属于四个规模区间中最高者。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间和500亿元到999亿元之间的城商行负债存款比均值分别是75.0%和78.9%。
贷款集中度
贷款过于集中不利于分散个别客户、行业性和地区性风险。城商行整体规模偏小，它们在服务大型客户方面存在很大的限制，贷款集中度是城商行普遍面临的一个问题。贷款集中度可以通过最大单一客户贷款集中度和最大十家客户贷款集中度两个指标来衡量。我国商业银行法规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与资本余额的比例不得超过10%。
从整体上看，2014年城商行贷款集中度比2013年略有所下降（见图19、图20）。截至2014年底，城商行最大单一客户贷款比率均值为5.8%，比2013年底下降了0.1个百分点；最大十家客户贷款比率均值为35.2%，比2012年底下降了1.1个百分点。
从不同规模区间城商行情况看，较大规模区间的城商行贷款集中度相对较低一些。截至2014年底，资产规模大于2000亿元的城商行最大一家客户贷款比例均值为5.2%，属四个资产规模区间最低；资产规模小于500亿元的城商行最大十家客户贷款比例均值为6.7%，属四个资产规模区间最高；资产规模处于500亿元到1000亿元之间和处于1000亿元到2000亿元之间的城商行最大一家客户贷款集中度均值分别是5.7%和5.3%。资产规模从高到低四个区间的城商行最大十家客户贷款比例均值依次上升，分别是29.1%、32.7%、34.0%和44.8%，前三者均低于全部城商行最大十家客户贷款比例均值。
盈利状况
受经济增速下调、不良贷款反弹、利率市场化等因素影响，城商行盈利水平继续增长，但增速有所降低；盈利能力也出现了进一步下滑，而且低于全部商业银行平均水平。
盈利水平
城商行盈利水平继续保持增长态势，但2010年以来盈利水平增速呈下降态势。2014年，全部城商行实现净利润1859.5亿元，比2013年增长13.3%，增速比2013年下降了6.7个百分点，但高于银行业金融机构净利润增速2.8个百分点。城商行净利润在全部银行业金融机构净利润中的占比略有上升，由2013年的9.4%增加至9.6%。在全部133家城商行中，资产规模超过2000亿元的23家城商行实现净利润1038.22亿元，占全部城商行净利润的55.8%。
盈利能力
盈利能力可以用资产利润率和资本利润率两个指标描述。受经济增速下调、利率市场化等多种因素的影响，2014年整个银行业的盈利能力都有所下降。2014年，全部商业银行的资产利润率为1.2%，比2013年下降0.1个百分点；资本利润率17.7%，比2013年下降1.6个百分点。
从资产利润率和资本利润率这两个指标看，2014年城商行盈利能力进一步下降，资产利润率和资本利润率均低于全部商业银行平均水平（见图22、图23）。2014年全部城商行资产利润率为1.12%，比2013年下降0.07个百分点，高于全国性股份制商业银行的1.10%，低于大型商业银行的1.30%；资本利润率16.57%，比2013年下降1.62个百分点，低于全国性股份制商业银行和大型商业银行。从盈利能力指标均值变化情况看，2014年全部城商行资本利润率均值和资产利润率均值都比2013年有所下降（见图24、图25）。
从不同规模区间城商行看，2014年城商行盈利能力比2013年有所下降。从资本利润年率数据看，2014年资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资本利润率均值为13.76%，属于四个不同规模区间中最低者，低于全部城商行资本利润率均值16.26%。资产规模小于499亿元、资产处于处于1000亿元到1999亿元、资产规模大于2000亿元的城商行资本利润率均值依次降低，分别是1.37%、1.13%和1.06%，都比全部城商行资产利润率均值高。从资本利润率数据看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资本利润率均值最低，为13.76%，低于全部城商行资本利润率均值16.26%。资产规模大于2000亿元、资产规模处于1000亿元到1999亿元之间、资产规模小于499亿元的城商行资本利润率均值依次降低，分别是17.6%、16.83%和16.72%，都比全部城商行资本利润率均值高。从降幅情况看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资产利润率均值和资产利润率均值降幅都是最大的。 成本控制
盈利狀况还与商业银行的成本控制能力有关，成本控制能力可以通过成本收入比指标来衡量。成本收入比越低，说明银行为获得单位营业收入所支付的成本越低，银行的获利能力越强。需要强调的是，成本收入比并非越低越好，还要分析成本结构，分析各项支出的方向。为了保证当前盈利而削减一些基础性的、资本性的支出，会给长期盈利能力带来负面影响。
城商行的成本收入比要高于全部商业银行的平均水平。城商行规模相对较小，很多成本支出无法获得规模经济效应，而且城商行的平均人均薪酬开支也相对较高。根据银监会统计信息，2014年四个季度全部商业银行成本收入比依次是27.81%、28.12%、28.87%和31.62%。从整体上看，2014年全部城商行成本收入比均值是33.0%，比2013年略有下降（见图26）。
从不同规模区间城商行数据看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行成本收入比均值为35.3%，比2013年有所增加，其他三个规模区间城商行成本收入比均值都比2013年有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行成本收入比均值为29.4%，属于四个区间中最低者，低于全部城商行成本收入比均值。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行成本收入比均值为32.6%，低于全部城商行成本收入比均值。资产规模小于499亿元的城商行成本收入比均值为33.8%，高于全部城商行成本收入比均值。
收入结构
利息收入占营业收入比重较高是国内商业银行业收入结构的一个显著特征。国内银行业长期在稳定的利差环境下经营，国内金融市场体系不够完善，金融工具不够丰富，银行业金融创新的能力受到限制。银行业通过集团化发展进入非银行金融业务对降低利息收入占比起到了一定的积极作用，但截至目前尚未给收入结构带来根本性的改观，而且城商行在集团化发展方面也比较落后。随着近几年利率市场化加速推进，国内商业银行普遍感到过度依赖利息收入的弊端，纷纷加大力度拓展收入来源，增加非利息收入。
在城商行的收入结构中，利息净收入占比高也是一个重要特征。从数据看，2014年全部城商行利息收入占比均值高达80.2%，比2013年有所下降（见图27）。同期，银行业金融机构利息收入占比为62.2%，也比2013年有所下降。
从不同规模区间数据看，2014年各规模区间城商行利息收入占比均值都比2013年有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行利息收入占比均值为86.1%，属于四个规模区间中最高者。资产规模小于499亿元的城商行利息收入占比均值为75.1%，属于四个规模区间中最低者。资产规模处于500亿元到999亿元之间和资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行利息收入占比分别是83.5%和79.3%。
2014年城商行手续费和佣金收入占比与2013年基本持平（见图28）。从数据看，2014年较大规模两个区间城商行手续费和佣金收入占比均值比2013年略有增加，而且高于全部城商行手续费和佣金收入占比均值；较小规模两个区间城商行手续费和佣金收入占比均值比2013年略有降低，而且低于全部城商行手续费和佣金收入占比均值。从高到低四个规模区间城商行手续费和佣金收入占比均值依次下降，分别是9.4%、8.3%、3.6%和1.9%。从单个城商行数据看，个别城商行在手续费和佣金收入方面是负数。
（执笔人：张坤）
2014年，全球经济增长3.3%；国内经济发展进入新常态，GDP增速为7.4%，消费者价格指数增长2.0%，均比2013年略有下调。国内金融市场总体保持稳健运行，银行业监管改革、治理体系改革、利率市场化深入推进，民间资本准入放松，存款保险制度启动，银行同业业务专营部门和理财业务事业部设立，风险防控进一步强化，市场竞争更趋激烈，金融创新更趋活跃，互联网金融布局加速。总体来看，城商行受人才、系统、流程、资源等多种因素的限制，在改革创新转型方面落后于国有大型商业银行和全国性股份制商业银行。城商行需要付出更多的努力和资源来改善自己，提升自己应对新常态下复杂经济金融形势和市场竞争的能力。
截至2014年底，不包括民营银行，我国城商行总数为133家，比2013年底减少12家。2014年，河南省内13家城商行以新设合并方式成立“中原银行”，并于当年底获得银监会开业批复（中原银行是由河南省开封、安阳、鹤壁、新乡、濮阳、许昌、漯河、三门峡、南阳、商丘、信阳、周口、驻马店等13家城商行以新设合并方式而成，于2014年12月26日正式开业）。2014年，城商行资产负债规模增速低于2013年，但仍然高于银行业平均水平，城商行资产负债规模在银行业金融机构中中的占比继续增长，其中3家城商行资产规模超过1万亿元；不良贷款增长有所加速，但资产质量、风险抵偿能力仍保持在较好水平；资本金补充压力较大，但资本金和流动性保持充足；盈利水平继续增长，但增幅继续下降，盈利能力有所下降。
资产负债
2014年城商行资产总额和负债总额增长速度低于2013年，增长速度连续第四年下降，但仍高于行业平均水平。银监会2014年报显示，截至2014年底，银行业金融机构资产总额172.3万亿元，比年初增加21.0万亿元，增长13.9%；负债总额160.0万亿元，比年初增加18.8万亿元，增长13.3%。同期，城商行资产总额超过18万亿元，比2013年底增长19.1%，增速低于2013年的22.9%，高于银行业金融机构平均水平；负债总额16.8万亿元，比2013年底增长18.7%，增速低于2013年的22.9%，高于银行业金融机构平均水平（见图1）。2014年城商行所有者权益总额为1.25万亿元，比2013年底增长25.0%，增速高于2013年1.5个百分点（见图1）。
城商行资产总额和负债总额在全部银行业金融机构中的占比持续提升。截至2014年底，城商行资产总额在全部银行业金融机构中的占比升至10.49%，比2013年底提高0.46个百分点；负债总额在全部银行业金融机构中的占比升至10.52%，比2013年底提高0.48个百分点；所有者权益总额占比首次超过10%，达到10.13%，比2013年底提高0.32个百分点（见图2、图3、图4）。
从单个银行看，受合并重组、自身发展等因素影响，近年来，单家城商行平均规模持续增加。2013年底单个城商行平均资产总额首次超过1000亿元，2014年底达到1360亿元，比2013年增长29.9%，增速比2013年提高7.8个百分点。2014年底单个城商行平均负债总额首次超过1000亿元，达到1266亿元，比2013年增长29.4%，增速比2013年提高7.4个百分点（见图5）。截至2014年底，资产总额超过1万亿元的城商行数量达到3家，从高到低依次是北京银行的15244亿元、上海银行的11847亿元和江苏银行的10388亿元，其中上海银行和江苏银行的资产总额于2014年首次超过1万亿元。包括新设的中原银行在内，资产规模超过1000亿元的城商行数量达到55家，存款总额超过1000亿元的城商行总数达到36家。
资产质量
资产质量是影响商业银行盈利能力和可持续经营能力的重要因素。在国内商业银行资产结构中，目前贷款占资产总额的比重大约是50%，因此不良贷款情况是国内银行业资产质量最重要的影响因素。随着经济增速下调，银行业不良贷款成为社会各界广泛关注的问题。
2014年城商行不良贷款继续保持“双升”。与2013年不同之处在于，2014年城商行不良贷款余额呈现加速增长态势。截至2014年底，城商行不良贷款余额855亿元，比2013年底增加307亿元，增速高达56.02%，增速比2013年提高25.22个百分点；不良贷款率升至1.16%，比2013年底增加0.28个百分点，低于全部商业银行平均水平的1.25%。从比较情况看，城商行不良贷款率一直低于全部商业银行平均水平（见图6）。
近几年，国内银行业不良贷款一直维持着“双升”态势，自2010年以来不良贷款率走势形成了一条“微笑曲线”，城商行不良贷款率走势与全部商业银行的走势保持一致（见图6）。截至2015年二季度末，全部商业银行不良贷款率达到1.5%，超过2010年一季度末的1.4%。截至2015年一季度末，城商行不良贷款率达到1.29%，超过2010年一季度末的1.19%。从当前的形勢看，不良贷款率走势仍然没有出现掉头向下的迹象。2015年上半年，全部商业银行不良贷款余额比年初增加2493亿元，仅比2014年全年增加额略低12亿元；城商行不良贷款余额比年初增加265亿元，仅比2014年全年增加额低42亿元。这条“微笑曲线”变成一条“扭曲的微笑曲线”的可能性在不断增加。
从2014年底分行业数据看，全部商业银行不良贷款主要集中在制造业、批发和零售业、农林牧渔业以及个人贷款。根据银监会2014年报，2014年批发和零售业不良贷款率3.05%、农林牧渔业不良贷款率2.64%、制造业不良贷款率2.42%。个人贷款方面，全部个人贷款不良率为0.62%，其中汽车贷款不良率2.07%，信用卡透支不良率1.49%。房地产行业尽管经历了调整，但房地产业贷款不良率仍然保持在较低水平。2014年底，房地产业不良贷款余额263.3亿元，比2013年底增加了48.9亿元，不良贷款率0.50%，比2013年底略有上升；住房按揭贷款不良余额290.5亿元，比2013年底增加了74.7亿元，不良贷款率0.29%，比2013年底略有上升。 从2014年底分地区数据看，全部商业银行不良贷款地域分布仍然是东部地区最高、中部地区次之、西部地区最低。根据银监会2014年报，2014年东部地区不良贷款率1.35%，比2013年底增加0.23个百分点；中部地区不良贷款率1.28%，比2013年底增加0.29个百分点；西部地区不良贷款率1.05%，比2013年底增加0.38个百分点。西部地区、中部地区和东部地区的不良贷款率依次下降，但不良贷款率增幅依次提高。
从不同规模区间城商行不良贷款率看，2014年底各规模区间城商行不良贷款率均值都比2013年有所增加。图8数据显示，资产规模小于499亿元的城商行不良贷款率均值最高，为1.26%，资产规模处于500亿元与999亿元之间的城商行不良贷款率均值为1.19%，资产规模处于1000亿元与1999亿元之间的城商行不良贷款率均值为1.21%，均高于全部城商行不良贷款率均值1.18%。资产规模处于2000亿元以上的城商行不良贷款率均值为0.98%，低于全部城商行不良贷款率均值，位列四个规模区间最低。
我国经济发展进入新常态、经济增速下调是不良贷款产生的主要原因。在近二十多年来的大部分时间里，我国经济增速都保持在较高水平，自1992年公布季度经济增长率以来，仅只发生过四次季度GDP增速低于7%的情况，分别是1998年二季度的7.0%，2009一季度的6.6%和2015年一季度的6.95%和二季度的6.97%。2012年3月份以来，工业品出厂价格指数进入下降阶段，而且月度跌幅呈不断扩大趋势，2015年7月跌幅高达5.4%，企业的真实财务负担在不断加重。
当前及未来一段时期，信用风险管控和不良贷款问题仍将是城商行（包括其他商业银行）需要密切关注的重要问题。根据国际货币基金组织（IMF）预测，未来两年年我国经济增速将进一步下调到2017年的6.00%，然后会有所回升到2019年和2020年的6.33%。部分行业、部分企业运行困难将进一步加剧。城商行已经采取了多样化的措施来加强信用风险管理和处置不良贷款，未来仍然需要咬定不良贷款“双控”不放松。一方面，要严控新增不良贷款，包括加强行业风险管控，严把信贷准入，严防新增贷款转化为不良贷款；加强存量正常贷款管理，关注和防止存量正常贷款向不良贷款迁徙；严防表外业务风险输入和外部风险传染。另一方面，要大力处置存量不良贷款，其措施不外乎重组、清收、转让、证券化、核销等。
抵偿能力
商业银行会计提一定的资产损失准备金，其中贷款损失准备金占绝大部分。损失准备金是商业银行吸收损失的一道防线，可以在一定损失范围之内防止损失对资本金的侵蚀。一般来讲，商业银行按照预期损失来计提贷款损失准备金。拨备覆盖率和贷款拨备率（拨贷比）是商业银行风险抵偿能力的两个重要指标，国内银行业监管要求商业银行拨备覆盖率不低于150%，贷款拨备率不低于2.5%。如果说不良贷款率从反面反应商业银行资产（贷款）质量的话，那么风险抵偿能力则从正面反应商业银行的资产（贷款）质量。
拨备覆盖率是贷款损失准备金对不良贷款的比率。近年来，商业银行贷款损失准备金总量在不断增长，但增速赶不上不良贷款的增速。尽管拨备覆盖率仍然保持在较高水平，但走势上整体呈现下降态势（见图9）。从数据看，2014年底城商行拨备覆盖率249.33%，稍高于全部商业银行平均水平232.06%。2014年底全部城商行拨备覆盖率均值为323%，比2013年底拨备覆盖率均值大幅下降。
从不同规模区间城商行拨备覆盖率情况看，各规模区间城商行2014年底拨备覆盖率均值都比2013年底有所下降，较大规模区间的城商行拨备覆盖率均值较低（见图10）。资产规模大于2000亿元的城商行拨备覆盖率均值最低，为283%，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值次低，为290%，二者都低于全部城商行拨备覆盖率均值。资产规模位于500亿元到999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值为344%；資产规模低于499亿元的城商行拨备覆盖率均值最高，为359%，二者均大于全部城商行拨备覆盖率均值。从近两年降幅看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行拨备覆盖率均值降幅最大。
贷款拨备率是贷款损失准备金对各项贷款的比率。贷款拨备率大于不良贷款率的差额是商业银行贷款损失准备金可以吸收的新增不良贷款率。从银监会统计数据看，全部商业银行2014年二季度末拨备贷款率达到近一年半最低水平2.83%，之后逐步升至2014年底的2.9%和2015年二季度末的2.98%。2014年底，全部城商行拨备贷款率均值为2.9%，比2013年底水平有所提高。
从不同规模区间城商行拨备贷款率情况看，各规模区间城商行2014年底拨备贷款率均值都比2013年底有所上升（见图11）。资产规模大于2000亿元的城商行拨备贷款率均值为2.5%，低于全部城商行拨备贷款率均值。资产规模位于1000亿元到1999亿元之间、500亿元到999亿元之间、小于499亿元的城商行拨备贷款率均值依次为3.1%、2.9%和3.1%，都比全部城商行拨备贷款率均值高。从近两年增幅看，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行拨备贷款率均值增幅最大。
资本充足性
资本金是商业银行用于吸收损失的最后一道防线，一般来讲，资本金是用于吸收非预期损失的。为了配合新资本管理办法的实施，银监会出台了《关于商业银行资本工具创新的指导意见》，推动和规范商业银行开展含“减记”或“转股”条款的二级资本工具创新，并于2014年4月18日与证监会联合发布《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，规范商业银行优先股发行，拓展商业银行一级资本补充渠道。2014年，城商行通过H股上市、发行二级资本债和优先股、增资扩股等外源融资渠道补充资本金，资本充足率保持在较高水平。2013年底至今，重庆银行、微商银行、哈尔滨银行和重庆银行先后在H股上市，创造了近年来城商行上市的高潮。在二级资本工具发行方面，2014年城商行显著活跃起来。在优先股发行方面，截至目前，发行方仅有宁波银行、北京银行两家城商行。 从数据看，城商行资本充足率低于全部商业银行平均水平。2014年一季度以来，全部商业银行和城商行资本充足率走势呈现先升后降的态势，城商行资本充足率与全部商业银行资本充足率的差距有所增加（见图12）。2014年一季度末，城商行资本充足率11.9%，略低于全部商业银行的12.13%；四季度末，城商行资本充足率升至12.19%，低于全部商业银行接近1个百分点。2015年上半年，全部商业银行和城商行资本充足率均呈下降走势。
从城商行与上市银行比较情况看，城商行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率均高于上市银行（见图13）。截至2014年底，全部城商行核心一级资本充足率均值和一级资本充足率均值都是11.3%，资本充足率均值12.9%。
从不同规模区间城商行情况看，较小规模区间的城商行资本指标均值比较大规模区间城商行资本指标均值高（见图14）。资产规模大于2000亿元的城商行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率属于四个规模区间城商行中最低，分别是10.1%、10.1%和11.9%。资产规模小于499亿元的城商行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率属于四个规模区间城商行中最高，分别是12.3%、12.3%和13.4%。其中，资产规模大于2000亿元和资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行的三个资本指标均值都比全部城商行三个指标均值低，其他两个规模区间城商行资本指标均值都比全部城商行资本指标均值高。
流动性状况
除了应对贷款损失风险之外，商业银行还需要保持合理的流动性，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展。流动性与商业银行的偿付能力往往相互交织。新一轮全球金融危机以来，国际社会对于流动性风险的潜在危害和流动性风险管理有了进一步的认识。2014年3月1日起，《商业银行流动性风险管理办法（试行）》正式实施，引入了流动性覆盖率、存贷比、流动性比例三项流动性风险监管指标，加强流动性风险管理。2014年，没有再次发生大规模“钱荒”，国内商业银行流动性状况保持良好。
流动性比率
流动性比率衡量的是商业银行偿还短期债务的能力。我国商业银行法规定，国内商业银行流动性资产余额与流动性负债余额比例需要保持在25%以上。2008年以来，我国银行业金融机构和全部商业银行的整体流动性比率一直保持在40%以上。2014年底全部商业银行整体流动性比率为46.4%%，比2013年底上升2.4个百分点（见图15）。
从整体上看，2014年城商行流动性比率保持在较高水平。2014年底，全部城商行流动性比率均值为55.4%，比2013年底上升约3个百分点（见图16）。
从不同规模区间城商行看，较大规模区间城商行的流动性比率均值较低（见图16）。这一特征与过去两年基本一致。2014年底，资产规模大于2000亿元的城商行流动性比率均值为48.6%，比2013年底有所增加，低于全部城商行流动性比率均值，是四个规模区间城商行中流动性比率均值最低的。资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行流动性比率均值为52.6%，比2013年有所下降，低于全部城商行流动性比率均值。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行流动性比率均值为52.8%，比2013年底有所增加。资产规模小于499亿元的城商行流动性比率均值63.2%，属于四个规模区间中最高。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间和资产规模小于499亿元的城商行流动性比率均值高于全部城商行流动性比率均值。
存贷比
在银监会调整存贷比计算口径之前，存贷比是银行贷款余额与存款余额的比率。存贷比指标是一项重要的监管指标。2003年修订的商业银行法明确规定，商业银行存贷比不得高于75%。近几年，存贷比指标的约束逐步显现，一些商业银行的存贷比屡屡逼近“红线”，每次季末、年中、年底考核时点，它们不得不采取各种手段增加存款總额。存贷比限制无形中成了诱发流动性波动、扰乱正常经营活动的因素。这使得存贷比成为一项备受争议的监管指标，其中争论的一方认为应该取消存贷比指标。
监管部门一直关注并采取措施缓解存贷比指标对商业银行经营活动的影响。为适应商业银行资产负债结构多元化发展趋势，完善存贷比监管考核办法，银监会于2014年6月30日发布《关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》，自2014年7月1日起对存贷比计算口径进行调整，设置存贷比分子（贷款）六项扣除项，增加存贷比分母（存款）两项。最近，关于商业银行法修订的消息显示，存贷比指标将会被废止。
存贷比计算口径调整之后，商业银行存贷比有所下降，但随后便再次上升。除了业务发展之外，监管部门对于存款偏离度的管理也是导致存贷比上升的因素之一。数据方面，2014年三季度末，全部商业银行存贷比为64.17%，到年底升至65.09%，2015年上半年继续增加到二季度末的65.80%。
从整体上看，城商行存贷比保持在较低水平。截至2014年底，全部城商行存贷比均值为60.0%，比2013年底水平有所提高（见图17）。横向比较来看，城商行存贷比要低于全部商业银行构平均水平。
从不同规模区间城商行看，2014年底各规模区间城商行存贷比均值均比2013年底有所提高。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行存贷比均值58.9%，属于四个规模区间最低。资产规模大于2000亿元和资产规模低于499亿元的城商行存贷比均值接近，都是59.9%。资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行存贷比均值为61.6%，属于四个规模区间最高，也是唯一一个存贷比均值高于全部城商行存贷比均值的规模区间。从近两年增幅看，资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行存贷比均值增幅最大。
负债存款比
存款是国内商业银行最重要的一个资金来源。特别是在国内银行业监管政策和经营环境中，存款对于国内商业银行的重要性不言而喻。负债存款比衡量的是存款在负债中所占的比重。负债存款比越高，说明对于存款的依赖程度越高。 近年来，国内居民理财意识不断提高、资产配置趨于多样化，股票市场投资，互联网理财崛起，使得国内商业银行存款稳定性有所下降，给商业银行的经营活动和流动性管理带来了很大的压力。同时，受存贷比的约束，商业银行季末、月末揽存冲动很大。2014年9月11日，银监会、财政部和人民银行联合发布《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，要求商业银行加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，设定商业银行月末存款偏离度不得超过3%。
从整体上看，2014年城商行负债存款比较2013年有所下降。截至2014年底，全部城商行负债存款比均值为77.5%，比2013年底下降1.7个百分点（见图18）。城商行负债存款比要高于银行业金融机构平均水平。截至2014年底，银行业金融机构各项存款余额117.4万亿元，占负债总额的比重为73.4%，比2013年底下降2.4个百分点。
从不同规模区间城商行来看，负债存款比均值呈现两个特征：一是较大规模区间的城商行负债存款比均值比较小规模区间城商行负债存款比均值低，其中较大规模的两个区间城商行负债存款比均值低于全部城商行负债存款比均值，较小规模的两个区间城商行负债存款比均值高于全部城商行负债存款比均值。二是2014年底各规模区间城商行负债存款比均值都比2013年底有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行负债存款比均值为68.5%，属于四个规模区间中最低者。资产规模小于499亿元的城商行负债存款比均值为83.7%，属于四个规模区间中最高者。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间和500亿元到999亿元之间的城商行负债存款比均值分别是75.0%和78.9%。
贷款集中度
贷款过于集中不利于分散个别客户、行业性和地区性风险。城商行整体规模偏小，它们在服务大型客户方面存在很大的限制，贷款集中度是城商行普遍面临的一个问题。贷款集中度可以通过最大单一客户贷款集中度和最大十家客户贷款集中度两个指标来衡量。我国商业银行法规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与资本余额的比例不得超过10%。
从整体上看，2014年城商行贷款集中度比2013年略有所下降（见图19、图20）。截至2014年底，城商行最大单一客户贷款比率均值为5.8%，比2013年底下降了0.1个百分点；最大十家客户贷款比率均值为35.2%，比2012年底下降了1.1个百分点。
从不同规模区间城商行情况看，较大规模区间的城商行贷款集中度相对较低一些。截至2014年底，资产规模大于2000亿元的城商行最大一家客户贷款比例均值为5.2%，属四个资产规模区间最低；资产规模小于500亿元的城商行最大十家客户贷款比例均值为6.7%，属四个资产规模区间最高；资产规模处于500亿元到1000亿元之间和处于1000亿元到2000亿元之间的城商行最大一家客户贷款集中度均值分别是5.7%和5.3%。资产规模从高到低四个区间的城商行最大十家客户贷款比例均值依次上升，分别是29.1%、32.7%、34.0%和44.8%，前三者均低于全部城商行最大十家客户贷款比例均值。
盈利状况
受经济增速下调、不良贷款反弹、利率市场化等因素影响，城商行盈利水平继续增长，但增速有所降低；盈利能力也出现了进一步下滑，而且低于全部商业银行平均水平。
盈利水平
城商行盈利水平继续保持增长态势，但2010年以来盈利水平增速呈下降态势。2014年，全部城商行实现净利润1859.5亿元，比2013年增长13.3%，增速比2013年下降了6.7个百分点，但高于银行业金融机构净利润增速2.8个百分点。城商行净利润在全部银行业金融机构净利润中的占比略有上升，由2013年的9.4%增加至9.6%。在全部133家城商行中，资产规模超过2000亿元的23家城商行实现净利润1038.22亿元，占全部城商行净利润的55.8%。
盈利能力
盈利能力可以用资产利润率和资本利润率两个指标描述。受经济增速下调、利率市场化等多种因素的影响，2014年整个银行业的盈利能力都有所下降。2014年，全部商业银行的资产利润率为1.2%，比2013年下降0.1个百分点；资本利润率17.7%，比2013年下降1.6个百分点。
从资产利润率和资本利润率这两个指标看，2014年城商行盈利能力进一步下降，资产利润率和资本利润率均低于全部商业银行平均水平（见图22、图23）。2014年全部城商行资产利润率为1.12%，比2013年下降0.07个百分点，高于全国性股份制商业银行的1.10%，低于大型商业银行的1.30%；资本利润率16.57%，比2013年下降1.62个百分点，低于全国性股份制商业银行和大型商业银行。从盈利能力指标均值变化情况看，2014年全部城商行资本利润率均值和资产利润率均值都比2013年有所下降（见图24、图25）。
从不同规模区间城商行看，2014年城商行盈利能力比2013年有所下降。从资本利润年率数据看，2014年资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资本利润率均值为13.76%，属于四个不同规模区间中最低者，低于全部城商行资本利润率均值16.26%。资产规模小于499亿元、资产处于处于1000亿元到1999亿元、资产规模大于2000亿元的城商行资本利润率均值依次降低，分别是1.37%、1.13%和1.06%，都比全部城商行资产利润率均值高。从资本利润率数据看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资本利润率均值最低，为13.76%，低于全部城商行资本利润率均值16.26%。资产规模大于2000亿元、资产规模处于1000亿元到1999亿元之间、资产规模小于499亿元的城商行资本利润率均值依次降低，分别是17.6%、16.83%和16.72%，都比全部城商行资本利润率均值高。从降幅情况看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行资产利润率均值和资产利润率均值降幅都是最大的。 成本控制
盈利狀况还与商业银行的成本控制能力有关，成本控制能力可以通过成本收入比指标来衡量。成本收入比越低，说明银行为获得单位营业收入所支付的成本越低，银行的获利能力越强。需要强调的是，成本收入比并非越低越好，还要分析成本结构，分析各项支出的方向。为了保证当前盈利而削减一些基础性的、资本性的支出，会给长期盈利能力带来负面影响。
城商行的成本收入比要高于全部商业银行的平均水平。城商行规模相对较小，很多成本支出无法获得规模经济效应，而且城商行的平均人均薪酬开支也相对较高。根据银监会统计信息，2014年四个季度全部商业银行成本收入比依次是27.81%、28.12%、28.87%和31.62%。从整体上看，2014年全部城商行成本收入比均值是33.0%，比2013年略有下降（见图26）。
从不同规模区间城商行数据看，资产规模处于500亿元到999亿元之间的城商行成本收入比均值为35.3%，比2013年有所增加，其他三个规模区间城商行成本收入比均值都比2013年有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行成本收入比均值为29.4%，属于四个区间中最低者，低于全部城商行成本收入比均值。资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行成本收入比均值为32.6%，低于全部城商行成本收入比均值。资产规模小于499亿元的城商行成本收入比均值为33.8%，高于全部城商行成本收入比均值。
收入结构
利息收入占营业收入比重较高是国内商业银行业收入结构的一个显著特征。国内银行业长期在稳定的利差环境下经营，国内金融市场体系不够完善，金融工具不够丰富，银行业金融创新的能力受到限制。银行业通过集团化发展进入非银行金融业务对降低利息收入占比起到了一定的积极作用，但截至目前尚未给收入结构带来根本性的改观，而且城商行在集团化发展方面也比较落后。随着近几年利率市场化加速推进，国内商业银行普遍感到过度依赖利息收入的弊端，纷纷加大力度拓展收入来源，增加非利息收入。
在城商行的收入结构中，利息净收入占比高也是一个重要特征。从数据看，2014年全部城商行利息收入占比均值高达80.2%，比2013年有所下降（见图27）。同期，银行业金融机构利息收入占比为62.2%，也比2013年有所下降。
从不同规模区间数据看，2014年各规模区间城商行利息收入占比均值都比2013年有所下降。资产规模大于2000亿元的城商行利息收入占比均值为86.1%，属于四个规模区间中最高者。资产规模小于499亿元的城商行利息收入占比均值为75.1%，属于四个规模区间中最低者。资产规模处于500亿元到999亿元之间和资产规模处于1000亿元到1999亿元之间的城商行利息收入占比分别是83.5%和79.3%。
2014年城商行手续费和佣金收入占比与2013年基本持平（见图28）。从数据看，2014年较大规模两个区间城商行手续费和佣金收入占比均值比2013年略有增加，而且高于全部城商行手续费和佣金收入占比均值；较小规模两个区间城商行手续费和佣金收入占比均值比2013年略有降低，而且低于全部城商行手续费和佣金收入占比均值。从高到低四个规模区间城商行手续费和佣金收入占比均值依次下降，分别是9.4%、8.3%、3.6%和1.9%。从单个城商行数据看，个别城商行在手续费和佣金收入方面是负数。
（执笔人：张坤）