企业社会保障制度不仅解决“借不到”，还要解决暂时“还不起”
　　
　　中小企业肩负着众多经济和社会的任务及责任，而其融资难的瓶颈制约了其生存和发展。突破难题，创新举措，以制度设计切入，建立中小企业社会保障制度，是一条解决中小企业融资难的有效之路。
　　中小企业社会保障制度提出的背景
　　1.中小企业对国民经济发展的重要性
　　目前，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99％，达4000多万户。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60％、57％和40％；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上。中小企业大约提供了80％的城镇就业机会。近年来的出口总额中，有60％以上是中小企业提供的。
　　2.中小企业融资难的现状
　　根据2010年6月发布的《2009年度中国中小企业融资与担保状况调研报告》，我国中小企业融资主要存在以下两大问题。
　　（1）金融业的滞后发展导致融资渠道单一——主要依靠商业银行贷款。虽然理论上讲中小企业融资有银行借贷、第三方机构担保和民间融资三种渠道，但中国中小企业融资的主要来源是仍是商业银行等各类金融机构提供比较单一的间接融资，这一点较大程度上限制了中小企业融资的发展。
　　（2）政策不完善导致不利于中小企业融资环境的营造——很难从商业银行取得贷款。数据显示中小企业虽然依赖于商业银行的贷款，虽然中小企业贷款占商业银行总贷款的比例逐年上升，但目前仍只占0.9%～1%。
　　3.中小企业融资难原因分析：
　　（1）没有全面的、有效的制度支持。近年来各地逐渐重视起中小企业的作用和其发展，但全国范围内仍旧缺少一个统一的全面完善系统的支持中小企业成长发展的政策和制度，包括中小企业融资等法律法规和制度。
　　（2）没有专门服务于中小企业的金融机构。在美国等发达国家，有很多专业服务于中小企业的金融机构，但在国内，商业银行一定程度上服务现代化大银行的发展目标，较少顾及中小企业独特的发展需求；而其他机构比如城市信用社更是走上了变身商业银行甚至上市的道路，完全改变了其应该服务于中小企业的初衷，造成了严重的目标偏移。
　　（3）中小企业自身的缺陷。中小企业具有规模小、经营历史短、财务信息披露不规范以及市场淘汰率高等特点，导致了商业银行等金融机构不愿承担和冒着各种对中小企业放贷的风险和责任。中小企业特别是一些新兴企业更是具有投资收益期长且收益不确定性的特点，造成这类企业无法进行传统贷款的还贷。
　　中小企业社会保障制度的初步构想
　　针对存在问题，本文提出建立一个全新的企业社会保障制度，来根本地解决中小企业融资问题。该制度可以简述为“政府发起，商业银行为主，其他金融机构协同”的服务于中小企业的社会保障制度。
　　1.“政府发起”的解读：政府是整个制度的发起人和带头人，在整个制度运行的过程中政府只负责提供一定资金平台支持以及进行法律监督而不对具体的融资行为进行行政干涉。
　　2.“商业银行为主”的解读：中小企业社会保障制度是一个有政府适度参与的侧重市场化的制度，有别于带有我国现有的福利性质的“个人社会保障制度”，商业银行在其中进行完全市场化的运作，这样不仅有利于保护商业银行的利益而且能充分调动其积极性并承担市场风险。
　　3.“其他金融机构的协同”解读：随着今后我国金融业的发展，势必会有越来越多的金融机构如保险公司、投资银行等机构参与其中。同时，在企业社会保障制度实施的过程中诸如信用档案建立、资产评估等环节也需要其他金融机构的协同帮助。
　　中小企业社会保障制度的内容及核心：
　　1．政策的制定：政策的制定包括中小企业社会保障制度的具体内容以及相关的法律法规。
　　2．机构设立：成立全新的“中小企业社会保障公司”，由适度参与企业社会保障制度的政府及其他各金融机构（商业银行为主）共同成立，在北京设立总部，各地分别设立分部。为实现对中小企业融资的一站式服务，企业社会保障公司有单独的办公地点、但只做接待客户功用，参与的金融机构（商业银行为主）仍各司其职，在原办公地点工作。
　　3．中小企业社会保障制度的核心：可以简述为“一种借、贷分离的新型借款还贷模式”。“借、贷分离”指的是：放贷方（商业银行为主）提供贷款，根据传统还贷模式还款方（政府专项资金平台为主）在一定条件下先行替中小企业代支付贷款，待中小企业逐渐有了还贷能力再向还款方支付之前所欠资金。还款方出资为中小企业的还贷提供了一个时间上的缓冲，使中小企业能摆脱资金对企业发展的束缚。前文已经说到，中小企业尤其是新兴的高科技、新技术企业因为自身特点无法按照传统的贷款时间表进行还贷，这就是企业社会保障制度要解决的问题。企业社会保障制度不仅解决“借不到”，还要解决暂时“还不起”。
　　4．具体流程设想为：
　　（1）某个需要资金的企业先到“企业社会保障公司”的接待部门进行登记，表明该企业加入企业社会保障制度。
　　（2）企业必须接受“企业社会保障公司”的评审部门对该企业的规模、发展前景以及信用等方面专业审核和评级，并提供报告，报告用于限定企业贷款的规模以及具体还款办法。
　　（3）企业持有报告后可以向“企业社会保障公司”的放贷部门（商业银行为主）申请贷款，贷款的规模由第二环节中的报告决定。
　　（4）企业同“企业社会保障公司”的放贷部门以及还款部门（政府专项资金为主）签订三方贷款协议，明确“借、贷分离”的贷款还款细节。
　　（5）企业根据协议取得贷款。
　　（6）还款方根据三方协议向贷款方还款。
　　（7）企业根据三方协议向还款方还款。
　　中小企业社会保障制度创立的可行性分析
　　1．从政府的角度：在整个企业社会保障制度中政府只是执行政策引领以及资金支持的任务，无须耗费过多的人力物力。虽然目前在整个制度的运行过程中政府方面并没有直接的利润收入，但长期上讲中小企业的发展带来的是税收上的大幅增收。而且从长远上看，随着金融制度的逐渐完善会有越来越多的金融机构代替政府专项资金在企业社会保障制度中的作用，政府可以减轻更多的负担。
　　2．从商业银行和其他金融机构的角度：商业银行等其他金融机构虽然参与成立“企业社会保障公司”，但实质上由于“借、贷分离”新模式创立，使得商业银行等放贷部门的利益更加有保障。目前的放贷方以商业银行为主，但随着其他金融机构的发展壮大，会有更多的金融机构参与到企业社会保障制度中来，甚至有可能涌现一批专门从事中小企业融资服务的金融机构，来壮大企业社会保障制度的发展。
　　3．从中小企业的角度：根本上解决了融资难的问题。
　　4．从整个社会发展的角度：企业社会保障制度不仅解决的是中小企业的融资问题，而且根治了许多中小企业融资难带来的信用卡套现、私募基金发行混乱等其他问题。企业社会保障制度促进了中小企业的发展、提供了更多的就业岗位、带动了经济社会的进步，是一项有着多重意义的工程。
　　中小企业社会保障制度未来发展需要注意的问题
　　1．关于机构建立
　　企业社会保障制度短期内依然依赖于政府，现有的“政府发起，商业银行为主，其他金融机构协同”一定程度上会造成权责不明等问题，但在企业社会保障制度的发展初期这不失为一种恰当的过渡模式。将来随着金融业的发展，势必出现一批具有“企业社会保障公司”功能的专业金融机构。
　　2．关于制度功能
　　企业社会保障制度目前仅着眼于解决中小企业融资难这一项问题，而现实情况是中小企业的发展还有很多诸如内部管理、企业诚信、法律意识、市场监管等其他问题，一个完善的企业社会保障制度应该涵盖企业“初创期——成长期——扩张期——成熟期——衰退期”等不同阶段中的全部环节，为企业的发展提供一站式的全面服务。
　　
　　总结：中小企业社会保障制度通过改善现有融资模式，试图通过一个新的符合各方利益的模式来解决中小企业融资难问题，促进中小企业发展，不过具体的推进实施还需要大量的社会调查、试点实施以及积累有效实践经验并加以不断完善。
　　（作者单位:南京大学工程管理学院）