摘要：现有的现金管理存在不足，一是随着企业的高速发展，企业资金量不断增大，由于行业业务量的限制，资金的流转放缓，出现大量闲置资金，导致资金价值难以体现；二是由于企业资金需求的季节性较强，市场供求的不规则特性，难以掌握资金需求量，加大对闲置资金量管理难度，从而导致资金量和资金收益不匹配的现象；三是由于资金需求量难以掌握及行业政策的限制，资金收益方式单一。
　　关键词：资金管理；烟草公司；闲置资金
　　一、 引言
　　行业现有丰厚的货币资金存量是全行业干部艰苦创业、长期积累的丰硕成果，如何提高行业资金收益水平，也成为各单位共同研究的课题。精心运作存量资金，使得“钱生钱”变成现实，是行业发展必定选择，是行业发展潜力根基所在，也使得这一课题成为行业工作的重中之重。自从2001年贵阳市公司成立以来，公司高速发展，资金积累较快，截止2013年底公司货币资金22亿左右，全年财务收入1887万元，在不违背行业资金使用“四个严禁”（即严禁委托理财、严禁对外担保、严禁证券投资、严禁未经批准乱投资）的明确要求的前提下，根据金融机构利率，结合业务开展资金需求，统筹资金规模，制定一个能够提高资金收益的方案成为研究的重点。
　　二、 文献综述
　　国外关于资金管理的研究始于20世纪30年代。但在20世纪70年代以前，资金管理研究的主要内容是对各营运资金项目（主要是应收账款、存货等流动资产）如何进行优化。W. D. Knight（1972）指出：单独研究每项流动资产的最优水平是不合适的，当将各项流动资产上的投资联合起来进行研究时，决策的性质不应当是最优化，而应该是满意化。Keith V. smith（1979）指出：关于每个营运资金项目管理的研究已有很大进展，但将营运资金作为一个整体进行研究却没有多少进展，并首次探讨了整体营运资金规划与控制的内容；1989年，John J. Hampton