为贯彻落实行业创先争优“制度建设年”活动要求和会计师事务所执业质量检查制度改革精神,在总结近年来上市公司年报审计监管实践的基础上,中注协制定印发《上市公司年报审计监管工作规程》(以下简称《工作规程》),进一步加强和完善上市公司年报审计监管工作,不断提升上市公司年报审计工作质量,深化行业诚信建设.一、上市公司年报审计监蕾的原则《工作规程》明确,中注协对会计师事务所执行的上市公司年报审计业务实施全程监控,包括事前、事中和事后三个环节.上市公司年报审计监管应当贯彻风险导向理念,以跟踪和监控上市公司年报审计工作质量为核心;以维护社会公众利益和资本市场稳定,提升年报审计工作质量为目标;以上市公司年报审计风险的评价、预警和防范为重点.在上市公司年报审计监管工作中,要采取切实有效的措施,支持和帮助注册会计师坚持诚信、独立、客观、公正的原则与立场,切实督促和引导事务所完善质量控制体系、健全内部治理机制、深化诚信道德建设、强化质量风险管控,不断提升行业的整体执业质量.