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摘要:商业银行资产占社会金融资产总量的80%以上,是金融资产的主体,因此,加强对商业银行金融风险防范就显得尤为重要。本文从加大商业银行不良资产处置力度,提高资产质量;确立风险控制优先的发展理念;培育健康的商业银行信贷文化; 增强信贷决策机制的专业性和独立性;增强贷款质量后评价制度的科学性和问责度等方面就如何加强商业银行金融风险防范提出了自己的看法和建议,具有一定的参考价值。
关键词:商业银行 金融风险 防范
■一、前言
商业银行资产占社会金融资产总量的80%以上,是金融资产的主体,因此,加强对商业银行金融风险防范就显得尤为重要。商业银行面临的主要金融风险有:商业银行存在着巨额的不良资产,商业银行风险管理制度、业务发展的激励约束机制还不健全,商业银行信贷文化不完善; 信贷决策机制不具备独立性与专业性,信贷评审中的腐败行为依然存在。
■二、如何加强商业银行金融风险防范
(1)加大商业银行不良资产处置力度,提高资产质量
改革开放以来,随着银行规模的不断扩张。资产质量持续下降,堆积了巨额的不良资产。尽管前几年,商业银行向金融资产管理公司剥离了13000多亿元的不良资产,加之近两年商业银行经营状况有所好转,资产质量有所改善,但是,资产质量低下的问题依然十分突出。直到2009年年底,四大商业银行平均不良资产率仍然在20%以上。居高不下的不良资产是我国金融业最大的风险隐患之一,严重制约商业银行可持续发展的能力,成为银行公司制改造,构建现代商业银行制度的最大障碍。同时削弱了商业银行同外资银行的竞争能力。因此,消化银行不良资产已经成为我国当前和今后一定时间内最为紧迫的任务之一。
因商业银行巨额不良资产形成原因的特殊性和复杂性,需要政府、财政、银行、企业、审计和司法等部门通力合作,采取综合措施分类处置。如清收、抵押资产拍卖、转让、招商租赁、合作经营、债权置换等债务重组以及附有控制的债转股等方式。对银行损失类不良资产处置。一是银行以提取和核销呆账准备金方式自我消化,二是财政注资置换。考虑到目前中央财政实力的局限性,不可能有大量的财政资金进行实质性注资,可以通过发行特种国债方式对银行损失类不良资产进行置换。
(2)确立风险控制优先的发展理念
现阶段,中国的市场还是一个不规范的市场,银行风险管理制度、业务发展的激励约束机制还不健全,决定了我们“要反重风险轻发展,但主要是防重发展轻风险”。风险管理的目标在于控制所有业务的现有风险、预防潜在的风险以及提高风险管理效率,促进业务健康发展。
(3)培育健康的商业银行信贷文化
对银行的信贷从业人员,应培养其树立以下几种观念:
1)重视主营业务。借款企业经营的不确定性很大,主营业务收入是偿还贷款的第一还款来源,其作用至关重要。
2)关注现金流量。在贷前、贷中、贷后都要十分关注借款企业的现金流量,将其作为贷款管理中的一个重要指标,并能熟练地测算、分析和运用。
3)摆正第二还款来源的位置。对于第一还款来源不能保证的,要坚持不予贷款,而不是一开始就去将第二还款来源和第一还款来源相提并论。
4)对信用风险的质量要从传统的以历史记录或担保、抵押为主要授信依据,逐步转变到对客户未来现金流量及还贷能力的判断与预测上来。
(4)增强信贷决策机制的专业性和独立性
当前,改进信贷决策机制的核心工作是倡导和落实风险个人负责制。横向式分散化决策(授信委员会制度)仍然存在决策结果无人负责的弊端。要实现个人负责制,信贷员的个人能力以及激励水平必须达标。为了尽快实现个人负责制,建立信贷员准入资格制度成为当务之急;缓解信贷人员能力不足的另一个办法是成立信贷审批中心。信贷审批中心集中了不同专业背景的专家,同类行业客户交由本专业专家审批。以前,每一家分支行都审批信贷,往往是同一位信贷员,今天审煤炭,明天却可能去审纺织,如此当然不能保证信贷审批的专业性。中国建设银行在全辖区设置集团风险经理、行业风险经理,这是一种风险监管责任的“个人负责制”。类似于前中央银行的“监管责任制”。这些都是必要的可喜的进步。
(5)增强贷款质量后评价制度的科学性和问责度
作为提高贷款质量的治本措施,中国银行业近两年普遍建立了科学的信贷决策机制,增强了信贷评审的透明度,有效地遏止了信贷评审中的腐败行为。但要使这一决策机制长期行之有效,必须要保证评审人员的规范操作。其核心制度之一是后评价、问责制。作为一种事后控制办法。问责制对信贷当事人以“震慑”,促使其审慎行事。但问责制的有效发挥,必须依赖于及早地发现问题。但评审委员和信贷员,流动频繁,短于大部分贷款存续期,当贷款风险暴露时,这些审批人可能早已各奔东西,如何问责?渐渐地,这种制度的震慑力必然衰减。所以,必须要在贷款发放后短期内即能测定该笔贷款的风险,问责制方能真正具有持久的震慑力。对于一家分行,或一个职能部门而言,同样需要及时地测定其所经办业务的风险,以趁责任人还在任上就对其“问责”。DCF法就是一种有效的短期测定方法。作为总行需要有一个宏观上的模型,对不良贷款数字进行整理和检测。如同国家统计局,尽管各地的数字有假,但整体数字作了剔除,因而真实性得到了提高。考察银行贷款质量,宏观上可分析行业贷款质量历史数据、短期贷款与长期贷款的比率等指标。
参考文献:
[1]赵强. 我国银行业风险的防范与化解[J]. 北方经济, 2008,(20):142-145
[2]张涛. 凭证式国债发行及管理中存在的问题及对策[J]. 甘肃农业, 2005,(11) :116-119
[3]纳英.当前基层商业银行机构发案诱因分析及防范对策研究[J]. 才智, 2010,(03):120-126
[4]李敬,周长春. 我国国际收支对货币政策有效性的影响[J]. 河北科技师范学院学报(社会科学版), 2004,(01) :152-155
[5]尹继志. 通货膨胀偏差与消除机制的构建[J]. 价格月刊, 2007,(10) :105-109
(责任编辑:罗亦成)
关键词:商业银行 金融风险 防范
■一、前言
商业银行资产占社会金融资产总量的80%以上,是金融资产的主体,因此,加强对商业银行金融风险防范就显得尤为重要。商业银行面临的主要金融风险有:商业银行存在着巨额的不良资产,商业银行风险管理制度、业务发展的激励约束机制还不健全,商业银行信贷文化不完善; 信贷决策机制不具备独立性与专业性,信贷评审中的腐败行为依然存在。
■二、如何加强商业银行金融风险防范
(1)加大商业银行不良资产处置力度,提高资产质量
改革开放以来,随着银行规模的不断扩张。资产质量持续下降,堆积了巨额的不良资产。尽管前几年,商业银行向金融资产管理公司剥离了13000多亿元的不良资产,加之近两年商业银行经营状况有所好转,资产质量有所改善,但是,资产质量低下的问题依然十分突出。直到2009年年底,四大商业银行平均不良资产率仍然在20%以上。居高不下的不良资产是我国金融业最大的风险隐患之一,严重制约商业银行可持续发展的能力,成为银行公司制改造,构建现代商业银行制度的最大障碍。同时削弱了商业银行同外资银行的竞争能力。因此,消化银行不良资产已经成为我国当前和今后一定时间内最为紧迫的任务之一。
因商业银行巨额不良资产形成原因的特殊性和复杂性,需要政府、财政、银行、企业、审计和司法等部门通力合作,采取综合措施分类处置。如清收、抵押资产拍卖、转让、招商租赁、合作经营、债权置换等债务重组以及附有控制的债转股等方式。对银行损失类不良资产处置。一是银行以提取和核销呆账准备金方式自我消化,二是财政注资置换。考虑到目前中央财政实力的局限性,不可能有大量的财政资金进行实质性注资,可以通过发行特种国债方式对银行损失类不良资产进行置换。
(2)确立风险控制优先的发展理念
现阶段,中国的市场还是一个不规范的市场,银行风险管理制度、业务发展的激励约束机制还不健全,决定了我们“要反重风险轻发展,但主要是防重发展轻风险”。风险管理的目标在于控制所有业务的现有风险、预防潜在的风险以及提高风险管理效率,促进业务健康发展。
(3)培育健康的商业银行信贷文化
对银行的信贷从业人员,应培养其树立以下几种观念:
1)重视主营业务。借款企业经营的不确定性很大,主营业务收入是偿还贷款的第一还款来源,其作用至关重要。
2)关注现金流量。在贷前、贷中、贷后都要十分关注借款企业的现金流量,将其作为贷款管理中的一个重要指标,并能熟练地测算、分析和运用。
3)摆正第二还款来源的位置。对于第一还款来源不能保证的,要坚持不予贷款,而不是一开始就去将第二还款来源和第一还款来源相提并论。
4)对信用风险的质量要从传统的以历史记录或担保、抵押为主要授信依据,逐步转变到对客户未来现金流量及还贷能力的判断与预测上来。
(4)增强信贷决策机制的专业性和独立性
当前,改进信贷决策机制的核心工作是倡导和落实风险个人负责制。横向式分散化决策(授信委员会制度)仍然存在决策结果无人负责的弊端。要实现个人负责制,信贷员的个人能力以及激励水平必须达标。为了尽快实现个人负责制,建立信贷员准入资格制度成为当务之急;缓解信贷人员能力不足的另一个办法是成立信贷审批中心。信贷审批中心集中了不同专业背景的专家,同类行业客户交由本专业专家审批。以前,每一家分支行都审批信贷,往往是同一位信贷员,今天审煤炭,明天却可能去审纺织,如此当然不能保证信贷审批的专业性。中国建设银行在全辖区设置集团风险经理、行业风险经理,这是一种风险监管责任的“个人负责制”。类似于前中央银行的“监管责任制”。这些都是必要的可喜的进步。
(5)增强贷款质量后评价制度的科学性和问责度
作为提高贷款质量的治本措施,中国银行业近两年普遍建立了科学的信贷决策机制,增强了信贷评审的透明度,有效地遏止了信贷评审中的腐败行为。但要使这一决策机制长期行之有效,必须要保证评审人员的规范操作。其核心制度之一是后评价、问责制。作为一种事后控制办法。问责制对信贷当事人以“震慑”,促使其审慎行事。但问责制的有效发挥,必须依赖于及早地发现问题。但评审委员和信贷员,流动频繁,短于大部分贷款存续期,当贷款风险暴露时,这些审批人可能早已各奔东西,如何问责?渐渐地,这种制度的震慑力必然衰减。所以,必须要在贷款发放后短期内即能测定该笔贷款的风险,问责制方能真正具有持久的震慑力。对于一家分行,或一个职能部门而言,同样需要及时地测定其所经办业务的风险,以趁责任人还在任上就对其“问责”。DCF法就是一种有效的短期测定方法。作为总行需要有一个宏观上的模型,对不良贷款数字进行整理和检测。如同国家统计局,尽管各地的数字有假,但整体数字作了剔除,因而真实性得到了提高。考察银行贷款质量,宏观上可分析行业贷款质量历史数据、短期贷款与长期贷款的比率等指标。
参考文献:
[1]赵强. 我国银行业风险的防范与化解[J]. 北方经济, 2008,(20):142-145
[2]张涛. 凭证式国债发行及管理中存在的问题及对策[J]. 甘肃农业, 2005,(11) :116-119
[3]纳英.当前基层商业银行机构发案诱因分析及防范对策研究[J]. 才智, 2010,(03):120-126
[4]李敬,周长春. 我国国际收支对货币政策有效性的影响[J]. 河北科技师范学院学报(社会科学版), 2004,(01) :152-155
[5]尹继志. 通货膨胀偏差与消除机制的构建[J]. 价格月刊, 2007,(10) :105-109
(责任编辑:罗亦成)