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摘要：本文先后分析了银企电子对账的可行性分析及处理流程；关键技术和难点的解决；安全措施；银企电子对账实现的功能。
关键词：银企；电费；财务；管理；应用
中图分类号：D922 文献标识码： A 文章编号：
1 银企电子对账的可行性分析及数据处理流程
1.1银企电子对账的技术前提分析，从银行的角度分析，银企对账
系统发展至今，新一代的银企对账系统能够将客户的相关交易信息
(包括资金运用、交易对象、结算信息等)通过银行对账平台进行很好
的反映。使企业更好的享受服务，账务信息更清晰明了。
从企业的角度分析，首先我局与多家银行实施联网缴费多年．
在银电数据转换方面积累了一定的经验，而且我们目前使用的电力 营销技术支持系统为银电数据的可靠交互提供了有力的技术平台。
1.2 银企电子对账的数据处理流程
1.2.1电费账务管理人员将使用电子对账前的最后一张余额调节 表上的未达账项全部录入计算机，并保存在企业对账单文件和银行对 账单文件中，完成初始化数据的录入工作；
1.2.2根据审核无误的凭证更新企业对账单文件；
1.2.3根据银行对账单文件和企业对账单文件中的银行业务按照 自动对账规则进行对账，并将已达账项删除，储存在已核销文件中；
1.2.4对使用自动对账功能后的不符合自动对账规则而没有勾销 的已达账进行手工勾对。确定未达账项；
1.2.5输出并保存银行存款余额调节表 。
银企电子对账的数据处理流程详见图 4
1.3银企 电子对账的优势分析
1.3.1处理流程清晰明了。在整个处理流程中无过多的加工 ，数据库文件设计合理，内容明确清晰。
1.3.2处理速度快。企业记账单文件和银行记账单文件的对账由系统自动完成，且分别生成已核销记录文件、单位对账文件，使对账速度大大提高。
2关键技术和难点的解决
2.1完善银企电子对账技术规则目前电费账务工作中，银行方电子对账单的信息内容和我公司系统中的银行日记账文件显示的内容有很大区别。为了保证未达账项定位及编制调节表的及时性，我们在对银行票据记账联的种类及其记载的信息内容进行整理后，制定了银企 电子对账的技术规则．即将银行的票据流水号等信息添加到银行反
馈的票据记账联中，以保证企业银行日记账和银行电子对账单上的信
息相一致，从而实现银企相关账目的自动核销。
2.2银行记账单文件的生成，薛家湾供电局供电公司分别在工行、交行、建行、信用社、中行、农行等多家银行开通了联网收费业务，由于各银行管理模式不同，需要与各联网银行进行沟通，确定了每月1日15日与各联网银行向我局传递电子化对账单的具体方式(详见表 3)，据此导入营销系统后即为银行记帐单文件 。
表3 银行对账单文件传递方式
银行 工商银行 建设银行 中国银行 信用社 农行
传递方式 网银下载 纸质回单 纸质回单 纸质回单 纸质回单
2.3企业记账单文件的生成确定了银企电子对账的技术规则后，
我们对银行票据记账联上的记账日期和业务流水号的录入进行了规范，并要求电费账务管理人员严格执行，这样企业记账单文件在每个
会计账期各类账目关系平衡后即可根据每笔进账单信息由营销系统自动生成 。
2.4实现银企自动对账，提高未达账项的定位速度。
2.4.1每个账期所有记账工作完毕且银行电子对账单导入系统生成银行记账单文件后，电费账务管理人员根据金额、记账时间、银行业务流水号作为对账依据进行银企电子对账的自动核销工作。
2.4.2由于银行和企业记账方式存在一定的差异，电费账务管理人员完成银企自动对账后，需对剩余的银企对账文件进行手工核对，确保银企记账信息的正确性。
2.4.3经过自动对账和手工对账后，电费账务管理人员应根据确定的未达账项编制银行存款余额调节表。如果调整后的存款余额一致，说明双方记账无差错：如果调整后的余额仍不相等，说明银行或企业记账有错误，应查明原因予以更正。
2.5对账结果输出查询由于“已达”、“未达”信息以及编制余额调节表等内容都是在系统中储存的，因此系统中应添加“对账结果输出”功能，一方面使账务人员能够方便快捷地查询，另一方面还可通过打印方式输出对账结果 。
3 安全措施
3.1网络方面通过硬件防火墙与外网连接，并建立严格的安全访
问规则，从而保证银企对账数据的安全性。
3.2系统方面以任务为单位进行授权和权限控制。电费账务管理
人员的操作权限由系统管理员分配。系统通过检查口令对账务人员的
权限进行控制，对所有账务操作实施完全检查，并提供详细记录备查。
3.3人员培训方面为使电费账务管理人员尽快熟悉新的工作模式，对所有账务人员进行了有计划的培训：首先，组织账务人员认真学习银企对账工作的管理制度和具体细则，以指导实际对账工作；其次，学习银企电子对账的功能模块，了解银行和企业双方增加的功能，以及新旧对账方式、流程的变化；最后，学习新模式下的工作流程、操作方法，了解工作中实际操作需注意的事项。
3.4数据存档方面通过“会计数据备份”将银企电子对账过程中生成的各项数据复制到软盘上，建立会计档案，以保证数据发生故障时，能够及时恢复正确的信息数据。
4银企电子对账实现的功能
4.1通过信息一体化的建设，将电力营销系统、银行“电子银行处理系统”集于一个开放式的开发环境中，在系統安全运行的基础上，实现了信息共享 。
4.2通过银企电子对账功能的开发及使用，可以大大提高了已达账项的勾销率，准确高效地定位了未达账项，使电费账务管理人员从繁重的手工劳动中解脱出来，为缩短电费账务核对周期赢得时间。进而使银企对账工作每月仅需 7天，比原来减少 17天 ，提高工作效率 343％。
5 结语
通过银企电子对账模式的建立，银企自动对账的目标已完成。该
模式的采用，降低了电费账务管理人员的工作强度，可以使电费账务管理工作的核对周期大大缩短；同时，该模式的采用也在电费资金监管手段的自动化水平方面发挥了积极的促进作用。可以预见，随着电费账务管理“标准化、精益化”水平的不断深入，银企电子对账的应用必将给电力企业带来更大的社会效益和经济效益。
关键词：银企；电费；财务；管理；应用
中图分类号：D922 文献标识码： A 文章编号：
1 银企电子对账的可行性分析及数据处理流程
1.1银企电子对账的技术前提分析，从银行的角度分析，银企对账
系统发展至今，新一代的银企对账系统能够将客户的相关交易信息
(包括资金运用、交易对象、结算信息等)通过银行对账平台进行很好
的反映。使企业更好的享受服务，账务信息更清晰明了。
从企业的角度分析，首先我局与多家银行实施联网缴费多年．
在银电数据转换方面积累了一定的经验，而且我们目前使用的电力 营销技术支持系统为银电数据的可靠交互提供了有力的技术平台。
1.2 银企电子对账的数据处理流程
1.2.1电费账务管理人员将使用电子对账前的最后一张余额调节 表上的未达账项全部录入计算机，并保存在企业对账单文件和银行对 账单文件中，完成初始化数据的录入工作；
1.2.2根据审核无误的凭证更新企业对账单文件；
1.2.3根据银行对账单文件和企业对账单文件中的银行业务按照 自动对账规则进行对账，并将已达账项删除，储存在已核销文件中；
1.2.4对使用自动对账功能后的不符合自动对账规则而没有勾销 的已达账进行手工勾对。确定未达账项；
1.2.5输出并保存银行存款余额调节表 。
银企电子对账的数据处理流程详见图 4
1.3银企 电子对账的优势分析
1.3.1处理流程清晰明了。在整个处理流程中无过多的加工 ，数据库文件设计合理，内容明确清晰。
1.3.2处理速度快。企业记账单文件和银行记账单文件的对账由系统自动完成，且分别生成已核销记录文件、单位对账文件，使对账速度大大提高。
2关键技术和难点的解决
2.1完善银企电子对账技术规则目前电费账务工作中，银行方电子对账单的信息内容和我公司系统中的银行日记账文件显示的内容有很大区别。为了保证未达账项定位及编制调节表的及时性，我们在对银行票据记账联的种类及其记载的信息内容进行整理后，制定了银企 电子对账的技术规则．即将银行的票据流水号等信息添加到银行反
馈的票据记账联中，以保证企业银行日记账和银行电子对账单上的信
息相一致，从而实现银企相关账目的自动核销。
2.2银行记账单文件的生成，薛家湾供电局供电公司分别在工行、交行、建行、信用社、中行、农行等多家银行开通了联网收费业务，由于各银行管理模式不同，需要与各联网银行进行沟通，确定了每月1日15日与各联网银行向我局传递电子化对账单的具体方式(详见表 3)，据此导入营销系统后即为银行记帐单文件 。
表3 银行对账单文件传递方式
银行 工商银行 建设银行 中国银行 信用社 农行
传递方式 网银下载 纸质回单 纸质回单 纸质回单 纸质回单
2.3企业记账单文件的生成确定了银企电子对账的技术规则后，
我们对银行票据记账联上的记账日期和业务流水号的录入进行了规范，并要求电费账务管理人员严格执行，这样企业记账单文件在每个
会计账期各类账目关系平衡后即可根据每笔进账单信息由营销系统自动生成 。
2.4实现银企自动对账，提高未达账项的定位速度。
2.4.1每个账期所有记账工作完毕且银行电子对账单导入系统生成银行记账单文件后，电费账务管理人员根据金额、记账时间、银行业务流水号作为对账依据进行银企电子对账的自动核销工作。
2.4.2由于银行和企业记账方式存在一定的差异，电费账务管理人员完成银企自动对账后，需对剩余的银企对账文件进行手工核对，确保银企记账信息的正确性。
2.4.3经过自动对账和手工对账后，电费账务管理人员应根据确定的未达账项编制银行存款余额调节表。如果调整后的存款余额一致，说明双方记账无差错：如果调整后的余额仍不相等，说明银行或企业记账有错误，应查明原因予以更正。
2.5对账结果输出查询由于“已达”、“未达”信息以及编制余额调节表等内容都是在系统中储存的，因此系统中应添加“对账结果输出”功能，一方面使账务人员能够方便快捷地查询，另一方面还可通过打印方式输出对账结果 。
3 安全措施
3.1网络方面通过硬件防火墙与外网连接，并建立严格的安全访
问规则，从而保证银企对账数据的安全性。
3.2系统方面以任务为单位进行授权和权限控制。电费账务管理
人员的操作权限由系统管理员分配。系统通过检查口令对账务人员的
权限进行控制，对所有账务操作实施完全检查，并提供详细记录备查。
3.3人员培训方面为使电费账务管理人员尽快熟悉新的工作模式，对所有账务人员进行了有计划的培训：首先，组织账务人员认真学习银企对账工作的管理制度和具体细则，以指导实际对账工作；其次，学习银企电子对账的功能模块，了解银行和企业双方增加的功能，以及新旧对账方式、流程的变化；最后，学习新模式下的工作流程、操作方法，了解工作中实际操作需注意的事项。
3.4数据存档方面通过“会计数据备份”将银企电子对账过程中生成的各项数据复制到软盘上，建立会计档案，以保证数据发生故障时，能够及时恢复正确的信息数据。
4银企电子对账实现的功能
4.1通过信息一体化的建设，将电力营销系统、银行“电子银行处理系统”集于一个开放式的开发环境中，在系統安全运行的基础上，实现了信息共享 。
4.2通过银企电子对账功能的开发及使用，可以大大提高了已达账项的勾销率，准确高效地定位了未达账项，使电费账务管理人员从繁重的手工劳动中解脱出来，为缩短电费账务核对周期赢得时间。进而使银企对账工作每月仅需 7天，比原来减少 17天 ，提高工作效率 343％。
5 结语
通过银企电子对账模式的建立，银企自动对账的目标已完成。该
模式的采用，降低了电费账务管理人员的工作强度，可以使电费账务管理工作的核对周期大大缩短；同时，该模式的采用也在电费资金监管手段的自动化水平方面发挥了积极的促进作用。可以预见，随着电费账务管理“标准化、精益化”水平的不断深入，银企电子对账的应用必将给电力企业带来更大的社会效益和经济效益。