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[摘要]工程项目造价管理过程中，不可避免的工程变更与索赔就变得尤为突出，通过管理求得效益最大化更具挑战性，成功的建筑企业在利用强大的技术力量管理其资产从而创造利润，如何面对变更与索赔进行项目管理，是建筑企业取得竞争优势，实现可持续发展的关键。本文浅议了工程项目造价管理中的变更与索赔。
[关键词]工程项目造价 管理 工程变更 工程索赔
[Abstract] The project cost management process, the inevitable engineering change and claim is especially outstanding, through the management benefit maximization obtained more challenging, the successful construction enterprise in the advantage of the powerful technical force management its assets so as to create profits, how to face change and claim for project management, is building enterprise competitive advantage and realize the sustainable development of the key. This paper shallow was discussed in the management of the project cost modification and claim.
[key words] engineering project cost management engineering change the engineering claims
中图分类号：TU723.3文献标识码：A 文章编号：
引言
现阶段由于市场经济的发展，市政工程进入市场后，已成为全建筑行业的竞争对象。面对日趋激烈的竞争市场，许多企业为了承揽到工程，只得采取压价的办法。然而，低价中标带来的后果往往使企业面临亏损的处境。这也是许多企业感到十分棘手的问题，要使低价中标工程能够获得良好的经济效益．就必颁重视工程项目造价管理过程中的变更与索赔工作。
1.工程造价的构成
工程造价由直接费、间接费、利润、定编费和税金组成，它包括合同价款、追加价款和其它款项。合同价款系指按合同条款约定的完成全部工程内容的价款。追加价款系指在施工过程中因设计变更、索赔等增加的合同价款以及按合间条款约定的计算片法计算的材料价差。
其它款项足指在合同价款之外甲方应支付的款项。在一般工程中，工程变更索赔所增加的工程价格在结算价格中占有较大的比例。因此，做好工程变更对工程造价增减的调整工作至关重要。在施工过程中，对于不可避免的设计变更、现场洽商变更记录连同变更价款的计算应建立保证有关资料完整、及时、合理的制度。
2.变更和索赔的一般概念
2.1变更
不是指对合同的实质性变化，而是如FIDIC合同条件中和工程施工合同范本所指的范围:
2.1.1增加或减少合同的工作量
2.1.2省略工程(但如被省略的工作是由业主或其他承包者实施的除外)
2.1.3更改工程的性质、质量或类型；
2.1.4更改一部分工程的标高、基线、位置和尺寸；
2.1.5进行工程完工需要的附加工作；
2.1.6改动部分工程的施工顺序或施工时间；
2.1.7增加或减少合同的工程项目。
2.2索赔
是合同双方，因一方违约未履行其合同规定的义务责任和风险，而使另一方遭受损失，则受损方向责任方索取费用和工期补偿的事件。
2.2.1以索赔对象划分
（1）因承包者违约造成工程质量缺陷，工期延误和损害业主的设备等，使业主受损，业主向承包者提出违约索赔(一般称为反索赔)。
（2）因业主违约或非承包者的责任而造成承包者受损，承包者向业主提出索赔(一般称为索赔)。
2.2.2以索赔的内容划分
（1）受损方要求费用索赔。
（2）受损方要求工期补偿。
（3）受损方要求工期、费用索赔。
2.3变更往往伴随着索赔
由于工程实施中出现的意外事件是多种多样的，有的事件的发生究竟是属于变更范畴，还是属于索赔范畴，一时很难确定，往往变更伴随着索赔。如，因设计变更而增加工程量或工程项目，直接影响到原合同工期。虽然变更量按合同规定支付，承包方有权向业主提出延长工期的要求，即产生工期索赔。再如，上述的情况，业主要求合同工期不能变，承包方为此要求增加投入，提出费用索赔。又如，有时设计变更或业主要求减少工程量和工程项目，承包方可因人员窝工、施工设备闲置、利润减少而提出费用索赔。因此对变更索赔的风险分析必须是进行综合分析。
3.变更、索赔的意义
变更索赔率(即变更索赔金额与合同金额之比)的大小，一定程度上反映该工程的设计水平和管理水平的高低。设计质量是确保工程造价的关键，如设计精度不够，工程在实施过程中必然出现大量的修改和补充，客观上造成变更索赔的基本条件。在相同的条件下，有经验的业主、承包者强化设计管理，增强合同管理的力度，加强施工管理，对该工程的变更索赔的风险进行预测分析，提出防范措施及具体的对策，则可使其降低到最小的范围之内。同样，变更索赔获得率(即变更索赔获得的金额与申请金额之比)的高低反映了该单位的管理水平的高低。如变更索赔获得率高，说明该单位管理水平高，基础工作扎实，充分运用合同和法律手段，取得良好的经济效益。
4.工程变更与索赔分析处理
实际参与工程管理的人员都知道，不管是变更还是索赔，必须以正式的书面文件为准，只要有了书面文件就可以执行，但是这个文件是怎么产生的、是否有效等问题都应该由合同中处理变更、索赔的方式和程序来约定。
4.1处理变更的方式及程序
变更的正式书面文件通常称作“变更令”，只能由有权方发出，接收方可以立即应对，或者在澄清、核实后按令行事，变更令通常附有图纸等技术文件，并在工作開始前发出。工程范围变更和工作量变更的程序有所不同，现分述如下：工程范围变更的程序：工程范围变更的实质是对合同范围的变更，因此在程序上需要合同双方的认定。工作量变更：工程量变更是有权方依据合同所赋予的权力，对合同范围以内的工作进行调整/ 调节的安排，能够发出变更令（或联络签）的有权人依合同规定可以是业主的项目主管或者是聘请的独立工程师。
4.2处理索赔的方式及程序
处理索赔的过程是依合同规定的法律程序解决合同双方争议的过程，一般的工程合同固定的解决争议的方式有：协商；调解；仲裁；诉讼。后两者一般是相互排除的关系，既采用了仲裁的方式就不能使用诉讼的方式，反之亦然。总之，对于每一个具体的合同来说，解决争议的方式并不相同。一个索赔事件的正式立项，以要求赔偿方提出索赔报告之日为准。索赔报告的内容至少应包括索赔事项和要求、支持其索赔要求的合同条款和附带证据材料等主要方面。提交索赔报告的期限一般有时效性的规定，如FIDIC合同规定在索赔事件发生后28d内提出；如果合同对时效性没有规定，则受合同适用法律的民法相关法规限制。在说到时效性问题时，还有一个极特殊的情况需要提出：如果在提出索赔要求时，已经超出合同规定的时效，但是没有超过法律规定的时效，则由于索赔事件本身的事实依然存在，因此要求索赔方依然可以继续提出索赔要求，但是要承担未按时提交索赔报告的责任。
5.处理变更索赔的技巧与策略
5.1建设优质项目
施工变更索赔成功的首要条件是施工单位有能力按合同要求实施工程施工并努力把工程项目建设好，使业主和监理工程师满意。经验证明，如果施工单位认真努力克服重重困难，使得工程质量合格，施工进度符合合同要求，甚至发现设计中不合理或错误地方，提出了改进建议，并为业主和监理工程师采纳，在这种情况下施工单位的变更索赔要求，一般均能得到适当满足。有时，甚至是难以实现的变更索赔要求，或在变更索赔程序上有所疏忽，都能取得业主和监理工程师的谅解，使施工单位的变更索赔要求得到比较满意的结果。
5.2做好合同管理
施工变更索赔管理工作，包括多方面的内容，主要是做好下列工作：（1）熟悉工程项目全部合同文件，能够从变更索赔的角度解释合同条款，不失去任何应有的索赔机会；（2）从投标报价阶段开始就仔细分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各种隐蔽风险，并有预见地避开一切可以防范的风险，把施工单位承担的风险损失减少到尽可能少的程度；（3）对合同规定的工作范围了如指掌，随时注意业主和监理工程师发布的变更指令或口头要求，一旦发现实际工程超出合同规定的工作范围时，及时地提出变更索赔要求；（4）在编写变更索赔报告文件和进行变更索赔谈判时，会运用合同知识来解释和维护自己的变更索赔权，会运用正确的计价方法来提出自己应得的工期延长或经济补偿。
5.3做好成本管理
每个工程项目的成本管理工作，都应该从投标报价时开始，并贯穿整个施工阶段。对于一个有经验的工程施工单位来说应该懂得从招标文件中探索施工变更索赔的可能机会，并在报价中写入将来进行施工变更索赔所必需的数据，应熟悉工程项目合同文件中的经济条款，并利用这些经济条款取得施工单位应有的资金收入，维护自己合理的经济利益。
5.4要善于进行变更索赔
施工变更索赔工作通常要持续一个相当长的时间，并通过反复的协商和谈判，才能得到解决。在进行变更索赔的过程中，除了编制好变更索赔报告以外，也要善于进行变更索赔谈判，力争通过协商和谈判友好地解决变更索赔争端，力戒把谈判引入尖锐对抗的死胡同。
5.5要收集整理详细的变更索赔资料
变更索赔应按业主要求的統一的格式提供变更索赔资料，并附上详细的图纸、计算式、照片、施工记录、统计资料以及所依据的文件、会议纪要、合同条款等，因此，在施工过程中，应当收集整理有关资料，做好变更索赔的准备工作。
结束语
工程变更与索赔是一项复杂的、系统性很强的工作，在工程项目造价管理过程的索赔工作中我们要充分理解施工图纸、技术规范及业主、监理、施工企业签订的合同协议和各项往来性文件，必须依合同、重证据、讲技巧、树信誉，踏踏实实地做好索赔管理基础工作，严格按程序办事，工程索赔是合同管理的重要环节，也是项目管理的重要内容，是建筑业企业赢取利润的重要手段，这样把索赔工作处理好，才能切实维护自己的合法权益，取得效益最大化。
参考文献
[1]黄彪，工程施工中的变更与索赔[J]，山西建筑，2007（14）
[2]陈茂，浅谈施工项目的工程索赔管理，四川水力发电，2006（21）
[3]林萍,浅谈施工索赔中的若干问题[J],福建建设科技,2004
[4]王耀东,浅谈施工过程中的索赔问题[J],山西建筑,2004
[关键词]工程项目造价 管理 工程变更 工程索赔
[Abstract] The project cost management process, the inevitable engineering change and claim is especially outstanding, through the management benefit maximization obtained more challenging, the successful construction enterprise in the advantage of the powerful technical force management its assets so as to create profits, how to face change and claim for project management, is building enterprise competitive advantage and realize the sustainable development of the key. This paper shallow was discussed in the management of the project cost modification and claim.
[key words] engineering project cost management engineering change the engineering claims
中图分类号：TU723.3文献标识码：A 文章编号：
引言
现阶段由于市场经济的发展，市政工程进入市场后，已成为全建筑行业的竞争对象。面对日趋激烈的竞争市场，许多企业为了承揽到工程，只得采取压价的办法。然而，低价中标带来的后果往往使企业面临亏损的处境。这也是许多企业感到十分棘手的问题，要使低价中标工程能够获得良好的经济效益．就必颁重视工程项目造价管理过程中的变更与索赔工作。
1.工程造价的构成
工程造价由直接费、间接费、利润、定编费和税金组成，它包括合同价款、追加价款和其它款项。合同价款系指按合同条款约定的完成全部工程内容的价款。追加价款系指在施工过程中因设计变更、索赔等增加的合同价款以及按合间条款约定的计算片法计算的材料价差。
其它款项足指在合同价款之外甲方应支付的款项。在一般工程中，工程变更索赔所增加的工程价格在结算价格中占有较大的比例。因此，做好工程变更对工程造价增减的调整工作至关重要。在施工过程中，对于不可避免的设计变更、现场洽商变更记录连同变更价款的计算应建立保证有关资料完整、及时、合理的制度。
2.变更和索赔的一般概念
2.1变更
不是指对合同的实质性变化，而是如FIDIC合同条件中和工程施工合同范本所指的范围:
2.1.1增加或减少合同的工作量
2.1.2省略工程(但如被省略的工作是由业主或其他承包者实施的除外)
2.1.3更改工程的性质、质量或类型；
2.1.4更改一部分工程的标高、基线、位置和尺寸；
2.1.5进行工程完工需要的附加工作；
2.1.6改动部分工程的施工顺序或施工时间；
2.1.7增加或减少合同的工程项目。
2.2索赔
是合同双方，因一方违约未履行其合同规定的义务责任和风险，而使另一方遭受损失，则受损方向责任方索取费用和工期补偿的事件。
2.2.1以索赔对象划分
（1）因承包者违约造成工程质量缺陷，工期延误和损害业主的设备等，使业主受损，业主向承包者提出违约索赔(一般称为反索赔)。
（2）因业主违约或非承包者的责任而造成承包者受损，承包者向业主提出索赔(一般称为索赔)。
2.2.2以索赔的内容划分
（1）受损方要求费用索赔。
（2）受损方要求工期补偿。
（3）受损方要求工期、费用索赔。
2.3变更往往伴随着索赔
由于工程实施中出现的意外事件是多种多样的，有的事件的发生究竟是属于变更范畴，还是属于索赔范畴，一时很难确定，往往变更伴随着索赔。如，因设计变更而增加工程量或工程项目，直接影响到原合同工期。虽然变更量按合同规定支付，承包方有权向业主提出延长工期的要求，即产生工期索赔。再如，上述的情况，业主要求合同工期不能变，承包方为此要求增加投入，提出费用索赔。又如，有时设计变更或业主要求减少工程量和工程项目，承包方可因人员窝工、施工设备闲置、利润减少而提出费用索赔。因此对变更索赔的风险分析必须是进行综合分析。
3.变更、索赔的意义
变更索赔率(即变更索赔金额与合同金额之比)的大小，一定程度上反映该工程的设计水平和管理水平的高低。设计质量是确保工程造价的关键，如设计精度不够，工程在实施过程中必然出现大量的修改和补充，客观上造成变更索赔的基本条件。在相同的条件下，有经验的业主、承包者强化设计管理，增强合同管理的力度，加强施工管理，对该工程的变更索赔的风险进行预测分析，提出防范措施及具体的对策，则可使其降低到最小的范围之内。同样，变更索赔获得率(即变更索赔获得的金额与申请金额之比)的高低反映了该单位的管理水平的高低。如变更索赔获得率高，说明该单位管理水平高，基础工作扎实，充分运用合同和法律手段，取得良好的经济效益。
4.工程变更与索赔分析处理
实际参与工程管理的人员都知道，不管是变更还是索赔，必须以正式的书面文件为准，只要有了书面文件就可以执行，但是这个文件是怎么产生的、是否有效等问题都应该由合同中处理变更、索赔的方式和程序来约定。
4.1处理变更的方式及程序
变更的正式书面文件通常称作“变更令”，只能由有权方发出，接收方可以立即应对，或者在澄清、核实后按令行事，变更令通常附有图纸等技术文件，并在工作開始前发出。工程范围变更和工作量变更的程序有所不同，现分述如下：工程范围变更的程序：工程范围变更的实质是对合同范围的变更，因此在程序上需要合同双方的认定。工作量变更：工程量变更是有权方依据合同所赋予的权力，对合同范围以内的工作进行调整/ 调节的安排，能够发出变更令（或联络签）的有权人依合同规定可以是业主的项目主管或者是聘请的独立工程师。
4.2处理索赔的方式及程序
处理索赔的过程是依合同规定的法律程序解决合同双方争议的过程，一般的工程合同固定的解决争议的方式有：协商；调解；仲裁；诉讼。后两者一般是相互排除的关系，既采用了仲裁的方式就不能使用诉讼的方式，反之亦然。总之，对于每一个具体的合同来说，解决争议的方式并不相同。一个索赔事件的正式立项，以要求赔偿方提出索赔报告之日为准。索赔报告的内容至少应包括索赔事项和要求、支持其索赔要求的合同条款和附带证据材料等主要方面。提交索赔报告的期限一般有时效性的规定，如FIDIC合同规定在索赔事件发生后28d内提出；如果合同对时效性没有规定，则受合同适用法律的民法相关法规限制。在说到时效性问题时，还有一个极特殊的情况需要提出：如果在提出索赔要求时，已经超出合同规定的时效，但是没有超过法律规定的时效，则由于索赔事件本身的事实依然存在，因此要求索赔方依然可以继续提出索赔要求，但是要承担未按时提交索赔报告的责任。
5.处理变更索赔的技巧与策略
5.1建设优质项目
施工变更索赔成功的首要条件是施工单位有能力按合同要求实施工程施工并努力把工程项目建设好，使业主和监理工程师满意。经验证明，如果施工单位认真努力克服重重困难，使得工程质量合格，施工进度符合合同要求，甚至发现设计中不合理或错误地方，提出了改进建议，并为业主和监理工程师采纳，在这种情况下施工单位的变更索赔要求，一般均能得到适当满足。有时，甚至是难以实现的变更索赔要求，或在变更索赔程序上有所疏忽，都能取得业主和监理工程师的谅解，使施工单位的变更索赔要求得到比较满意的结果。
5.2做好合同管理
施工变更索赔管理工作，包括多方面的内容，主要是做好下列工作：（1）熟悉工程项目全部合同文件，能够从变更索赔的角度解释合同条款，不失去任何应有的索赔机会；（2）从投标报价阶段开始就仔细分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各种隐蔽风险，并有预见地避开一切可以防范的风险，把施工单位承担的风险损失减少到尽可能少的程度；（3）对合同规定的工作范围了如指掌，随时注意业主和监理工程师发布的变更指令或口头要求，一旦发现实际工程超出合同规定的工作范围时，及时地提出变更索赔要求；（4）在编写变更索赔报告文件和进行变更索赔谈判时，会运用合同知识来解释和维护自己的变更索赔权，会运用正确的计价方法来提出自己应得的工期延长或经济补偿。
5.3做好成本管理
每个工程项目的成本管理工作，都应该从投标报价时开始，并贯穿整个施工阶段。对于一个有经验的工程施工单位来说应该懂得从招标文件中探索施工变更索赔的可能机会，并在报价中写入将来进行施工变更索赔所必需的数据，应熟悉工程项目合同文件中的经济条款，并利用这些经济条款取得施工单位应有的资金收入，维护自己合理的经济利益。
5.4要善于进行变更索赔
施工变更索赔工作通常要持续一个相当长的时间，并通过反复的协商和谈判，才能得到解决。在进行变更索赔的过程中，除了编制好变更索赔报告以外，也要善于进行变更索赔谈判，力争通过协商和谈判友好地解决变更索赔争端，力戒把谈判引入尖锐对抗的死胡同。
5.5要收集整理详细的变更索赔资料
变更索赔应按业主要求的統一的格式提供变更索赔资料，并附上详细的图纸、计算式、照片、施工记录、统计资料以及所依据的文件、会议纪要、合同条款等，因此，在施工过程中，应当收集整理有关资料，做好变更索赔的准备工作。
结束语
工程变更与索赔是一项复杂的、系统性很强的工作，在工程项目造价管理过程的索赔工作中我们要充分理解施工图纸、技术规范及业主、监理、施工企业签订的合同协议和各项往来性文件，必须依合同、重证据、讲技巧、树信誉，踏踏实实地做好索赔管理基础工作，严格按程序办事，工程索赔是合同管理的重要环节，也是项目管理的重要内容，是建筑业企业赢取利润的重要手段，这样把索赔工作处理好，才能切实维护自己的合法权益，取得效益最大化。
参考文献
[1]黄彪，工程施工中的变更与索赔[J]，山西建筑，2007（14）
[2]陈茂，浅谈施工项目的工程索赔管理，四川水力发电，2006（21）
[3]林萍,浅谈施工索赔中的若干问题[J],福建建设科技,2004
[4]王耀东,浅谈施工过程中的索赔问题[J],山西建筑,2004