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【摘要】改革开放以来，我国的中小企业获得了快速发展，在扩大就业、出口和增加财政收入等方面都发挥了重要作用，已成为市场经济的重要组成部分。中小企业要获得长足发展，还存在很多问题有待解决，其中，贷款难的问题已严重制约了中小企业的发展。
【关键词】中小企业 贷款 信用
一、中小企业信贷状况
（一）中小企业自身条件
1.中小企业大部分属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的特点是产品利润低，成本相对较高，企业盈利能力相对较低；企业创新能力不强，抗风险能力很弱；企业资产规模较小，资产负债率偏高。因此，发展快，稳定性差是我国中小企业的特点之一。
2.企业管理不规范，财务不健全，信息不透明。许多中小企业内部管理不规范，经营随意性大，各类规章制度不健全或流于形式；银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得企业的真实信息，给企业的贷款带来一定的困难。
3.信用不佳。许多中小企业的财务报表缺乏应有的完整性和准确性，缺少透明度和必要的监督。账目不清、不实；缺乏有效的企业内部控制机制是企业信誉缺乏的主要原因。因此，信用缺失已成为中小企业很难获取信用的主要原因。
4.抵押担保难。中小企业由于其自身的规模较小，可用于抵押的固定资产非常的少，价值也不高。同时，担保机构尚未普遍成立，其他企业又不愿意提供担保。
（二）相关政策不完善
1.缺乏专门的金融管理机构。在我国，各级政府及各产业主管部门对中小企业的管理权较为松散，也不是十分明确。金融体系还没有专门针对中小企业设立政策性金融服务机构，也没有专门针对中小企业建立完善的信用担保体系。从而导致金融机构的资金支持也无法满足中小企业的发展需求，这使得中小企业的贷款困境无法从根本上得到解决。
2.缺乏有效的法律制度体系。一直以来针对中小企业贷款难的状况，政府相继出台了一系列的法律和政策。虽然从法律的形式上为中小企业的发展及融资创造了有利的环境，并提供了相应的制度保障，但是实质上许多政策并没有强制约束力，并没有提供更多实质性的政策措施。大多数政策与目前的经济发展环境不适应，因此无法得到有效的落实。
（三）我国金融市场环境
1.中小企业经营稳定性差，增加了银行的贷款风险。由于中小企业的贷款金额小，期限相对较短，比较频繁，但每笔贷款手续并不比大企业贷款手续要简化，因此相比之下，小企业贷款成本高、工作量大、贷款收益小。因此，出于企业利润最大化和降低风险的角度考虑，银行在贷款投放上选择规模较大、稳定性较强的大企业是必然的。
2.贷款权限向上集中。近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，大部分选择了贷款审批权上上收紧和集中的情况。市、县级的银行机构一般对中小企业没有贷款权，即使有也是非常苛刻的贷款条件，因此很少有符合贷款条件的中小企业。在如此严格的授权授信管理制度下，中小企业很难获得一般基层商业银行的信贷支持。从客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持能力。
中小企业贷款难是一个复杂的系统问题，不是某一方面的问题，我们需要从企业、金融机制和政府三方面统筹协调解决。
二、中小企业问题分析
融资是一项金融活动，其最基本的特征就是采用还本付息的方式，聚集资金，分配资金，调节资金余缺。而以还本付息为条件的债权和债务关系是信用的本质体现，所以信用是金融的基础。现代经济是建立在信用基础上的，信用关系是现代经济中最普遍、最基本的经济关系，因此信用是现代经济的核心。在现代经济生活中，每一个环节都或多或少的渗透着信用关系，不讲诚信，企业将无法生存和发展。
在充满竞争的市场经济中，企业经营和发展必须要靠信用为基础。目前，经济环境诚信缺失、企业整体信誉不佳是为我国中小企业贷款困难的最重要的原因。
产权制度和信用制度是市场经济的两大基石。我国长期以来实行计划经济，对资金时间价值的认识不充分，缺少还本付息的责任感和使命感，因此容易忽视信用的价值。中小企业的产品周期短，盈利能力和抗风险能力弱，遇到经济衰退时，破产、资金链断裂风险很高，容易出现拖欠、赖账的情况，银行等金融机构追收欠款的成本较高，所以容易导致在商业银行发生呆账、坏账。在银行发生坏账中，很大部分数额是由于中小企业的“跑路”形成的，由此造成中小企业整体信用状况很差的社会形象。
我国共有银行业金融机构约3000家左右，人民币存款余额已突破100万亿元。其中的民营银行数量还不超过10家。商业银行的业务发展目前仍处于传统金融业务阶段，未能完全实现向现代金融服务业务的转变。出于成本和风险这两大因素考虑，中小企业很难从以上这些产权性质趋同，国有化程度高的国有商业银行获得资金支持。
三、解决中小企业贷款问题对策
（一）建立企业信用制度体系
信用，能够履行诺言而取得的信任，信用贷款是以偿还为条件的借贷行为，因此信用在内容上由承诺和兑现两部分构成。承诺很容易做出，兑现却很难。兑现是还款意愿和还款能力的统一，二者缺一不可。有还款意愿而没有还款能力或者有还款能力而没有还款意愿，都会造成信用在内容上的不完整，即我们所说的“信用缺失”。这是狭义上的，广义的信用缺失还包括整个社会缺少信用记录、信用调查、信用评估、信用担保等一整套完善的信用制度体系。
随着中国金融业的不断发展，个人与银行间借贷往来的增多，“个人信用”一词已越来越多地出现在人们的经济生活中。准确地说，“个人信用”应被称为“个人信用的历史记录”或“个人信用记录”，它是指人们在同银行往来时，在银行贷款及还款行为的记录。鉴于目前“个人信用”体系取得的良好效果，应尽快建立“企业信用”体系。
通过企业在同银行往来时，对其在银行贷款和还款行为进行记录，从而建立“企业信用记录”。银行通过“企业信用记录”来决定是否愿意借钱、借钱多少及借钱期限长短。
（二）增强企业自身融资能力
良好的信用记录并非就意味着今后不出现借钱不还的可能，它只是银行在分析风险时的一项依据。还有其他因素，例如企业背景、企业收入来源及稳定性、资产状况等。因此，中小企业还需要增强自身的实力，即所谓的“打铁还需自身硬”。
（三）深化金融体制改革，消除金融壁垒，拓宽融资渠道
金融机构要进一步将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处，另外还要不断的进行金融创新，建立一套专门针对中小企业的贷款模式。
第一，激励商业银行向优质中小企业发放贷款。在考察和发放贷款时，不分企业性质和规模，只要企业有充足的偿债能力就应该大胆支持，必要的时候相关部门可以为中小企业提供信用担保，确保大型企业和中小型企业在发展中获得相对平等的贷款机会。
第二，允许发展的民营银行；在党的十八大会议上，“加快发展民营金融机构”第一次被写进了党的报告。实际上，发展民营银行不但有利于壮大中资银行的发展力量，也是我国当前金融体制深入改革的重要方向。民营银行均以中小企业甚至小微企业为主要服务对象，尤其是浙江省的台州银行与泰隆银行，大力发展民营银行可以在一定程度上解决中小企业贷款难的问题。
第三，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构，如小额贷款公司、担保公司、专门为中小企业提供服务的专业银行等；另一方面，可以允许金融资产管理公司在中小企业领域进行产业资本和金融资本相结合等方面的大胆尝试。
总之，要解决中小企业贷款难的问题是一个非常复杂的系统工程，主要涉及到中小企业自身，金融体制和政府相关部门，而信用问题从始至终都贯穿于这三个方面。最基础部分是在于中小企业自身提升竞争力，最核心部分则在于金融机制的改革和政府积极的引导和支持，提供一个有利于中小企业发展的经济环境。我们需要改善政府调控宏观经济的职能，加强制度创新，培育良好的社会信用体系。
【关键词】中小企业 贷款 信用
一、中小企业信贷状况
（一）中小企业自身条件
1.中小企业大部分属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的特点是产品利润低，成本相对较高，企业盈利能力相对较低；企业创新能力不强，抗风险能力很弱；企业资产规模较小，资产负债率偏高。因此，发展快，稳定性差是我国中小企业的特点之一。
2.企业管理不规范，财务不健全，信息不透明。许多中小企业内部管理不规范，经营随意性大，各类规章制度不健全或流于形式；银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得企业的真实信息，给企业的贷款带来一定的困难。
3.信用不佳。许多中小企业的财务报表缺乏应有的完整性和准确性，缺少透明度和必要的监督。账目不清、不实；缺乏有效的企业内部控制机制是企业信誉缺乏的主要原因。因此，信用缺失已成为中小企业很难获取信用的主要原因。
4.抵押担保难。中小企业由于其自身的规模较小，可用于抵押的固定资产非常的少，价值也不高。同时，担保机构尚未普遍成立，其他企业又不愿意提供担保。
（二）相关政策不完善
1.缺乏专门的金融管理机构。在我国，各级政府及各产业主管部门对中小企业的管理权较为松散，也不是十分明确。金融体系还没有专门针对中小企业设立政策性金融服务机构，也没有专门针对中小企业建立完善的信用担保体系。从而导致金融机构的资金支持也无法满足中小企业的发展需求，这使得中小企业的贷款困境无法从根本上得到解决。
2.缺乏有效的法律制度体系。一直以来针对中小企业贷款难的状况，政府相继出台了一系列的法律和政策。虽然从法律的形式上为中小企业的发展及融资创造了有利的环境，并提供了相应的制度保障，但是实质上许多政策并没有强制约束力，并没有提供更多实质性的政策措施。大多数政策与目前的经济发展环境不适应，因此无法得到有效的落实。
（三）我国金融市场环境
1.中小企业经营稳定性差，增加了银行的贷款风险。由于中小企业的贷款金额小，期限相对较短，比较频繁，但每笔贷款手续并不比大企业贷款手续要简化，因此相比之下，小企业贷款成本高、工作量大、贷款收益小。因此，出于企业利润最大化和降低风险的角度考虑，银行在贷款投放上选择规模较大、稳定性较强的大企业是必然的。
2.贷款权限向上集中。近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，大部分选择了贷款审批权上上收紧和集中的情况。市、县级的银行机构一般对中小企业没有贷款权，即使有也是非常苛刻的贷款条件，因此很少有符合贷款条件的中小企业。在如此严格的授权授信管理制度下，中小企业很难获得一般基层商业银行的信贷支持。从客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持能力。
中小企业贷款难是一个复杂的系统问题，不是某一方面的问题，我们需要从企业、金融机制和政府三方面统筹协调解决。
二、中小企业问题分析
融资是一项金融活动，其最基本的特征就是采用还本付息的方式，聚集资金，分配资金，调节资金余缺。而以还本付息为条件的债权和债务关系是信用的本质体现，所以信用是金融的基础。现代经济是建立在信用基础上的，信用关系是现代经济中最普遍、最基本的经济关系，因此信用是现代经济的核心。在现代经济生活中，每一个环节都或多或少的渗透着信用关系，不讲诚信，企业将无法生存和发展。
在充满竞争的市场经济中，企业经营和发展必须要靠信用为基础。目前，经济环境诚信缺失、企业整体信誉不佳是为我国中小企业贷款困难的最重要的原因。
产权制度和信用制度是市场经济的两大基石。我国长期以来实行计划经济，对资金时间价值的认识不充分，缺少还本付息的责任感和使命感，因此容易忽视信用的价值。中小企业的产品周期短，盈利能力和抗风险能力弱，遇到经济衰退时，破产、资金链断裂风险很高，容易出现拖欠、赖账的情况，银行等金融机构追收欠款的成本较高，所以容易导致在商业银行发生呆账、坏账。在银行发生坏账中，很大部分数额是由于中小企业的“跑路”形成的，由此造成中小企业整体信用状况很差的社会形象。
我国共有银行业金融机构约3000家左右，人民币存款余额已突破100万亿元。其中的民营银行数量还不超过10家。商业银行的业务发展目前仍处于传统金融业务阶段，未能完全实现向现代金融服务业务的转变。出于成本和风险这两大因素考虑，中小企业很难从以上这些产权性质趋同，国有化程度高的国有商业银行获得资金支持。
三、解决中小企业贷款问题对策
（一）建立企业信用制度体系
信用，能够履行诺言而取得的信任，信用贷款是以偿还为条件的借贷行为，因此信用在内容上由承诺和兑现两部分构成。承诺很容易做出，兑现却很难。兑现是还款意愿和还款能力的统一，二者缺一不可。有还款意愿而没有还款能力或者有还款能力而没有还款意愿，都会造成信用在内容上的不完整，即我们所说的“信用缺失”。这是狭义上的，广义的信用缺失还包括整个社会缺少信用记录、信用调查、信用评估、信用担保等一整套完善的信用制度体系。
随着中国金融业的不断发展，个人与银行间借贷往来的增多，“个人信用”一词已越来越多地出现在人们的经济生活中。准确地说，“个人信用”应被称为“个人信用的历史记录”或“个人信用记录”，它是指人们在同银行往来时，在银行贷款及还款行为的记录。鉴于目前“个人信用”体系取得的良好效果，应尽快建立“企业信用”体系。
通过企业在同银行往来时，对其在银行贷款和还款行为进行记录，从而建立“企业信用记录”。银行通过“企业信用记录”来决定是否愿意借钱、借钱多少及借钱期限长短。
（二）增强企业自身融资能力
良好的信用记录并非就意味着今后不出现借钱不还的可能，它只是银行在分析风险时的一项依据。还有其他因素，例如企业背景、企业收入来源及稳定性、资产状况等。因此，中小企业还需要增强自身的实力，即所谓的“打铁还需自身硬”。
（三）深化金融体制改革，消除金融壁垒，拓宽融资渠道
金融机构要进一步将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处，另外还要不断的进行金融创新，建立一套专门针对中小企业的贷款模式。
第一，激励商业银行向优质中小企业发放贷款。在考察和发放贷款时，不分企业性质和规模，只要企业有充足的偿债能力就应该大胆支持，必要的时候相关部门可以为中小企业提供信用担保，确保大型企业和中小型企业在发展中获得相对平等的贷款机会。
第二，允许发展的民营银行；在党的十八大会议上，“加快发展民营金融机构”第一次被写进了党的报告。实际上，发展民营银行不但有利于壮大中资银行的发展力量，也是我国当前金融体制深入改革的重要方向。民营银行均以中小企业甚至小微企业为主要服务对象，尤其是浙江省的台州银行与泰隆银行，大力发展民营银行可以在一定程度上解决中小企业贷款难的问题。
第三，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构，如小额贷款公司、担保公司、专门为中小企业提供服务的专业银行等；另一方面，可以允许金融资产管理公司在中小企业领域进行产业资本和金融资本相结合等方面的大胆尝试。
总之，要解决中小企业贷款难的问题是一个非常复杂的系统工程，主要涉及到中小企业自身，金融体制和政府相关部门，而信用问题从始至终都贯穿于这三个方面。最基础部分是在于中小企业自身提升竞争力，最核心部分则在于金融机制的改革和政府积极的引导和支持，提供一个有利于中小企业发展的经济环境。我们需要改善政府调控宏观经济的职能，加强制度创新，培育良好的社会信用体系。