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离岸慈善：日上三竿
近日，以卖DVD起家的万利达又要冲击“中国富豪先锋榜”了。只不过，这次让万利达IQ飙升的不是它的DVD，而是该企业领袖为自家财富管理谋划的“慈善超人新思路”。
6月初万利达迎来了30周年庆，同时，该企业出口有望实现8亿美元，产值有望突破60亿元人民币。为此，作为中国富二代企业家的典型代表，万利达二代掌舵人吴凯庭宣布，该企业正在计划筹建万利达慈善基金会。但是，对于万利达慈善基金会具体如何运营，吴凯庭语焉不详。
吴凯庭建慈善基金的做法，显然与马化腾、马明哲等知名企业家师出同门——看来，他们都颇得比尔·盖茨的真传。
14年前，比尔·盖茨发起了非营利性机构比尔·盖茨基金。6年前，比尔·盖茨宣布把全部身家捐给这只基金。但是，对于比尔·盖茨基金如何投资运营、如何搭建管理架构、如何分配利润、如何指定收益人等事项，比尔·盖茨口风甚紧，不对外界透露丝毫。
连比尔·盖茨都不对外透露的信息，吴凯庭、马化腾、马明哲这些人自然不会多说一句。
可是无巧不成书，世上没有不透风的墙。
就在吴凯庭继马化腾、马明哲之后，努力学习比尔·盖茨的同时，瑞银慈善基金会在亚太地区也有了新动向。而这些新动向，为中国人深刻了解慈善基金推开了一扇门。
6月初，去年刚在香港设立办事处的瑞银集团，心急火燎地对外宣布，该集团旗下瑞银慈善基金已经在亚太各国推出了18项慈善项目。瑞银慈善基金透露，他们的目标人群是投资资产在100万美元及以上级别的中国高净值人群，可为有意参与慈善的亚洲家族提供系统咨询及解决方案服务。
长期跟踪财富规划的人都知道，两年前瑞银曾专门发布报告称：与高速发展的经济相比，亚洲慈善事业相对滞后，亚洲家族慈善事业要想实现可持续、可转化的影响力，还有很长的路要走。
时隔两年，瑞银便心急火燎地追进了亚洲，而且高调锁定中国高净值人群，不惜重金大力开拓中国企业家离岸慈善市场。看来，中国高净值人群的离岸慈善事业，极有可能要发生翻天覆地的变化。
核心诉求：传家TRUST
为什么瑞银和比尔·盖茨这么热衷于搞慈善基金？为什么国内富豪纷纷效仿，争着抢着要冲进慈善基金领域？
对于这些问题，《CM华夏理财》记者从诺亚财富知情人士处拿到一份有关“家族财富管理”报告。这份报告是诺亚财富专门针对国内成功企业家、高净值人群发布的，在圈内引发强烈反响。
该报告以台湾台塑企业王永庆家族为例，详尽分析了企业家投资家族慈善基金个中机密。
据透露，1976 年，王永庆以自己父亲的名字建立了一只慈善基金——长庚纪念医院。长庚纪念医院成立30多年，为王永庆带来了无数的慈善光环，同时也为他带来了巨大的投资便利和利润。
王永庆生前把优质资产注入长庚纪念医院，并让其控股台塑集团。由于长庚纪念医院属于非营利性机构，王永庆死后，他的遗产免于征收高昂的遗产税，分文不少地保留在王氏产权报表上。
更为巧妙的是，王永庆还通过以下架构设计，确保了王氏家族对长庚纪念医院的控制——他为医院设计了一个由15人组成的理事会，理事会成员含王氏家族成员5人、专业投资人士5人、社会知名贤达5人。任何人如想获得台塑企业董事会席位，必须经过上述15 位理事投票决定，而且得票率必须超过2/3。
通过上述设计，王氏后人整体成为了慈善基金的受益人，同时台塑企业也得到了一个一以贯之的企业治理结构。
“王永庆这个精心设计的传承计划，可谓一箭三雕。”诺亚财富在报告中分析：
首先，这种设计能让企业和家族其他财产脱钩，即使未来有遗产纠纷，企业的营运、股权、价值等也不会受到牵连。
其次，能够避免不孝子女出售或争夺慈善基金股份，从而能够避免企业被瓜分殆尽。
第三，能够确保王氏家族对企业的所有权和收益权，同时能够确保基金理事会稳定结构，确保台塑科学治理。
“王永庆用慈善基金管理家族资产，其实受益于欧美犹太家族的天才创意。”分析人士指出，早在20世纪初，洛克菲勒便为自己的家族创办了世界上最早的私人财富信托管理机构——洛克菲勒基金、先锋基金等多个机构。100多年来，洛克菲勒基金对营销推广洛克菲勒家族旗下的生物、医药产品或技术起到了莫大的作用；而先锋基金等财富托管机构，更为洛克菲勒家族实现最大可能的社会融资，为服务家族资本操作战略做出了不可估量的贡献。
离岸魅惑：转让定价
做慈善也好，财富传承也罢，在中国大陆做不就得了吗，为何非要离岸呢？对于这个问题，土豪圈之外的人士很难理解。
“一个民营企业家，如果资产达到一定规模，他就必须考虑全球实业与资本配置问题，必须考虑公司资产与家族资产的分配、转化、继承问题，而全球资产的安全性、隐密性更是他要考虑的首要问题。”某国有商业银行国际业务部的刘洪对《CM华夏理财》记者表示，从这种意义上说，全球转让定价是国内富豪实现更高水平发展必须要掌握的战略技能。
“比如国内有一家汽车制造商，”刘洪分析道，“它多半需要从美国进口零部件，然后在中国销售，而且多半想把销售利润最大限度地保留在家族不受监管的账户上，还多半想自由调拨利润给家族其他企业使用，而不产生各种外汇风险。如果是这样，那么他就必须要精心设计一套全球转让定价方案。”
据分析，上述汽车制造商要实现上述财富管理目的，完全可以先在中国香港或美属维尔京群岛，设立一家离岸家族慈善基金，通过这一基金持有家族旗下不同业务模块，其中就包含一家离岸发票公司。
“他可以通过离岸发票公司，从美国低价买入汽车零部件，然后高价卖给国内企业，这样利润就滞留在该发票公司账上了。”刘洪介绍，如果设计得好，该家族离岸基金还可以免税、免于监管地在企业与家族账户间随时自由调配相关利润，并规避全球汇率风险。如预期人民币贬值，其中国公司可以提前从离岸发票公司虚拟进口产品，从而将资本提前抽离中国，置换成美元资产保值。
“转让定价容易诱发跨国偷税漏税，因此历年来都是中国政府严厉规范和监管的，但实际上越来越多的人正在使用这种手法。”刘洪说。
近日，以卖DVD起家的万利达又要冲击“中国富豪先锋榜”了。只不过，这次让万利达IQ飙升的不是它的DVD，而是该企业领袖为自家财富管理谋划的“慈善超人新思路”。
6月初万利达迎来了30周年庆，同时，该企业出口有望实现8亿美元，产值有望突破60亿元人民币。为此，作为中国富二代企业家的典型代表，万利达二代掌舵人吴凯庭宣布，该企业正在计划筹建万利达慈善基金会。但是，对于万利达慈善基金会具体如何运营，吴凯庭语焉不详。
吴凯庭建慈善基金的做法，显然与马化腾、马明哲等知名企业家师出同门——看来，他们都颇得比尔·盖茨的真传。
14年前，比尔·盖茨发起了非营利性机构比尔·盖茨基金。6年前，比尔·盖茨宣布把全部身家捐给这只基金。但是，对于比尔·盖茨基金如何投资运营、如何搭建管理架构、如何分配利润、如何指定收益人等事项，比尔·盖茨口风甚紧，不对外界透露丝毫。
连比尔·盖茨都不对外透露的信息，吴凯庭、马化腾、马明哲这些人自然不会多说一句。
可是无巧不成书，世上没有不透风的墙。
就在吴凯庭继马化腾、马明哲之后，努力学习比尔·盖茨的同时，瑞银慈善基金会在亚太地区也有了新动向。而这些新动向，为中国人深刻了解慈善基金推开了一扇门。
6月初，去年刚在香港设立办事处的瑞银集团，心急火燎地对外宣布，该集团旗下瑞银慈善基金已经在亚太各国推出了18项慈善项目。瑞银慈善基金透露，他们的目标人群是投资资产在100万美元及以上级别的中国高净值人群，可为有意参与慈善的亚洲家族提供系统咨询及解决方案服务。
长期跟踪财富规划的人都知道，两年前瑞银曾专门发布报告称：与高速发展的经济相比，亚洲慈善事业相对滞后，亚洲家族慈善事业要想实现可持续、可转化的影响力，还有很长的路要走。
时隔两年，瑞银便心急火燎地追进了亚洲，而且高调锁定中国高净值人群，不惜重金大力开拓中国企业家离岸慈善市场。看来，中国高净值人群的离岸慈善事业，极有可能要发生翻天覆地的变化。
核心诉求：传家TRUST
为什么瑞银和比尔·盖茨这么热衷于搞慈善基金？为什么国内富豪纷纷效仿，争着抢着要冲进慈善基金领域？
对于这些问题，《CM华夏理财》记者从诺亚财富知情人士处拿到一份有关“家族财富管理”报告。这份报告是诺亚财富专门针对国内成功企业家、高净值人群发布的，在圈内引发强烈反响。
该报告以台湾台塑企业王永庆家族为例，详尽分析了企业家投资家族慈善基金个中机密。
据透露，1976 年，王永庆以自己父亲的名字建立了一只慈善基金——长庚纪念医院。长庚纪念医院成立30多年，为王永庆带来了无数的慈善光环，同时也为他带来了巨大的投资便利和利润。
王永庆生前把优质资产注入长庚纪念医院，并让其控股台塑集团。由于长庚纪念医院属于非营利性机构，王永庆死后，他的遗产免于征收高昂的遗产税，分文不少地保留在王氏产权报表上。
更为巧妙的是，王永庆还通过以下架构设计，确保了王氏家族对长庚纪念医院的控制——他为医院设计了一个由15人组成的理事会，理事会成员含王氏家族成员5人、专业投资人士5人、社会知名贤达5人。任何人如想获得台塑企业董事会席位，必须经过上述15 位理事投票决定，而且得票率必须超过2/3。
通过上述设计，王氏后人整体成为了慈善基金的受益人，同时台塑企业也得到了一个一以贯之的企业治理结构。
“王永庆这个精心设计的传承计划，可谓一箭三雕。”诺亚财富在报告中分析：
首先，这种设计能让企业和家族其他财产脱钩，即使未来有遗产纠纷，企业的营运、股权、价值等也不会受到牵连。
其次，能够避免不孝子女出售或争夺慈善基金股份，从而能够避免企业被瓜分殆尽。
第三，能够确保王氏家族对企业的所有权和收益权，同时能够确保基金理事会稳定结构，确保台塑科学治理。
“王永庆用慈善基金管理家族资产，其实受益于欧美犹太家族的天才创意。”分析人士指出，早在20世纪初，洛克菲勒便为自己的家族创办了世界上最早的私人财富信托管理机构——洛克菲勒基金、先锋基金等多个机构。100多年来，洛克菲勒基金对营销推广洛克菲勒家族旗下的生物、医药产品或技术起到了莫大的作用；而先锋基金等财富托管机构，更为洛克菲勒家族实现最大可能的社会融资，为服务家族资本操作战略做出了不可估量的贡献。
离岸魅惑：转让定价
做慈善也好，财富传承也罢，在中国大陆做不就得了吗，为何非要离岸呢？对于这个问题，土豪圈之外的人士很难理解。
“一个民营企业家，如果资产达到一定规模，他就必须考虑全球实业与资本配置问题，必须考虑公司资产与家族资产的分配、转化、继承问题，而全球资产的安全性、隐密性更是他要考虑的首要问题。”某国有商业银行国际业务部的刘洪对《CM华夏理财》记者表示，从这种意义上说，全球转让定价是国内富豪实现更高水平发展必须要掌握的战略技能。
“比如国内有一家汽车制造商，”刘洪分析道，“它多半需要从美国进口零部件，然后在中国销售，而且多半想把销售利润最大限度地保留在家族不受监管的账户上，还多半想自由调拨利润给家族其他企业使用，而不产生各种外汇风险。如果是这样，那么他就必须要精心设计一套全球转让定价方案。”
据分析，上述汽车制造商要实现上述财富管理目的，完全可以先在中国香港或美属维尔京群岛，设立一家离岸家族慈善基金，通过这一基金持有家族旗下不同业务模块，其中就包含一家离岸发票公司。
“他可以通过离岸发票公司，从美国低价买入汽车零部件，然后高价卖给国内企业，这样利润就滞留在该发票公司账上了。”刘洪介绍，如果设计得好，该家族离岸基金还可以免税、免于监管地在企业与家族账户间随时自由调配相关利润，并规避全球汇率风险。如预期人民币贬值，其中国公司可以提前从离岸发票公司虚拟进口产品，从而将资本提前抽离中国，置换成美元资产保值。
“转让定价容易诱发跨国偷税漏税，因此历年来都是中国政府严厉规范和监管的，但实际上越来越多的人正在使用这种手法。”刘洪说。