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摘 要：文章对金融企业的治理状况以及存在的问题进行分析，为了能够有效的促进监督管理以及资源的整合，通过分析企業委托代理关系将金融企业的经济管理责任划分以及经管责任问题进行分析，以便更好的明确监督管理职责。
关键词：金融企业;协同管理;对策方案
引言
金融服务实体经济、防控风险以及深化改革是我国企业当中进行金融工作的重要要求。为了有效的创新我国的金融调控政策，推进建设我国的金融现代化管理框架，我国的金融管理工作应当进行改善。
一、金融企业问题治理现状
我国的国有企业除了当前的内部审计之外，外部的监管主要有一行三金等金融监管机构、国家审计署等监督机构以及聘请的外部的会计事务所等监督管理的机构。我国主要的监管机构是中国人民银行，在改革的过程当中主要体现在中国人民银行的主管权在逐步的分离过程当中。首先我国对于证券行业的监管以及保险行业的监管从中央人民银行当中进行分离，之后，银监会成立，负责对我国的银行业进行监督和管理，我国的金融机构的监督管理体系从此形成了一行三会的局面，通过混业经营、分业监管来进行监督和管理。审计署作为金融行业的外部监督机构，在前期提出了金融机构的审计级别，对一行三会进行监管，同时对国有的金融机构进行一般化的监管。在之后的金融会议当中，我国设定了国务院金融稳定发展委员会，确立了我国的金融监管的方向，同时对我国现阶段的金融监管资源进行整合，加强了监管的力度，进一步提升了我国的金融监管综合治理体系的质量。
二、我国金融监管中存在的问题
（一）缺乏有效的监管体系
有效的监督管理体系能够确保金融企业当中合理有效的进行平稳的发展，确保企业内部的资金流动安全，避免遭受较大的风险。但是在我国目前的监管体系来看，我国的监管的主要的特点是分业进行监管，通过中国人民银行执行中央银行业务将货币政策进行全面化的制定，并监督执行和落实的状况。银监会主要是对银行业进行监管，证券会主要是对保险行业进行监管。随着我国金融机构的不断改革，各项条款逐步细化，各个行业当中的交叉化的管理越来越多，在金融市场当中的业务逐渐形成了混合型的特点。我国的银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务相互交叉和渗透，不少的金融产品可能会涉及多个监督管理的金融市场。混合化的业务对我国单一化的监督管理的模式提出了挑战，分散化的监督体系不利于现阶段金融产品的推广和发展。在实际的监管当中监管机构应当形成监督合力，在共同的引导之下促进金融产品质量的提升。在我国的政策当中已经明确的提出了要将我国的金融监管的资源进行整合，充分的发挥监管的优势，尝试设置混合化的监督管理体系。
（二）监管机构的协调性较差
在我国的金融机构当中对各自职责的定位不够准确，不少的监管过程具有重合的方面，业务活动以及监管的过程较为混乱。例如，在监管机构当中对于金融机构的业户活动进行监管的过程中政府的审计机构也在对金融监管的机构的多项业务进行审查。由于职责定位具有重合性，在金融监管部门当中与金融审计部门当中缺乏有效的协调性管理，导致两类管理在工作当中发生冲突，金融机构对于两者的指导不知所措。两类监管机构当中的信息交流不够通畅，难以实现信息的交流和沟通，影响指令的发布。
（三）监管资源职责定位冲突
在我国的国有的金融机构监管当中主要可以分为金融监管部门和审计监管部门。金融监管部门主要是通过将央行、银监会和证监会进行整合来进行监督管理，将审计机构当中的审计署以及政府审计部门和会计师事务所进行联合来处理各项审计事物。在金融监管部门当中对于审计监管机构当中的职责的划分并不明确，不少的职能相互重复，在监管的过程当中造成了大量的资源的浪费。金融机构为了应付管理层的检查，浪费了大量的资源对于金融机构来说发展较为不利，影响资金的正常流动[1]。
三、金融企业的经济管理责任
（一）企业业务责任
企业业务责任主要是金融企业的目的是从事金融的业务活动，因此管理层的重要的责任之一就是营运好金融企业，有效的开展各项金融业务活动，实现金融企业当中的目标。在管理层进行企业管理的过程当中应当严格的遵守相关的法律法规，明确国家和政府的法律政策调侃，按照监督管理部门的实际要求，对各项业务进行综合化的治理和决策，这些责任都反映在金融业务管理活动当中，是企业管理人员应当认识到的重要的问题[2]。
（二）财务责任
任何一个单位当中的业务活动都应当通过财务管理活动来进行支持，国有企业在运营的过程当中也应当重视财务管理工作。对于金融企业来说，财务活动与业务活动相互交织，有着十分密切的联系。财务管理以及筹资是主要的管理任务这对于金融企业的平稳运行具有十分重要的意义。在管理财务的过程当中应当遵守相应的法律发挥，按照相关部门的要求积极的对相应的管理决策做出要求，将各项责任进行明确，积极对金融的财务监管活动进行处理，以便更好的实时金融财务管理活动。
（三）信息生产和监管责任
为了更好的实现金融企业的财务数据分析以及财务的监管目标，在管理当中应当借助信息化的技术设备对各项数据信息进行定量化的分析，通过大量的数据来分析市场的前景，对数字背后的含义进行深入的挖掘。对于业务活动的管理以及信息活动的记录应当反复的进行确认和审核，进行分析和报告处理，在金融企业的管理层当中应当建立形成基于实际状况发展的金融业务活动监管信息体系，通过对数据以及对表格进行分析，及时的确保涉及利益的各方人员的信息，及时的为其他的利益相关者提供业务分析报告，提供相应的财务信息。这些责任都包含在企业的信息生产和监管的活动当中，被称为信息责任[3]。
（四）制度责任
为了更好的明确各方的责任，在监管的过程当中应当建立形成完善化的监督管理体系，建立一个可靠的保障来确保各个环节的顺利实施，即制作相应的制度确保各个方面的完善化。管理层人员应当确保各类制度在执行当中的责任，这些责任都属于制度和流程的建设重要人任务，有关人员应当切实履行[4]。 四、金融企业责任问题协同治理框架
（一）完善问题治理机制
（下转第页）
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金融企业景观责任问题治理机制通过内部治理和外部治理共同协作组成，首先通过国有企业的内部管理的治理机制来应对在经管管理当中的责任问题，将余下的责任管理机制治理问题交由外部机制进行处理。国有的内部管理机制当中主要可以包含制衡机制、监管机制、透明制度等，外部治理机制主要包含着外部监管机制和外部制衡机制。外部监管机制的因素较多，主要指的是外都的纪检、检查等监督机制，此外，政府部门、监管部门等也会形成一定的监督机制进行外部监管治理。外部制衡机制主要是通过政府、监管部门、金融工作部门等对金融的企业进行重大的事项的审批和审核[5]。
（二）金融监管关注重点问题
金融监管当中应当重视金融企业当中制度层面以及行为层面当中存在的各种各样的问题，完善我国的金融企业的管理制度准则，将金融机构与市场的监管体系进行比较，发现在监管当中存在的各项问题。及时的对法律条款与市场的运行状况进行比较，建立形成有效化全方位的监督审查机制，确保各个监督管理过程当中的完善性，实现有效监管。在金融业的审核当中应当对金融企业的运行资质、金融运行状况、金融清单等进行全方面的监管，以免由于审查不到位出现较大的经济影响。
（四）金融审计再审核
為了有效的防范系统当中的风险，确保企业运行的各项经济活动，金融审计过程当中应当对金融监管的体系进行再次的监督和审查，及时的对各个企业当中的形式的职能以及绩效进行全面的评价和审计，将审核的重点放在监管部门对于宏观金融风险的防范以及调控当中，只有这样才能够充分的发挥金融审计的独立性以及综合性的优势，全面的分析影响我国金融安全的因素以及经济性因素改善金融生态服务。我国的金融审计应用对于金融监管部门的再次监督，对于履行的职能以及实际的效果进行审计和评价。评价当中应当重视的指标主要有四个方面，第一，对金融政策制定的合理性进行分析，分析政策的制定是否与国家的宏观的调控方向相同，能否更好的促进我国的经济发展，是否存在金融风险以及是否将在金融管理当中存在着风险问题。第二，应当建立健全监管部门的自身调控机制，规范制度的及安全性，积极的将监管人员进行合理化的设置，审查内部的调控加制度是否合理，相关的制度是否在合理的标准当中。第三，检测制度的规范性，分析制度当中是否存在着不妥当的地方，是否存在着违规的现象，对于资金财产的管控是否合理，是否具有较强的风险控制能力。第四，检测制度是否具有足够的可实施性，在市场应用当中能否有效的规避风险，是否满足经济型原则、高效性原则等。金融企业应当切实的履行各项职责，积极加强各个部门的监督管理，思考在制度和各项法律条款上的缺陷，分析企业的运行状况，切实的做好企业的运行监督，通过再审核的方式落实各个环节的工作质量[6]。
结束语
金融企业应当建立形成协同治理的框架，对可能存在的风险进行预测，及时的稳定金融风险和秩序，积极加强不同金融部门之间的相互配合，明确两者的职责，减少职责冲突问题的发生，形成审计与监管的合理，构建形成金融审计体系，有效的防范金融风险。
参考文献：
[1]王东红，刘金林，张宏元.基于政府与市场协同的我国地方债务风险治理策略研究[J].经济研究参考，2017（6）：16-21.
[2]郭海彬.论国有企业财务管理问题及对策[J].中国管理信息化，2017，20（9）：17-19.
[3]王伟，张阿曼，李怡.基于区域梯度式学习情景的长江经济带环境治理研究[J].中国环境管理，2018，10（6）：113-120.
关键词：金融企业;协同管理;对策方案
引言
金融服务实体经济、防控风险以及深化改革是我国企业当中进行金融工作的重要要求。为了有效的创新我国的金融调控政策，推进建设我国的金融现代化管理框架，我国的金融管理工作应当进行改善。
一、金融企业问题治理现状
我国的国有企业除了当前的内部审计之外，外部的监管主要有一行三金等金融监管机构、国家审计署等监督机构以及聘请的外部的会计事务所等监督管理的机构。我国主要的监管机构是中国人民银行，在改革的过程当中主要体现在中国人民银行的主管权在逐步的分离过程当中。首先我国对于证券行业的监管以及保险行业的监管从中央人民银行当中进行分离，之后，银监会成立，负责对我国的银行业进行监督和管理，我国的金融机构的监督管理体系从此形成了一行三会的局面，通过混业经营、分业监管来进行监督和管理。审计署作为金融行业的外部监督机构，在前期提出了金融机构的审计级别，对一行三会进行监管，同时对国有的金融机构进行一般化的监管。在之后的金融会议当中，我国设定了国务院金融稳定发展委员会，确立了我国的金融监管的方向，同时对我国现阶段的金融监管资源进行整合，加强了监管的力度，进一步提升了我国的金融监管综合治理体系的质量。
二、我国金融监管中存在的问题
（一）缺乏有效的监管体系
有效的监督管理体系能够确保金融企业当中合理有效的进行平稳的发展，确保企业内部的资金流动安全，避免遭受较大的风险。但是在我国目前的监管体系来看，我国的监管的主要的特点是分业进行监管，通过中国人民银行执行中央银行业务将货币政策进行全面化的制定，并监督执行和落实的状况。银监会主要是对银行业进行监管，证券会主要是对保险行业进行监管。随着我国金融机构的不断改革，各项条款逐步细化，各个行业当中的交叉化的管理越来越多，在金融市场当中的业务逐渐形成了混合型的特点。我国的银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务相互交叉和渗透，不少的金融产品可能会涉及多个监督管理的金融市场。混合化的业务对我国单一化的监督管理的模式提出了挑战，分散化的监督体系不利于现阶段金融产品的推广和发展。在实际的监管当中监管机构应当形成监督合力，在共同的引导之下促进金融产品质量的提升。在我国的政策当中已经明确的提出了要将我国的金融监管的资源进行整合，充分的发挥监管的优势，尝试设置混合化的监督管理体系。
（二）监管机构的协调性较差
在我国的金融机构当中对各自职责的定位不够准确，不少的监管过程具有重合的方面，业务活动以及监管的过程较为混乱。例如，在监管机构当中对于金融机构的业户活动进行监管的过程中政府的审计机构也在对金融监管的机构的多项业务进行审查。由于职责定位具有重合性，在金融监管部门当中与金融审计部门当中缺乏有效的协调性管理，导致两类管理在工作当中发生冲突，金融机构对于两者的指导不知所措。两类监管机构当中的信息交流不够通畅，难以实现信息的交流和沟通，影响指令的发布。
（三）监管资源职责定位冲突
在我国的国有的金融机构监管当中主要可以分为金融监管部门和审计监管部门。金融监管部门主要是通过将央行、银监会和证监会进行整合来进行监督管理，将审计机构当中的审计署以及政府审计部门和会计师事务所进行联合来处理各项审计事物。在金融监管部门当中对于审计监管机构当中的职责的划分并不明确，不少的职能相互重复，在监管的过程当中造成了大量的资源的浪费。金融机构为了应付管理层的检查，浪费了大量的资源对于金融机构来说发展较为不利，影响资金的正常流动[1]。
三、金融企业的经济管理责任
（一）企业业务责任
企业业务责任主要是金融企业的目的是从事金融的业务活动，因此管理层的重要的责任之一就是营运好金融企业，有效的开展各项金融业务活动，实现金融企业当中的目标。在管理层进行企业管理的过程当中应当严格的遵守相关的法律法规，明确国家和政府的法律政策调侃，按照监督管理部门的实际要求，对各项业务进行综合化的治理和决策，这些责任都反映在金融业务管理活动当中，是企业管理人员应当认识到的重要的问题[2]。
（二）财务责任
任何一个单位当中的业务活动都应当通过财务管理活动来进行支持，国有企业在运营的过程当中也应当重视财务管理工作。对于金融企业来说，财务活动与业务活动相互交织，有着十分密切的联系。财务管理以及筹资是主要的管理任务这对于金融企业的平稳运行具有十分重要的意义。在管理财务的过程当中应当遵守相应的法律发挥，按照相关部门的要求积极的对相应的管理决策做出要求，将各项责任进行明确，积极对金融的财务监管活动进行处理，以便更好的实时金融财务管理活动。
（三）信息生产和监管责任
为了更好的实现金融企业的财务数据分析以及财务的监管目标，在管理当中应当借助信息化的技术设备对各项数据信息进行定量化的分析，通过大量的数据来分析市场的前景，对数字背后的含义进行深入的挖掘。对于业务活动的管理以及信息活动的记录应当反复的进行确认和审核，进行分析和报告处理，在金融企业的管理层当中应当建立形成基于实际状况发展的金融业务活动监管信息体系，通过对数据以及对表格进行分析，及时的确保涉及利益的各方人员的信息，及时的为其他的利益相关者提供业务分析报告，提供相应的财务信息。这些责任都包含在企业的信息生产和监管的活动当中，被称为信息责任[3]。
（四）制度责任
为了更好的明确各方的责任，在监管的过程当中应当建立形成完善化的监督管理体系，建立一个可靠的保障来确保各个环节的顺利实施，即制作相应的制度确保各个方面的完善化。管理层人员应当确保各类制度在执行当中的责任，这些责任都属于制度和流程的建设重要人任务，有关人员应当切实履行[4]。 四、金融企业责任问题协同治理框架
（一）完善问题治理机制
（下转第页）
（上接第页）
金融企业景观责任问题治理机制通过内部治理和外部治理共同协作组成，首先通过国有企业的内部管理的治理机制来应对在经管管理当中的责任问题，将余下的责任管理机制治理问题交由外部机制进行处理。国有的内部管理机制当中主要可以包含制衡机制、监管机制、透明制度等，外部治理机制主要包含着外部监管机制和外部制衡机制。外部监管机制的因素较多，主要指的是外都的纪检、检查等监督机制，此外，政府部门、监管部门等也会形成一定的监督机制进行外部监管治理。外部制衡机制主要是通过政府、监管部门、金融工作部门等对金融的企业进行重大的事项的审批和审核[5]。
（二）金融监管关注重点问题
金融监管当中应当重视金融企业当中制度层面以及行为层面当中存在的各种各样的问题，完善我国的金融企业的管理制度准则，将金融机构与市场的监管体系进行比较，发现在监管当中存在的各项问题。及时的对法律条款与市场的运行状况进行比较，建立形成有效化全方位的监督审查机制，确保各个监督管理过程当中的完善性，实现有效监管。在金融业的审核当中应当对金融企业的运行资质、金融运行状况、金融清单等进行全方面的监管，以免由于审查不到位出现较大的经济影响。
（四）金融审计再审核
為了有效的防范系统当中的风险，确保企业运行的各项经济活动，金融审计过程当中应当对金融监管的体系进行再次的监督和审查，及时的对各个企业当中的形式的职能以及绩效进行全面的评价和审计，将审核的重点放在监管部门对于宏观金融风险的防范以及调控当中，只有这样才能够充分的发挥金融审计的独立性以及综合性的优势，全面的分析影响我国金融安全的因素以及经济性因素改善金融生态服务。我国的金融审计应用对于金融监管部门的再次监督，对于履行的职能以及实际的效果进行审计和评价。评价当中应当重视的指标主要有四个方面，第一，对金融政策制定的合理性进行分析，分析政策的制定是否与国家的宏观的调控方向相同，能否更好的促进我国的经济发展，是否存在金融风险以及是否将在金融管理当中存在着风险问题。第二，应当建立健全监管部门的自身调控机制，规范制度的及安全性，积极的将监管人员进行合理化的设置，审查内部的调控加制度是否合理，相关的制度是否在合理的标准当中。第三，检测制度的规范性，分析制度当中是否存在着不妥当的地方，是否存在着违规的现象，对于资金财产的管控是否合理，是否具有较强的风险控制能力。第四，检测制度是否具有足够的可实施性，在市场应用当中能否有效的规避风险，是否满足经济型原则、高效性原则等。金融企业应当切实的履行各项职责，积极加强各个部门的监督管理，思考在制度和各项法律条款上的缺陷，分析企业的运行状况，切实的做好企业的运行监督，通过再审核的方式落实各个环节的工作质量[6]。
结束语
金融企业应当建立形成协同治理的框架，对可能存在的风险进行预测，及时的稳定金融风险和秩序，积极加强不同金融部门之间的相互配合，明确两者的职责，减少职责冲突问题的发生，形成审计与监管的合理，构建形成金融审计体系，有效的防范金融风险。
参考文献：
[1]王东红，刘金林，张宏元.基于政府与市场协同的我国地方债务风险治理策略研究[J].经济研究参考，2017（6）：16-21.
[2]郭海彬.论国有企业财务管理问题及对策[J].中国管理信息化，2017，20（9）：17-19.
[3]王伟，张阿曼，李怡.基于区域梯度式学习情景的长江经济带环境治理研究[J].中国环境管理，2018，10（6）：113-120.