<正>我国国有商业银行在金融体系中有着很重要地位。国有商业银行占整个银行业总资产的53．6%,贷款的比例则占到贷款总额的53．4%。信贷是我国商业银行的主要业务,其存贷利差是商业银行的主要收入来源。然而商业银行的信贷资产存在着很大的风险隐患,其直接表现就是银行体系中(特别是四大国有商业银行)积累了大量的不良资产。积压下来的大量不良信贷资产给银行盈利带来了压力,甚至已经成为影响我国金融体制正常运转的主要障碍。据报道,2005年,我国商业银行不良资产余额为13133．6亿元,不良资产率为8．61%。根据我国入世承诺,我国银行业过渡保护期将于2006年12月31日结束,届时银行业将全面对外开放,实现对外资银行的国民待遇,扩大外资银行业务范围,取消地域限制和客户对象限制,为中外资银行提供公平的竞争环境,这为我国商业银行带来的很的挑战。大量的信贷不良资产是由诸多因素造成的,包括诸如我国金融体制内在缺陷、占贷款主体的国有企业效益低下以及宏观经济制度转轨和经济政策的改变等。但是在诸多因素中,作为授信主体的商业银行信贷风险管理水平的低下无疑是主要原因之一。