【摘 要】
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企业在高速信息化时代下,在内部控制逐步成为企业稳健持续发展的关键时期,如何有效推进内控规范实施并建立内控规范的长效机制一直是企业和监管机构关注的重点,企业如何借助E
【机 构】
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企业在高速信息化时代下,在内部控制逐步成为企业稳健持续发展的关键时期,如何有效推进内控规范实施并建立内控规范的长效机制一直是企业和监管机构关注的重点,企业如何借助ERP系统有效提升企业内部控制的有效性,实现不相容职务分离控制成为新的课题。本文旨在阐述不相容职务分离控制在企业内控设计和执行中存在的缺陷和实施要求,尤其是在ERP系统中不相容职务分离的实施步骤和解决ERP中不相容职务分离控制的方法。
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