摘 要：近几年来，中小企业已成为我国经济持续增长和社会稳定进步最具活力的经济元素。然而，我国中小企业的平均寿命只有2--3年，这表明我国中小企业的发展还存在许多问题。下面就对中小企业发展面临的问题及对策一一分析。
　　关键词：中小企业 企业制度 融资成本 人才
　　一、我国中小企业定义及地位
　　所谓中小企业，一般说来，除了因行业不同人数有差别外，资产总额在4亿元以下，或销售额在3亿元以下的企业为中小企业。中小企业是推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量。在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现国有经济战略调整、优化经济结构等方面，均发挥着日益重要的作用
　　（一）金融危机下的企业发展环境
　　由于经济全球化程度的不断加深和全球金融体系的长期失衡，以美国次贷危机为导火线的世界性金融海啸来势凶猛，愈演愈烈，给全球经济造成巨大的冲击，我国经济受金融危机的影响。市场需求锐减，企业订单减少，产成品积压和货款回收更加困难，企业资金链更加趋紧。
　　银行考虑到风险，设置了许多条件以保证贷款的质量，使中小企业很难申请到贷款。其次，次贷危机进一步突出了美元的弱势地位，加速了美元的贬值和人民币升值的速度，从而使中国出口产品价格优势降低，对美出口形成挑战。还有受整体宏观经济环境的影响，生产价格出现低迷态势，企业投资普遍缺乏信心，投资意愿下降，从而使投资需求下降。
　　（二）中小企业融资
　　中小企业普遍规模小，难于取得有效的担保。现在金融机构在贷款中要求中小企业寻求有实力的保证担保人或提供抵押担保。保证担保往往难以实现，抵押担保也很难找到合适的抵押资产，或因为产权交易市场不发达而使抵押品难以变现。因而，银行放贷风险很高，增加了中小企业贷款的难度。
　　其次，银行与小企业之间存在严重的信息不对称中小企业的财务资料与经营信息是银行贷款的重要依据．但绝大多数中小企业制度不规范，缺少精通会计业务的专业人员，财务数字严重失真，令银行元法弄清其真实的财务经营状况，造成银行不放心发放贷款。
　　还有中小企业资信度不高，信用观念淡薄，令银行对中小企业贷款时慎之又慎近年来通过企业改制申请破产、转产、注销法人甚至一逃了之等方式悬空或逃废银行债务的现象比较将普遍，令银行无法收回贷款。
　　（三）经营管理
　　1 缺乏战略管理
　　中小企业管理者文化素质大多较低，适应环境变化的能力较差，对国内外经济运行态势，国内宏观调控政策及产业发展政策理解不透，没有清晰的战略定位和战略发展规划。
　　2 日常管理不规范
　　企业规模小，经营灵活，企业日常管理不规范。没有根据企业制定的战略以确定目标，分解目标，以及相应岗位设置，人员配备计划，和目标考核制度。中小企业的管理随意化，使无效率耗费严重，削弱了其竞争力。
　　三、中小企业发展的对策
　　（一）利用货币政策和调整产业结构
　　1．利用国家辅助政策
　　金融危机以来，中央财政不断的推行各项新政以鼓励资金市场，出台了“适当宽松”的货币政策，并对银行信贷作了一定程度的改革，降低了利息率和贷款准备金率，各银行也在推行小额贷款，还有财税方而的支持，以及重点扶持项目。若中小企业优化自身结构和管理，并加以合理利用可以取得较好的效果。
　　2．实行产业转型和结构优化升级
　　在我国，中小企业一直存在着产业结构不健全管理落后等问题。中小企业应该利用自身特点充分发挥积极性、主动性、创造性，着力调整结构，转变发展方式,分利用经营机制的灵活性把解决当前困难并实现新的发展。
　　（二）系统解决中小企业贷款难
　　1．政府应完善融资担保中介机制
　　积极发展各类有助中小企业融资的信用担保机构.包括由企业集资联台建立商业性的担保公司；政府拨款设立的非营利性担保公司；专业协会之类的民问组织集资成立互助担保基金等。此外，还有必要建立中小企业信用再担保机构。通过健全中小企业借贷担保体系，有效解决中小企业担保难问题。
　　2．推行金融服务多元化
　　金融机构要积极开展金融创新，大力推广票据、信用证等业务，对于以龙头企业为核心的产业链和产品链之间的企业群体，要积极开展票据融资业务，降低企业成本，实现企业由单纯贷款需求向综合金融服务需求的转变，缓解企业流动资金紧张的矛盾，形成金融机构向中小企业融资的良性循环,真正实现银行与中小企业共存共赢的可持续发展
　　（三）改进管理制度
　　1．人才培养
　　引进先进的管理人才，提高管理阶层的整体素质，从宏观上把握企业发展趋势，对企业的未来要有长远的战略眼光。
　　2 加强企业财务管理。
　　中小企业必须把财务管理渗透到企业法人治理和组织管理的各个层面，建立全方位的财务监控体系，更新财务管理理念，实现财务管理的法制化、科学化。充分挖掘自身潜能，改造企业陈旧的业务流程和运作模式，以成本、效率为核心。全面提升企业的财务管理水平，为中小企业参与国际竞争奠定良好的企业管理基础。
　　3．建立健全内部控制制度。
　　建立健全与业务规模相适应的组织机构，注重部门间职能的科学划分，做到简单、高效、协调，确保内控制度的安全。强化制度执行力，各层次管理人员既要履行自己的职责，也要保证各层次目标的实现。其次，加强财会队伍建设，提高企业全员管理素质，上下共同努力，才能改善企业的管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。
　　（四）建立制度和人才培养推动科技创新
　　1 营造鼓励技术创新的政策和制度环境
　　高效率的制度安排是企业成功经营的基础，制度创新是技术创新的必要前提，必须技术创新和制度创新并重,加快制度创新的步伐.首先要解决政企分开的问题，地方政府要承担政策，规范市场，完善执法等宏观职能，为企业技术创新营造良好的外部环境。
　　2 提高经营者素质
　　小企业的快速成长，关键在于建立一支在管理、开发、营销等方面富于开拓精神，具有创新品质的人才队伍。企业家既是创新活动的组织者，又是创新风险的直接承担者，其知识素质，价值观念对企业创新行为具有决定性的作用。所以，要强化经营者的创新意识，还要帮助经营者了解科技，熟悉科技，使之具备把握行业技术发展趋势，洞察市场与技术关系的能力，对创新做出正确的判断和决策。
　　参考文献：
　　[1]周兆生.中小企业融资的制度分析.财经问题研究，2003
　　[2]张雪南,等.金融危机对我国中小企业的影响及对策[C].哈尔滨商业大学,2009
　　[3]刘春和.浅析我国中小企业财务管理问题[J].北方经济.2007,12
　　作者简介：耿欣（1990-），女，汉族，河南省鄭州市人。现为河南大学国际教育学院会计专业2009级在校本科生。