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财商作为与智商、情商并列的个人关键素质之一，在职业院校教育教学过程中长期不被重视。随着数字化转型的开展，国家对高财商技术技能型人才的需求提升。基于此，本文深入分析了数字化转型对财商教育带来的挑战和机遇，并提出了产业数字化转型背景下高职院校学生财商教育策略。
财商是指一个人对财富的价值观以及获取和运用财富的能力，是与智商、情商并列的关键素质。与智商不同的是，财商主要通过后天培养养成。但是，职业教育作为我国最重要的类型教育之一，多数职业院校不重视财商教育工作，未开展财商相关课程或开展的财商课内容陈旧、方法单一，开展效果较差。鉴于我国社会经济数字化转型对具有高财商水平的技术技能型人才的需求日益旺盛，立足于数字化转型背景下的高职院校学生的财商教育亟待加强。
数字化转型极大地改变了产业模式，基于互联网、人工智能、大数据、云计算等新一代信息技术的新体系正在形成，产业变革正在不断深化。数字化转型正在推动企业建立以数据为基础、以人工智能为中枢、以跨边界协同合作为支撑的新业态。在此背景下，数字化转型对财商教育带来了巨大的挑战和机遇。
面临的挑战
1.数据成为最重要的生产要素之一并将重构资产体系
数字化转型最终将实现要素、过程、内容、资产的数字化。数据作为最重要的生产要素参与分配与再分配，数字劳动化和劳动数字化必然会导致数字资产的产生。数字资产是基于资产特征和服务主导逻辑而形成，能较好地反应数字经济的价值，是一种新型的资产形式。数字资产的重要性以及本身的复杂性和估值难度必然对财商培养知识体系产生重大冲击。
2.新模式、新业态层出不穷并将提高对劳动者的复合型要求
伴随着数字化转型的不断深入，企业内外部、企业与客户间的壁垒被不断打通，企业生产和销售等各环节将由更多不同行业、多个企业协同完成。边界的打破、多领域的合作将对成本效益核算带来难度，对劳动者的知识复合型的要求也更高。这就导致财商教育需要更丰富的知识输出，需要学生对新体系、新業态有更多的认知和理解。
带来的机遇
1.信息的获取更加方便
资产的数字化使资产的各方面信息更容易被获得，财商教育所需的知识和案例等更加丰富且易得到。首先，学生可以通过公众号等各种网络平台获取各方面信息和知识；其次，智能手机等工具的普遍应用使学生可以充分利用碎片化时间对财商知识进行学习；最后，可以通过网络社区等交互平台完成信息交换、信息共享，可以更方便地寻求指导和帮助。
2.参与的财商活动的门槛降低
产业数字化转型中新模式和新业态的产生造就了大量的机会，使开展财商活动的机会大大增加。同时，数字化转型还提供了更多信息化、智能化的工具和平台，使人们可以更方便地参与财商活动。这就使学生更加容易通过财商活动来实现个人财富的增加，对财商教育的认可度提升。对于学校而言，数字化转型也将使教师有更多案例应用于教学，并且有更智能化的展现形式来开展教学。
以产业数字化转型引导专业改革
职业教育的发展以及职业教育内容应以产业发展为导向，那么在产业进行数字化转型升级的前提下，职业教育教学的内容和课程体系应当与时俱进，与企业升级转型的趋势相匹配，与产业转型升级对复合型技能人才的需求相契合。这就需要对专业面向的产业转型升级进行研究，重新梳理、确定人才培养目标，形成知识框架、能力框架、素质框架。而在这个过程中，人们需要将财商培养作为重要的任务目标，有机融入人才培养方案；同时根据实际情况和专业目标探索有效可行的升级改造方式。具体包括：
1.构建模块化课程体系，将财商培养融入课程各个环节
课程建设是专业升级的中心，根据企业、行业转型升级需求，灵活设计和组织课程模块，打破学科专业领域界限，突出数字化转型带来的新转变、新趋势、新内容，明确财商培养的教学内容、方式、方法。
2.制定动态专业课程方案，将成本效用分析加入专业课程
课程体系由若干模块组成，每个模块相对独立且具有自身的目标设定。根据需要及时对课程体系进行针对性的调整、充实和更新，以适应数字化时代快速发展的需求，同时增加财商的培养实践环节。
3.建立课程内容更新机制
数字时代意味着信息的获取更加便利，其更新周期也大幅缩短，传统教材从编写到出版周期过长，难以跟上社会技术变革速度，需要借助丰富的互联网资源，依照行业发展动态，对授课内容进行快速更新，形成活页式教材，对于财商培养的案例和知识更新要做到与时俱进。
将财商教育与创新创业教育相结合
自党的十八大以来，我国出台了一系列针对创新创业的相关政策，大众创业、万众创新成为我国的重要号召。在此背景下，我国高校创新创业教育如火如荼地开展起来。财商教育与创新创业教育有很多共通点，能够相互促进。如财商教育中关于投资方面的知识可以应用于创新创业企业投融资，创新创业本身也涉及资金的投资应用，涉及成本分析等财务知识。基于此，我们应当将二者结合起来开展，在财商教育中加入创新创业元素，在创新创业教育中加强投资理财等财商方面的内容输出。具体做法包括：
1.加强二者的理论研究
面对数字化转型，财商教育及创新创业的内容和模式相较于传统有了较大的变化。所以，需要对教育的相关理论进行研究，对二者的共性与个性进行研究，提炼出一套行之有效的教育教学理论。同时，需要加强对财商教育和创新创业教育的本质研究，探索财商和创新创业特质之下反映的能力和素质，从根本上对学生进行培养，建立基于能力本位、素质本位的教育理论和教学内容，对二者进行深层次融合。 2.加强二者的实践融合
在数字化转型背景下，基于“互联网+”“人工智能+”等的创新创业机会增多，投融资也更为方便，网络上各种理财项目层出不穷。可以说，创新创业和理财的门槛都在降低，任何人都可以很方便地参与此两项内容。这也促使以较低成本对二者开展实践教学成为可能。那么在实践教学中需要注意的方面有：一是教给学生专业知识，使其能对网络上的对与错、真与假进行辨别，能有效辨别和抵制网络诈骗；二是帮助学生树立正确的理财观、消费观、创新创业观，能做到對财产进行合理规划和应用。
3.加强财商培养支撑体系建设
财商教育的顺利实施需要建立相关的支撑体系，尤其是要保证教师开展财商教学的专业性和正确性，以及财商教育的全面性和真实性。基于此，本文认为需要建立财商培养的支撑体系，其中最重要的两点体包括：
（1）建设数字化转型背景下财商教育的新型师资队伍。要实现对学生的财商教育，首选教师应该具备更丰富的财商知识和财商教育水平。所以，需要在现有教师队伍基础上，通过组织参与培训、企业训练等方式对专业教师进行财商教育，将数字化转型背景下的新型财商知识和财商教育教学方法传授给教师，从而打造一支新型的，具备财商教学能力的专业化教师队伍。同时，组织财商教学创新团队，对财商教育教学方法进行研究，对教学内容进行研发，对教师队伍进行督导。
（2）打造以数字化转型背景下财商教育为契合点的新型校企合作平台。通过邀请企业的加入，使学生能全方位、多角度、立体化地理解财商教育，掌握财富管理知识，具备财富提升能力，更好地适应数字化转型下的新模式、新业态。校企合作的内容包括深化合作育人、深化合作就业及深化合作发展等，要将财商培养作为最重要的培养目标之一。对于校企合作对象的选择不仅要考虑专业相关的领域，还需要拓展到人工智能领域、投融资领域等，甚至通过建立多领域产教联盟的形式来开展。
综上所述，财商是个人最重要的素质之一。在数字化转型的背景下，财商教育面临着巨大的挑战和机遇，高职院校必须通过专业改革、加强支撑体系建设等方面改善学生的财商教育状况。如此才能使高职学生更能适应数字化转型发展需求，才能满足国家对高财商技术技能型人才的需求。
[本文系基金项目：山东省职业教育研究项目“企业数字化转型背景下基于素质本位的职业教育产教融合路径建构研究”（项目编号：20SVE078）的研究成果。]
（菏泽职业学院）
参考文献：
[1]陈瑞莲，肖润花.高职学生财商教育研究[J].教育与职业，2013（8）.
[2]赵玲.高职院校学生财商培养探析[J].教育教学论坛，2018（29）.
[3]何伟，张伟东，王超贤.面向数字化转型的 “互联网+”战略升级研究[J].中国工程科学，2020（4）.
财商是指一个人对财富的价值观以及获取和运用财富的能力，是与智商、情商并列的关键素质。与智商不同的是，财商主要通过后天培养养成。但是，职业教育作为我国最重要的类型教育之一，多数职业院校不重视财商教育工作，未开展财商相关课程或开展的财商课内容陈旧、方法单一，开展效果较差。鉴于我国社会经济数字化转型对具有高财商水平的技术技能型人才的需求日益旺盛，立足于数字化转型背景下的高职院校学生的财商教育亟待加强。
数字化转型为财商教育带来的挑战和机遇
数字化转型极大地改变了产业模式，基于互联网、人工智能、大数据、云计算等新一代信息技术的新体系正在形成，产业变革正在不断深化。数字化转型正在推动企业建立以数据为基础、以人工智能为中枢、以跨边界协同合作为支撑的新业态。在此背景下，数字化转型对财商教育带来了巨大的挑战和机遇。
面临的挑战
1.数据成为最重要的生产要素之一并将重构资产体系
数字化转型最终将实现要素、过程、内容、资产的数字化。数据作为最重要的生产要素参与分配与再分配，数字劳动化和劳动数字化必然会导致数字资产的产生。数字资产是基于资产特征和服务主导逻辑而形成，能较好地反应数字经济的价值，是一种新型的资产形式。数字资产的重要性以及本身的复杂性和估值难度必然对财商培养知识体系产生重大冲击。
2.新模式、新业态层出不穷并将提高对劳动者的复合型要求
伴随着数字化转型的不断深入，企业内外部、企业与客户间的壁垒被不断打通，企业生产和销售等各环节将由更多不同行业、多个企业协同完成。边界的打破、多领域的合作将对成本效益核算带来难度，对劳动者的知识复合型的要求也更高。这就导致财商教育需要更丰富的知识输出，需要学生对新体系、新業态有更多的认知和理解。
带来的机遇
1.信息的获取更加方便
资产的数字化使资产的各方面信息更容易被获得，财商教育所需的知识和案例等更加丰富且易得到。首先，学生可以通过公众号等各种网络平台获取各方面信息和知识；其次，智能手机等工具的普遍应用使学生可以充分利用碎片化时间对财商知识进行学习；最后，可以通过网络社区等交互平台完成信息交换、信息共享，可以更方便地寻求指导和帮助。
2.参与的财商活动的门槛降低
产业数字化转型中新模式和新业态的产生造就了大量的机会，使开展财商活动的机会大大增加。同时，数字化转型还提供了更多信息化、智能化的工具和平台，使人们可以更方便地参与财商活动。这就使学生更加容易通过财商活动来实现个人财富的增加，对财商教育的认可度提升。对于学校而言，数字化转型也将使教师有更多案例应用于教学，并且有更智能化的展现形式来开展教学。
产业数字化转型背景下高职院校学生财商教育策略
以产业数字化转型引导专业改革
职业教育的发展以及职业教育内容应以产业发展为导向，那么在产业进行数字化转型升级的前提下，职业教育教学的内容和课程体系应当与时俱进，与企业升级转型的趋势相匹配，与产业转型升级对复合型技能人才的需求相契合。这就需要对专业面向的产业转型升级进行研究，重新梳理、确定人才培养目标，形成知识框架、能力框架、素质框架。而在这个过程中，人们需要将财商培养作为重要的任务目标，有机融入人才培养方案；同时根据实际情况和专业目标探索有效可行的升级改造方式。具体包括：
1.构建模块化课程体系，将财商培养融入课程各个环节
课程建设是专业升级的中心，根据企业、行业转型升级需求，灵活设计和组织课程模块，打破学科专业领域界限，突出数字化转型带来的新转变、新趋势、新内容，明确财商培养的教学内容、方式、方法。
2.制定动态专业课程方案，将成本效用分析加入专业课程
课程体系由若干模块组成，每个模块相对独立且具有自身的目标设定。根据需要及时对课程体系进行针对性的调整、充实和更新，以适应数字化时代快速发展的需求，同时增加财商的培养实践环节。
3.建立课程内容更新机制
数字时代意味着信息的获取更加便利，其更新周期也大幅缩短，传统教材从编写到出版周期过长，难以跟上社会技术变革速度，需要借助丰富的互联网资源，依照行业发展动态，对授课内容进行快速更新，形成活页式教材，对于财商培养的案例和知识更新要做到与时俱进。
将财商教育与创新创业教育相结合
自党的十八大以来，我国出台了一系列针对创新创业的相关政策，大众创业、万众创新成为我国的重要号召。在此背景下，我国高校创新创业教育如火如荼地开展起来。财商教育与创新创业教育有很多共通点，能够相互促进。如财商教育中关于投资方面的知识可以应用于创新创业企业投融资，创新创业本身也涉及资金的投资应用，涉及成本分析等财务知识。基于此，我们应当将二者结合起来开展，在财商教育中加入创新创业元素，在创新创业教育中加强投资理财等财商方面的内容输出。具体做法包括：
1.加强二者的理论研究
面对数字化转型，财商教育及创新创业的内容和模式相较于传统有了较大的变化。所以，需要对教育的相关理论进行研究，对二者的共性与个性进行研究，提炼出一套行之有效的教育教学理论。同时，需要加强对财商教育和创新创业教育的本质研究，探索财商和创新创业特质之下反映的能力和素质，从根本上对学生进行培养，建立基于能力本位、素质本位的教育理论和教学内容，对二者进行深层次融合。 2.加强二者的实践融合
在数字化转型背景下，基于“互联网+”“人工智能+”等的创新创业机会增多，投融资也更为方便，网络上各种理财项目层出不穷。可以说，创新创业和理财的门槛都在降低，任何人都可以很方便地参与此两项内容。这也促使以较低成本对二者开展实践教学成为可能。那么在实践教学中需要注意的方面有：一是教给学生专业知识，使其能对网络上的对与错、真与假进行辨别，能有效辨别和抵制网络诈骗；二是帮助学生树立正确的理财观、消费观、创新创业观，能做到對财产进行合理规划和应用。
3.加强财商培养支撑体系建设
财商教育的顺利实施需要建立相关的支撑体系，尤其是要保证教师开展财商教学的专业性和正确性，以及财商教育的全面性和真实性。基于此，本文认为需要建立财商培养的支撑体系，其中最重要的两点体包括：
（1）建设数字化转型背景下财商教育的新型师资队伍。要实现对学生的财商教育，首选教师应该具备更丰富的财商知识和财商教育水平。所以，需要在现有教师队伍基础上，通过组织参与培训、企业训练等方式对专业教师进行财商教育，将数字化转型背景下的新型财商知识和财商教育教学方法传授给教师，从而打造一支新型的，具备财商教学能力的专业化教师队伍。同时，组织财商教学创新团队，对财商教育教学方法进行研究，对教学内容进行研发，对教师队伍进行督导。
（2）打造以数字化转型背景下财商教育为契合点的新型校企合作平台。通过邀请企业的加入，使学生能全方位、多角度、立体化地理解财商教育，掌握财富管理知识，具备财富提升能力，更好地适应数字化转型下的新模式、新业态。校企合作的内容包括深化合作育人、深化合作就业及深化合作发展等，要将财商培养作为最重要的培养目标之一。对于校企合作对象的选择不仅要考虑专业相关的领域，还需要拓展到人工智能领域、投融资领域等，甚至通过建立多领域产教联盟的形式来开展。
结 语
综上所述，财商是个人最重要的素质之一。在数字化转型的背景下，财商教育面临着巨大的挑战和机遇，高职院校必须通过专业改革、加强支撑体系建设等方面改善学生的财商教育状况。如此才能使高职学生更能适应数字化转型发展需求，才能满足国家对高财商技术技能型人才的需求。
[本文系基金项目：山东省职业教育研究项目“企业数字化转型背景下基于素质本位的职业教育产教融合路径建构研究”（项目编号：20SVE078）的研究成果。]
（菏泽职业学院）
参考文献：
[1]陈瑞莲，肖润花.高职学生财商教育研究[J].教育与职业，2013（8）.
[2]赵玲.高职院校学生财商培养探析[J].教育教学论坛，2018（29）.
[3]何伟，张伟东，王超贤.面向数字化转型的 “互联网+”战略升级研究[J].中国工程科学，2020（4）.