一直以来,各国为了能够赢得国际竞争中的主动权,无不把创新能力作为提高自身竞争力的关键,因此激励创新成为各国政策作用的关键发力点。从理论角度看,企业创新活动具有公共性、风险性和外部性等特点,这些特点都将导致企业的研发投入与应获得的成果收益不成正比,因此企业的创新活动必须由政府制定相关政策进行干预。从现实角度看,各国也都纷纷颁布各种政策激励本国企业加大研发投入,提高创新能力,其中税收政策手段被各国普遍使用。本文将现行作用于创新活动不同阶段的税收政策分别进行梳理,具体按照研发投入阶段和成果转化阶段进行分析,发现我国目前激励创新的税收政策中仍然存在费用扣除方式不完善、亏损处理年限较短、“类专利盒”制度存在不足等方面的问题。在此基础上,本文采用国际税制比较法,系统梳理与总结了国际上在研发投入阶段和成果转化阶段激励企业创新方面的税收政策,借鉴其成功经验。最后结合我国的现实情况,提出关于完善我国激励企业创新税制的政策建议:在研发投入阶段我国税收优惠政策可以考虑完善费用扣除规定、延长亏损结转年限、注重促进产学研结合等;在成果转化阶段我国应进一步完善“类专利盒”税收制度设计,并加大对人才的支持。