未决赔款准备金是非寿险公司极其重要的一项负债，它的评估结果直接影响着保险公司的盈利水平和偿付能力，对其产品定价也有重要的指导意义。为此，如何更加准确合理地评估准备金成为国内外学者重点研究的内容。将平滑方法应用到准备金评估模型中，能够增强模型的适应性及预测能力，有效提高数据处理的精度，提供构建评估模型的新思路，有助于改善确定性模型和随机性模型在准备金预测中的不足。本文的研究重点是在非寿险业务下建立准备金评估的平滑模型，将多种平滑手段与准备金评估模型结合，扩充准备金评估的非参数框架。分别对确定性与随机模型中的若干模型进行改进，针对模型特点提出有效的平滑方法模型，并进行了算例实证。　　本文首先介绍了链梯法与Mack方法，对累计进展因子进行指数平滑曲线拟合，通过选择不同的平滑曲线和尾部截断标准，对比估计结果的拟合优度，探讨模型的平滑效果。实证结果表明，曲线、截断标准与外推期限的选择都要结合索赔特点与分布特征进行。　　其次是对准备金进展法进行平滑改进。一方面分析了准备金进展法对离群值的敏感性，对已决赔款和已报案赔款数据中的离群值进行检验和调整，提出了新的计算支付率和结转率的方法；另一方面提出了基于核光滑的随机性准备金进展法，对支付率和结转率进行随机选择，将非参数核光滑的方法运用到了准备金的评估中。通过选定不同的核函数和窗宽，能够得到不同的平滑模型。　　最后，针对随机模型中的广义线性模型理论和非参数模型，结合地理回归加权模型引入了位置加权平滑的广义线性模型改进方法，在广义可加模型中考虑流量三角形中数据的位置坐标，并探讨了反应变量的分布选择与过度参数化问题。