信用风险是我国商业银行面临的三大主要风险之一,信用风险的管理和控制一直是我国商业银行风险控制的难点和重点之一。自《巴塞尔新资本协议》2004年6月出台,明确了商业银行面临的三大风险为信用风险、操作风险和市场风险,尤其是内部评级法的引入,为全球银行业管理信用风险指明了发展方向。经过多年的探索和努力,2010年我国商业银行正式进入与《巴塞尔新资本协议》的接轨阶段,银监会初步完成了对7家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》的评估,新资本协议的实施必将引导我国银行业在信用风险管理的技术层面和制度层面上发生重大变化。　　 本文以我国某大型国有商业银行ABC银行部署实施的内部评级法为研究对象,针对该行内部评级结果准确性不高的现状,从内部评级模型的模型参数设置、评级流程、基础数据的充分性、人为因素等方面分析了形成的原因,并借鉴国外先进银行经验,对该行内部评级模型的模块设计、评级路径、参数配置、发展方向提出了一些建议和措施。　　 本文共分为五章,引言对本文选题的背景、意义及国内研究现状进行了综述；第一章介绍了内部评级法的基本概念及在我国的发展状况；第二章对ABC银行内部评级结果进行了整理和分析,认为该行现有内部评级的模型和流程对区分借款企业优劣的效果欠佳,并分析了形成的原因；第三章介绍了优化内部评级模型的具体思路,通过细分借款人类型、行业、规模,设置了不同的评级路径,并从还款能力、还款意愿、行业区域、担保方式和预警信号五大方面对借款企业进行综合评价。第四章就内部评级法在制度建设、数据库建设方面的努力方向提出了建议。