信用风险是商业银行所承受的各类风险中最为主要的一类经营风险。因此如何认识和准确评估银行的信用风险,并对其进行有效的防范和管理是非常重要的。 本文在回顾国内外相关的成果和文献的基础上,按照新巴塞尔协议二维评级体系的要求,将评级体系分成客户评级体系和债项评级体系两个层次,分别展开讨论。首先从技术层面入手,对我国目前采用的信用风险管理方法进行详尽的分析,并与国外的经典方法作比较,找出存在的问题和差距。针对我国目前存在严重的信用风险这一现状,本文提出了“评估失效”的概念,从我国特殊的体制环境和商业银行制度体系入手,深入分析我国商业银行信用风险问题存在的根源。基于以上的技术和制度两方面的分析,本文提出了按照新巴塞尔协议的要求构建内部评级体系,并提出一系列改善信用建设外部环境的建议。 本文的创新之处在于,提出了“评估失效”的概念,并将管理学中“信度”和“效度”的概念引入商业银行信用风险评估和管理。