巴塞尔新资本协议作为一个全新的国际银行业资本监管框架,实质上又是一份国际银行业先进风险管理机制和技术的总结和指导性文件,其最主要的创新之一就是提出了计量信用风险监管资本要求的内部评级法。在内部评级法的设计中广泛借鉴和融合了国际银行业在风险评估、计量和管理方面的最先进技术,特别是使用了近年来新开发出的多种现代信用风险计量和管理模型,在内部评级法(IRB)的实施和应用方面提出了一整套完善的体系和最低标准,这必将对银行进一步提高风险评估、计量和管理能力起到积极的促进作用。本文首先概述了内部评级在我国商业银行信用风险管理的应用现状,对现代信用风险评估模型及其特点进行了回顾、分析和比较,并系统分析了农业银行现行的信用风险评估方法和信用风险管理体系并针对存在的不足提出了改进的建议。然后阐述了巴塞尔新资本协议信用风险内部评级法(IRB)的相关概念和基本原理及其要求。最后,结合农业银行信用风险管理的现状和发展需要,主要从技术角度,对农业银行实施和应用内部评级法(IRB)过程中如何进行模式选择、内部评级体系构建以及违约率量化模型建立与验证等问题加以探讨,并提出了相应的对策与建议。