2002年以来，随着我国证券市场的结构性调整和持续低迷，一些证券公司由于严重违规经营与亏损相继受到严厉处罚，其中南方证券、华夏证券、“德隆系”等证券公司因问题严重最终被责令关闭。而A证券公司自九十年代初成立以来由于始终以稳健经营为宗旨，不仅成功度过2001年以来的大熊市，而且在此期间，不断探索并完善公司的风险控制管理工作，为该公司顺利在2005年通过创新类证券公司的评审，2006年成功托管B证券公司，收购C证券公司的证券类资产，实现公司跨越式的发展奠定了坚实的内部管理基础。 本文将通过内部控制五要素等理论分析证券公司内控的基本原理及内容，以A证券公司为例，通过控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等要素来分析A证券公司的内部控制管理模式，分析其优缺点，希望通过该公司的内部控制管理案例研究，为处于新兴加转轨市场下我国证券公司制定并完善自身的内部控制管理荐言献策。 本文共分为六部分，整体结构如下。 第一部分为引言，概述了研究背景、研究范围和目的、研究思路以及本文创新之处。 第二部分介绍公司内部控制相关理论及与证券公司内部控制相关的理论。 第三部分引出证券公司内部控制内容，分析我国证券公司内部控制现状。 第四部分以A证券为研究对象，先简单回顾该公司发展历程，分析了该公司目前的的内部控制情况，包括内部控制建设的指导思想、内部控制环境建设、风险管理框架、业务职能部门内部控制措施到内部控制监督检查工作情况，并对其内部控制现状进行了的评价。 第五部分针对我国新兴加转轨资本市场下，完善证券公司的内部控制提出了政策建议。通过研究，本文认为我国证券公司的内部控制已经取得了一定成果，但仍需在以下几方面进行改进：1、完善证券公司包括法人治理结构和组织结构在内的内部控制的控制环境；2、完善证券公司风险识别和评估；3、确保信息沟通与反馈的顺畅；4、加强证券公司的监督与评价。 最后，论文对上述论述进行总结。