在全球化浪潮下,反洗钱不仅仅是国家维护金融系统安全的重要活动,也是我国在全球舞台上增强金融话语权的重要手段。金融机构遵从法律法规将反洗钱义务作为维护本机构资金安全的重要手段,个人投资者或者储蓄用户也越来越倾向于选择安全性更高的机构,以确保自己的资金安全。所以,对于金融机构的声誉有重要影响的反洗钱活动是社会关注的重点,也是监管机构审查的重点项目。自从美国施行“长臂管辖”以来,越来越多的金融机构受到处罚,我国银保监会也多次因金融机构特别是银行的反洗钱不力而对其进行处罚。如果不加强银行反洗钱建设,将会损害金融体系的安全。内部审计作为银行自查的重要活动,在审计过程中可以发现银行反洗钱内部管理的缺陷,督促银行不断提高识别洗钱风险的能力,防范洗钱活动。因而本文对商业银行的反洗钱内部审计进行研究,并选取典型案例,以G银行作为研究对象,分析其反洗钱内部审计的现状,针对已有问题提出修改意见,以期促进商业银行反洗钱内部审计的发展。本文首先基于文献阐述了洗钱活动的风险,归纳我国反洗钱审计的制度建设,并介绍了金融机构反洗钱与审计的关系,分析了在商业银行内部进行反洗钱审计的必要性,以及现阶段商业银行需要借助新技术改进商业银行反洗钱内部审计管理的手段。接下来分析商业银行反洗钱内部审计的内涵,指出银行反洗钱内部审计的工作内容应包括客户信息完整性审查、交易背景真实性审查、可疑交易审查以及合规性审查。本文在此理论基础上展开案例分析。G银行因多项反洗钱内部审计执行不力,于2020年初受到银保监会的巨额处罚。基于“双罚”原则,多位主管人员也被追责,在当期被处罚的商业银行中具有代表性。因此,本文选取G银行作为案例对象,阐述了该行反洗钱内部审计的参与主体、内部审计流程及其在反洗钱内部审计中取得的成效,并指出G银行在客户信息收集、可疑交易检查以及反洗钱内审工作制度执行等方面存在的问题。通过分析发现,造成上述问题的原因是客户信息获取的深度和广度存在现实条件的约束、可疑交易甄别的准确度难以保证、银行内部反洗钱工作中从管理层到基层业务人员的监督机制存在问题。最后,本文从构建合理的反洗钱内部审计机制、增强客户信息获取的深度和广度、提高可疑交易报告的有效性以及建设合规牵头的数据治理机制提出完善建议。本文可能的创新点主要体现在研究方式以及视角上。本文以商业银行反洗钱机制的重要组成部分——商业银行内部审计部门作为研究对象,细化了银行反洗钱审计的相关研究。现有研究更多的是站在商业银行或金融机构的视角上提出完善反洗钱机制的建议。而本文从商业银行内部审计部门出发,指出银行内部审计部门执行不力给反洗钱机制建设带来的影响。本文认为应在银行内部设置首席合规官解决反洗钱分工模糊的现状,并更新反洗钱内部审计工作的工具,利用现代化的技术帮助银行完善客户风险的确认、增强可疑交易筛选指标的实用性。从而为商业银行提升反洗钱内部审计工作效率提供有益借鉴。