汽车金融服务是在汽车的生产、流通与消费环节中融通资金的金融活动,主要包括资金筹集、信贷运用、抵押贴现、证券发行与交易以及相关保险、投资活动,它是汽车业与金融业相互渗透的必然结果。在当今世界,发展汽车金融服务业已经成为主流趋势。从全球角度看,私人用车销售的70%是通过融资,30%是现金购买。美国通过融资购车的比例最高,占80%至85%。经验与实践都证明汽车工业的发展离不开汽车金融业的支持。尽管我国汽车金融服务业发展迅速,但与国外近百年的发展历史相比,还处于起步阶段。在我国开展汽车金融服务,面对的既有市场问题又有体制问题。为了规范汽车金融机构的运作,我国相继颁布了《汽车金融机构管理条例》、《汽车金融公司管理办法》等,为我国汽车金融的进一步发展创造了一个良好的法律条件。同时,这些法律、法规的颁布也使我国的汽车金融业向国外汽车金融公司敞开了大门。截止到去年年底,在中国开业的汽车金融公司已有上汽通用、大众、丰田、福特、戴姆勒-克莱斯勒5家。在这种背景下,以代表着国际上商业银行最先进风险管理水平的美国商业银行为目标,研究汽车金融机构的先进服务方式和操作流程,以及汽车消费信贷所面临的风险分析及其控制,是具有较强的实际意义的。美国的汽车金融服务机构包括三大类:汽车金融服务公司、信贷联盟和信托公司,其中以附属于汽车制造公司的汽车金融服务公司发展最为成功,如通用汽车金融服务公司(GMAC)及福特汽车信贷公司(FMCC),该类公司最初只销售自己所依附的母公司生产的产品,现在一方面几乎独立承担促销母公司产品的重任,另一方面也开始销售其他汽车制造公司生产的汽车产品,甚至业务己经超出汽车产品本身,如向房贷等领域扩展。分期付款零售方式、融资租赁方式、信托租赁方式及汽车分期付款合同的转让与再融资是美国汽车金融公司的服务模式,汽车金融公司的资金来源于银行贷款、发行商业票据、消费者存款、债券及其资本金;利润来自一、资金成本与放款利息的利差;二、高收益、高风险、高利润回报的金融服务产品;三、将汽