【摘 要】
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本文力图通过作者对陆川茂盛有限公司这家中小企业的内部控制机制的分析和再造方案的设计,来探索一条适合我国中小企业内部控制机制完善的思路和方法.文中从内部控制的基本概念以及内部控制的职能和作用入手引出有关我国中小企业内部控制中诸多问题的探讨,在对我国中小企业内部控制中普遍存在的问题进行分析的基础上,找出完善其内部控制的有效方法.在案例研究部分,笔者运用前述理论和知识,对陆川茂盛有限公司的内部控制系统从
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本文力图通过作者对陆川茂盛有限公司这家中小企业的内部控制机制的分析和再造方案的设计,来探索一条适合我国中小企业内部控制机制完善的思路和方法.文中从内部控制的基本概念以及内部控制的职能和作用入手引出有关我国中小企业内部控制中诸多问题的探讨,在对我国中小企业内部控制中普遍存在的问题进行分析的基础上,找出完善其内部控制的有效方法.在案例研究部分,笔者运用前述理论和知识,对陆川茂盛有限公司的内部控制系统从组织结构、内部控制制度、业务流程中的内部控制机制等方面进行了详细的分析.并根据分析的结果,制定了陆川茂盛有限公司内部控制系统进一步完善的方案,然后利用相关的内部控制理论、管理理论对该公司的内部控制系统进行了重新设计,初步建立该公司新的内部控制系统.在本文后两章中论述了中小企业内部控制实施中诸如公司结构的转化、企业文化建设、风险控制机制和成本费用控制系统建立等重点问题.并对我国中小企业所处的经济环境提出一些期望.
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