在我国银行业,一直面临着资金来源渠道狭窄、资产流动性差、不良资产居高不下、经营风险集中、资产与负债期限结构不匹配等问题。不良资产证券化的开展有助于上述问题的解决。但是,不良资产证券化既是一个经济过程,更是一个复杂的法律过程,它通过一系列合同安排构建基础法律关系和附属法律关系,并确定众多主体的权利义务。因此,我国不良资产证券化的实践在为金融市场带来新的活力的同时也给我国的法律制度提出了新的挑战。本文综合运用实证分析,比较分析等方法,首先阐明不良资产证券化的定义和结构,以及我国不良资产证券化的相关立法情况;其次通过对中国不良资产证券化最新案例的实证分析,归纳出我国目前在不良资产证券化实务操作方面的设计与流程;重点分析了我国法律对于资产转移、风险隔离和信用增级等环节的规制,并结合我国资本市场的实际状况,指明其深层次的原因。再次,针对我国有关实践操作和法律规范,指出我国不良资产证券化过程中存在的现实问题。最后,围绕资产证券化法律制度的进一步完善,并根据我国现状,提出符合我国国情的银行不良资产证券化的政策及立法建议。不良资产证券化在我国尚属新生事物,因此本文的研究与写作有三点意义:(1)资产证券化作为新兴的金融工具,必然会出现很多实践和认识上的问题,本文从我国不良资产证券化的最新实例出发,有助于加深人们对在中国市场环境下进行不良资产证券化的认识。(2)本文对我国不良资产证券化运作中的法律规制进行分析,总结经验得失,并提出可行性建议,有助于我国不良资产证券化法律的完善。(3)该研究对我国不良资产证券化的实务操作具有一定的指导意义,可以帮助推动我国不良资产证券化市场的加快发展。